Без использования наличных денег возникла много столетий назад – скорее всего, еще до появления банковской системы. Но только после появления сети банков в разных городах и государствах безналичные расчёты стали удобными и безопасными.
Одной из форм таких расчётов являются банковские чеки. Что это такое, в каких случаях они используются и для чего нужны?
Что представляет собой банковский чек?
Стандартный банковский чек – это финансовый документ, по сути, представляющий собой распоряжение банку выдать предъявителю или держателю чека определённую сумму со счёта чекодателя.
Он выписывается на стандартном бланке и является документом так называемой строгой отчётности. Это значит, что каждый бланк имеет свой номер, и когда выписывается чек, корешок бланка остается у чекодателя, чтобы впоследствии можно было провести сверку сумм, выплаченных в виде чеков.
Получить деньги по чеку можно только в определённом банке, как и выписать чек на их получение. Выплачивать деньги по чекам имеют право только банки, другим коммерческим организациям это запрещено.
Для того, чтобы иметь возможность выписывать чеки, необходимо заключить договор с банком, в котором имеется текущий счёт, на выплату средств по чекам. Банк выдаёт своему клиенту чековую книжку, состоящую из определённого количества пронумерованных бланков.
Использовать чеки могут как физические лица, так и организации, компании, предприятия. Выписанный чек должен быть использован в течение 10-дневного срока, иначе он теряет силу. В государствах СНГ срок действия чека составляет 20 дней, в более отдалённых странах – до 70 календарных дней.
Какие данные содержит чек?
Информация, содержащаяся в чеке, регламентируется государственными документами и обязательно содержит:
Слово «Чек» в названии документа;
- написанную цифрами и прописью сумму выплаты, с указанием валюты, в которой требуется провести выплату;
Информацию о чекодержателе (ФИО, название организации и т.д.);
Реквизиты счёта в этом банке, с которого будет списана сумма;
Дату выдачи чека;
Личную подпись владельца счета.
Если чек заполнен неправильно, он не может быть обналичен ни под каким видом.
Разновидности чеков
За столетия существования системы безналичных чековых расчетов образовались несколько разных видов чеков, используемых в том или ином случае. Они могут быть:
- именными – выписанными на конкретного получателя, с указанием его личных данных;
- ордерными – выписанными на одного получателя, но с правом передачи другому лицу, данные которого указываются на обороте документа;
- предъявительскими
– выписанными без указания паспортных данных получателя.
Именные и ордерные чеки могут использовать только люди или организации, которые в них указаны. Предъявительский чек действителен для любого, кто его предъявит для получения указанной суммы в банке.
По предназначению чеки бывают:
- денежные – используемые для непосредственной выплаты наличных денег указанному в документе чекодержателю;
- расчётные – применяемые для проведения безналичных расчетов со счёта чекодателя на счет чекодержателя.
В свою очередь расчетные чеки бывают покрытыми, т.е. деньги переводятся только при наличии их на счёте, и непокрытыми – в этом случае выплату осуществляет банк из своих средств, кредитуя, таким образом, чекодателя, если его счёт пуст.
Как обналичивают чеки?
Процедура обналичивания выданного чека на банковском языке называется «инкассо». Сегодня она практикуется в очень немногих банковских учреждениях, так как благодаря интернет-банкингу, системе SWIFT и другим инструментам безналичных расчётов надобность в чеках возникает очень редко. Для того, чтобы обналчить выданный вам чек, нужно:
Связаться с банком, на который он выписан, и выяснить, в каком отделении проводят инкассо;
Явиться в указанное отделение с чеком и паспортом;
Написать заявление на инкассо чека;
Сделать на чеке передаточную надпись (обязательно в присутствии сотрудника банка), скреплённую подписью и датой.
Банк проверяет правильность заполнения чека и выдаёт вам его копию, оригинал же остается в архиве банка для отчётности. Обналичивание – услуга не бесплатная и обходится, в зависимости от расценок банка, от 1 до 5% суммы чека.
Чек (англ. Cheque, фр. cheque) - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Чек – это денежный документ строго установленной нормы, содержащий приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате чекодержателю по его предъявлению суммы денег, означенной в этом документе.
Поясним некоторые термины:
Чекодатель - лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.
Чекодержатель - лицо, в пользу которого выдан чек.
Плательщик - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Индоссант - лицо, передающее права по чеку другому лицу посредством передаточной надписи (индоссамента).
Индоссат - лицо, получающее права согласно индоссаменту.
Способностью являться реальным плательщиком по чеку наделены лишь кредитные организации, имеющие лицензию на занятие банковской деятельностью.
Чек, как денежный документ краткосрочного действия, не имеет статуса законного платежного средства. Их выпуск целиком определяется потребностями коммерческого оборота. Главное его назначение - быть инструментом распоряжения средствами, находящимися на расчетном счете, средством безналичных расчетов.
Отношения между чекодателем и плательщиком строятся на основании чекового договора, который создает обязанность банка - плательщика выполнять обязательства перед чекодателем по оплате чека при условии соблюдения последним всех необходимых формальностей.
Чеки вправе использовать как юридические, так и физические лица. Книжка, содержащая бланки чеков, выдается банком своему клиенту на основании заключенного с ним договора. Для их оплаты могут использоваться два источника: деньги клиента, депонированные на специальном чековом счете, и средства, предоставляемые клиенту самим банком.
Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.
Чеки, как ценные бумаги , относятся к устоявшимся платежным средствам. Они широко применяются как универсальное средство платежа во внутреннем обороте и в международных расчетах.
ВИДЫ ЧЕКОВ
В зависимости от типа расчета выделяют денежные и расчетные чеки.
Денежные чеки применяются для выплаты их держателю наличных денег в банке. Это документ установленной формы, содержащий приказ предприятия учреждению банка о выплате со счета чекодателя наличными деньгами суммы, указанной в чеке.
Расчетный чек применяется для безналичных расчетов. Это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).
Расчетные чеки бывают покрытыми и непокрытыми.
Платежи по непокрытым расчетным чекам гарантируются банком. Банк гарантирует чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка.
Средства по покрытым расчетным чекам предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете « Расчетные чеки», что обеспечивает гарантию платежа.
В настоящее время согласно указаниям ЦБ РФ предусматривается использование в расчетах только покрытых расчетных чеков.
Разновидностью расчетного чека является чек кроссированный, на лицевой стороне которого проведены две параллельные линии. Смысл кроссирования состоит в ограничении использования такого денежного документа по кругу держателей. Различают общее и специальное кроссирование.
Если между линиями нет никакого обозначения или имеется пометка «банкир» или равнозначная пометка, то такое кроссирование является общим. Оно означает, что чек может быть оплачен любому банку на инкассо.
Специальное кроссирование - это указание между нанесёнными линиями наименования банка, в который чек должен быть предъявлен для оплаты.
Таким образом, общее кроссирование может быть превращено в специальное, тогда как специальное не может быть превращено в общее, поскольку зачеркивание кроссирования или наименования банка считается недействительным.
Кроссировать может как лицо, выписавшее чек, так и чекодержатель. Кроссированный чек не подлежит непосредственному обмену на наличные – его можно оплатить через кредитное учреждение и никак иначе. При этом действует следующая схема: владелец чека представляет его в банк, который переводит соответствующую сумму со счета организации либо физического лица, выписавшего эту ценную бумагу, на счет лица – предъявителя кроссированного чека.
В банковской практике в зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки делятся на именные, ордерные и предъявительские.
Именной чек выписывается на конкретного получателя денег. В нем непосредственно указывается лицо – получатель суммы денег, обозначенной в этом документе. Только это лицо, и никто другой, имеет право получить денежную сумму по данному виду чека. Такой чек - выписывается с оговоркой "не приказу", он не может переходить из рук в руки по передаточной надписи. В российской практике все чеки, используемые для получения наличных денег, являются именными. Они достаточно широко используются для получения в коммерческих банках наличных средств.
Ордерный чек выписывается в пользу установленного лица, но он может быть передан другому лицу - владельцу, если на то есть желание (указание) лица, изначально указанного в этом денежном документе. Передаточная надпись (индоссамент) делается на обороте чека. Ордерный чек выписывается с оговоркой "приказу" или без нее и в настоящее время широко используется при расчетах за товары и услуги.
Предъявительский чек выписывается на предъявителя или без указания чекодержателя и обращается путем простого вручения, без совершения передаточной надписи.
Банковский чек выписывается и подписывается банком на свой банк-корреспондент и подразумевает оплату за счет средств банка-чекодателя на его счетах в банке-корреспонденте за границей.
ОФОРМЛЕНИЕ И ПРАВИЛА ПРИМЕНЕНИЯ ЧЕКОВ
В современной банковской практике чековое обращение начинается с заключения чекового договора между клиентом банка и банком - плательщиком. Клиент обращается в обслуживающий его частный банк с заявлением по установленной форме, в котором указывает количество чеков и сумму общей потребности в расчетах ими. На основании этих данных определяется лимит одного чека, который должен быть проставлен на оборотной стороне каждого этого денежного документа. Заявление на выдачу чеков подписывается руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверяется печатью.
Одновременно с заявлением клиент представляет в банк платежное поручение на перечисление заявленной денежной суммы с его расчетного счета на счет “Расчетные чеки”. После заключения договора чекодателю выдаются чековая книжка и карточка, по которой происходит его идентификация.
Чековая книжка представляет собой бланки чеков «Расчетный чек», сброшюрованных в книжки установленного образца по 10, 25 и 50 листов. Бланки чековых книжек изготовляются по единому образцу, их форма устанавливается Центральным банком РФ. Они считаются бланками строгой отчетности. Для расчетов через учреждения ЦБ РФ применяются только чеки, имеющие на лицевой стороне обозначение «Россия» и две параллельные линии, обозначающие общее кроссирование.
Чек должен содержать:
- наименование «чек», включенное в текст документа и выраженное
на том языке, на котором этот документ составлен;
- простое, ничем не обусловленное предложение уплатить
определенную денежную сумму;
- наименование плательщика;
- указание места, в котором должен быть совершен платеж;
- указание даты и места составления чека;
- подпись чекодателя.
Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает
его силы денежного документа. Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.
Вместе с чеками банк выдает клиенту идентификационную карточку, которая содержит наименование банка и его адрес, номер, имя хозяйствующего субъекта или гражданина, подпись, номер счета и паспортные данные чекодателя. На оборотной стороне указываются условия, при которых гарантируется оплата чека.
Источником для оплаты чеков могут быть собственные средства чекодателя, кредиты банка или иное покрытие. На денежном документе может быть проставлен чековый лимит (предельная сумма выписки чека). Он может быть выписан на сумму, не превышающую указанный лимит.
Чеки выписываются в одном экземпляре, подписываются лицами, имеющими право распоряжения счетом в банке, скрепляются печатями чекодателя и оплачиваются в полной сумме. Одновременно с чеком на корешок переносится остаток лимита и заверяется ответственным лицом. Корешок чека остается в книжке у чекодателя и служит для контроля за использованием лимита чековой книжки и оплатой чеков. При выписке очередного чека чекодатель (покупатель) переносит в денежный документ остаток лимита из корешка предыдущего чека и выводит остаток лимита.
Чек должен быть оплачен в полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии при выполнении следующих условий:
- подпись чекодателя должна соответствовать образцу подписи на карточке;
- идентификация чекодателя осуществляется путем сравнения его паспортных данных с данными, указанными в чековой карточке.
Согласно с банковскими правилами, установленными в соответствии с законодательством, и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота:
- в качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков;
- выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан;
- чек оплачивается за счет средств чекодателя плательщиком при условии предъявления его к оплате в установленный срок. Лицо, его оплатившее, имеет право потребовать передачи ему документа с распиской в получении платежа;
- предъявление чека к платежу осуществляется чекодержателем путем представления его в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо (инкассирование чека);
- о неоплате чека чекодержатель должен известить своего индоссанта и чекодателя в течение двух рабочих дней, со дня совершения протеста или равнозначного ему акта;
- если плательщик откажет в оплате чека, чекодержатель имеет право регресса, согласно которому он вправе заявить требование о платеже ко всем обязанным по чеку лицам - чекодателю, авалистам, индоссантам, которые несут перед чекодержателем солидарную ответственность.
- отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.
Следует иметь в виду, что чек лишь заменяет, но не устраняет прежнее долговое обязательство чекодателя, которое остается в силе, вплоть до момента оплаты чека плательщиком. С этого момента чекодержатель теряет право требования к чекодателю.
В случае необоснованного отказа от оплаты чека плательщик несет ответственность перед чекодателем, но не перед чекодержателем. Гражданским кодексом РФ установлен сокращенный срок исковой давности (6 месяцев) для исков чекодержателя к обязанным по чеку лицам. Он исчисляется со дня окончания срока предъявления денежного документа к платежу.
Схема расчетов с помощью чеков:
- продавец предъявляет покупателю (чекодателю) документы на отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги);
- покупатель выдает чек продавцу;
- продавец (чекодержатель) предъявляет чек в банк, обслуживающий продавца, при реестре чеков;
- в банке, обслуживающем продавца, зачисляются денежные средства на его счет;
- банк продавца предъявляет чек для оплаты банку, обслуживающему покупателя;
- банк, обслуживающий покупателя, списывает сумму чека за счет ранее забронированных сумм;
- банки выдают клиентам выписки из счетов банка.
Срок действия чека
Срок, для предъявления чеков к оплате, законом не установлен. Однако, учитывая, что порядок и условия использования чеков
в платежном обороте регулируются помимо Гражданского Кодекса также иными законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами, можно отметить, что на территории Российской Федерации чек подлежит оплате в течение:
- 10 дней, если он выписан на территории России;
- 20 дней, если выписан на территории государств-членов СНГ;
- 70 дней, если выписан на территории любого другого государства.
Индоссамент
Все права по чеку могут быть переданы другому лицу посредством специальной передаточной надписи - индоссамента, проставляемой на обратной стороне этого денежного документа. Индоссамент должен быть подписан лицом, от имени которого он дан.
Индоссамент так же, как и чек может быть бланковым, именным или ордерным.
Бланковый индоссамент состоит из одной подписи последнего законного держателя чека или подписи, сопровождаемой указанием на то, что чек оплачивается любому его владельцу.
Именной индоссамент содержит наименование лица, которому должен быть оплачен чек: "Рау to......".
Если рядом с указанием лица, которому оплачивается чек, содержится приписка: "...or order" или индоссамент содержит формулировку: "Рау to the order of.....", такой индоссамент является ордерным.
Особый вид индоссамента - препоручительный. Особенность данного вида индоссамента заключается в том, что проставляя его, держатель чека (индоссант) преследует цель передать указанному им индоссату не право получения денег по документу, а лишь право инкассировать сумму чека в пользу индоссанта, поэтому препоручительные индоссаменты проставляются в пользу банковского учреждения, занимающегося инкассацией.
Индоссамент должен быть безусловным, всякое условие, ограничивающее действие индоссамента, считается недействительным.
Индоссамент должен относиться ко всей сумме чека.
Проставленный на чеке индоссамент может быть зачеркнут. Зачеркнутый индоссамент считается ненаписанным и, следовательно, прерывает последовательный ряд индоссаментов.
Небрежно выполненный, с подчистками, исправлениями индоссамент приравнивается к зачеркнутому.
Аваль
Для усиления доверия к чеку, повышения гарантий платежа по нему допускается применение так называемого аваля. Авалист - лицо, гарантирующее путем специальной надписи, платёж по чеку, если обязанное по платежу лицо не выполнит своих обязательств. Аваль может даваться любым лицом, за исключением плательщика (банка), на всю сумму чека или только на её часть. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи "считать за аваль" и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя. Аваль подписывается авалистом с указанием места его жительства и даты совершения надписи, а если авалистом является юридическое лицо - места его нахождения и даты совершения надписи.
В случае отказа плательщика от оплаты чека солидарную ответственность перед чекодержателем несут все обязанные по чеку лица - чекодержатель, авалист, индоссант. Чекодержатель вправе потребовать от указанных лиц оплаты суммы чека, своих издержек на получение оплаты, а также процентов в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ. Такое же право принадлежит обязанному по чеку лицу после того, как оно оплатило денежный документ.
Акцепт чека - это отметка о согласии банка - плательщика перечислить на счет получателя указанную в чеке сумму. Для акцепта чека плательщик представляет в обслуживающее его учреждение банка чек на имя получателя денег и платежное поручение. Сумма, указанная в чеке, списывается со счета чекодателя и депонируется на отдельном счете. Затем чек, акцептованный банком, передается плательщику, и он вручает его поставщику при получении товаров или организации, оказывающей услуги.
ЧЕКОВЫЕ ДОКУМЕНТЫ
Использование классических чеков в России встречается весьма редко. Они активно используются лишь в международных расчетах по внешнеэкономическим сделкам. В настоящее время широкое применение получили документы, содержащие в своем названии слово «чек», но по своей юридической природе чеками не являющиеся. Их обращение регулируется не чековым законодательством, а специальными инструкциями эмитентов.
Кассовые или денежные чеки применяются для получения клиентом - организацией наличных денежных средств на различные собственные нужды. Их использование имеет строго целевое назначение. Наличные деньги , полученные предприятиями в банках, расходуются на цели, указанные в чеке. Необходимо признать «не чековую» природу кассовых чеков в связи с тем, что они не выполняют непосредственно расчетных функций.
Чек контрольный выдается потребителям при приобретении товаров (услуг), при печати которого происходит изменение показаний в фискальной памяти контрольно - кассовой машины. Контрольный чек должен содержать следующую информацию:
- наименование налогоплательщика;
- РНН;
- заводской номер контрольно - кассовой машины;
- регистрационный номер контрольно - кассовой машины;
- порядковый номер чека;
- дату и время совершения покупки (оказания услуги);
- цену товара (услуги) и (или) сумму покупки с учетом налогов;
- фискальный признак.
Кредитный чек выдается на сумму кредита плательщика чекодателю (кредит от банка). Он выписывается чекодателю от собственного имени, но с оплатой за счет долга другого лица чекодателю.
Фирменный чек соответствует своему названию и выписывается фирмой на предъявителя в национальной или иностранной валюте на свой банк для расчетов с контрагентами. Оплата по ним производится за счет средств чекодателя.
Дорожный чек - платёжный документ, представляющий собой денежное обязательство эмитента выплатить обозначенную в чеке сумму его владельцу, конкретному физическому лицу, образец подписи которого поставлен на чек в момент продажи. Они эмитируются крупнейшими банковскими учреждениями и служат для удобства хранения и конвертации денежных средств во время поездок, поскольку представляют собой один из способов защиты владельца от утери и кражи денег.
Казначейские чеки может выписывать банк за подписью казначея банка.
Коммерческий чек используется для осуществления коммерческих платежей (оплата авансовых, гарантийных и других сумм). Он применяется при совершении сделок нетоварного характера и по своей сути является разновидностью банковского перевода денежных средств из страны в страну. Коммерческий чек выписывается на любую сумму в нужной валюте на определенное лицо (физическое или юридическое). В случае утери возможно приостановить оплату по чеку, своевременно проинформировав об этом банк и указав причину отзыва. Особенностью коммерческого чека является невозможность передать его третьим лицам: он принимается на инкассо только от бенефициара (получателя денег по чеку).
Преимущества и недостатки чеков
Преимущество чека, по отношению к другим формам расчетов, состоит в его оперативности и простоте. Чек может быть выписан в любое время и в любом месте. Специфическое его свойство - обеспечение полной анонимности платежа в том смысле, что в нем не указывается, по какому поводу чекодатель выписывает чек, равно как и по какому поводу выплачиваются деньги чекодержателю.
Для поставщика расчеты чеками имеют следующие преимущества:
- относительная быстрота расчетов;
- большая скорость поступления денег на счет чекодержателя и соответственно ускорение оборота и сокращения дебиторской задолженности.
Расчеты чеками для поставщика имеют также и недостатки:
- невозможность расчетов чеками по крупным суммам платежей;
- недостаточная гарантия платежей из-за недостаточности средств у чекодателя, т. е. стоимость полученных товарно-материальных ценностей или услуг должна совпадать с суммой чека;
- возможность подделки.
Чековая форма расчетов имеет и определенные преимущества для покупателя - это высокая степень гарантии получения товара, т. к. чек выписывается или передается в момент получения товара, выполнения работ и предоставления услуг. Среди недостатков это относительная сложность в оформлении чека покупателем, при получении продукции может оказаться, что часть ее не соответствует требованиям получателя, или, наоборот, появилась продукция, нужная потребителю, а сумма чека не позволяет уменьшить или увеличить ее размер.
Чек удобен для расчетов в случаях, когда плательщик не желает отдавать деньги до получения товара, а поставщик не хочет передавать товар до получения гарантий платежа.
При расчетах чеками поставщик полностью может обезопасить себя от сомнений по поводу сроков расчета с покупателем и ускорения оплаты. Чек удобен также при расчетах во всех случаях, когда изначально не известен продавец.
Чек удобен в том случае, когда реквизиты получателя платежа неизвестны или если получатель платежа по каким-либо причинам не желает их сообщить, что встречается довольно часто в отношениях с иностранными компаниями. Более того, затраты на осуществление международного платежного поручения бывают несоизмеримо велики, если требуется перевести небольшую денежную сумму.
Чеком признается документ установленной формы, содержащий ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Впервые чеки стали применяться на рубеже XVI-ХVII веков в Великобритании и Нидерландах и имели форму банковых квитанций на предъявителя, которые можно было использовать для расчетов. Первые чековые законы были приняты в ряде европейских стран во второй половине XIV века. По мере развития торговли и банковского дела чеки стали применяться не только во внутреннем платежном обороте, но и в международных расчетах. С целью унификации порядка применения чеков в 1931 году в Женеве была принята международная чековая конвенция, на которой основывается современное чековое законодательство многих стран мира.
С момента возникновения и по сегодняшний день важнейшей функцией чека является перевод денежных средств и расчеты. Чек, как платежный инструмент, преобладает в западных расчетных системах. Помимо этого на практике чек может использоваться, с одной стороны, как долговая ценная бумага, а с другой - в качестве суррогата наличности.
Чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:
1) наименование «чек», включенное в текст документа;
2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
4) указание валюты платежа;
5) указание даты и места составления чека;
6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.
Никакие поправки в тексте чека не допускаются. Отсутствие в чеке какого- либо из указанных реквизитов лишает документ силы чека и вызовет отказ банка его оплатить. Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя. Указание в чеке о процентах считается ненаписанным.
В форме чека могут содержаться и дополнительные реквизиты, которые определяются кредитной организацией самостоятельно. Они не предусмотрены современным законодательством, но давно выработаны банковской практикой, как в России, так и за рубежом. К наиболее распространенным дополнительным реквизитам чека относятся пометка «расчетный», а также общее и специальное кроссирование чека. Чеки заполняются ручками с пастой, чернилами черного, синего или фиолетового цвета (допускается заполнение чеков на пишущей машинке шрифтом черного цвета). Использование факсимиле при подписании чеков не допускается. На чеке, выданном юридическим лицом, должна быть его печать.
Субъектами чекового оборота являются:
. чекодатель - лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков;
. чекодержатель - лицо, в пользу которого выдан чек;
. плательщик - банк или иное кредитное учреждение, получившее лицензию на совершение банковских операций, в котором находятся денежные средства чекодателя и производящее платежи по предъявленному чеку.
Чек используется для платежа по обязательству между чекодателем и чекодержателем, погашение денежного обязательства происходит не в момент выдачи чека, а в момент его оплаты. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается. Чек оплачивается за счет средств чекодателя. Как один из высоколиквидных компонентов денежной массы, чек относится к денежному агрегату М1.
Основными свойствами чека являются:
. абстрактный характер обязательства, выраженного чеком (текст чека не содержит ссылки на сделку, являющуюся основанием его выдачи);
. безусловный характер обязательства по чеку (чек содержит простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму);
. чек - всегда денежное обязательство (содержит предложение уплатить определенную денежную сумму);
. чек - всегда письменный документ;
. чек - документ, имеющий строго установленные обязательные реквизиты (отсутствие хотя бы одного из них, за некоторыми исключениями, приводит к утрате данным документом силы чека);
. стороны, обязанные по чеку, несут солидарную ответственность;
. плательщиком по чеку всегда выступает банк или иной финансовый институт, имеющий банковскую лицензию.
Как видно, черты чека и векселя схожи за исключением последней. До сих пор в англо-американском законодательстве чек определяется как переводной вексель, трассатом в котором выступает банк.
В зависимости от характера владения и использования различают именные, ордерные и предъявительские чеки.
Именной чек выписывается на определенное лицо с оговоркой «не приказу», такой чек не может далее обращаться, переходить из рук в руки по передаточной надписи. В российской практике все чеки, используемые для получения наличных денег, являются именными.
Российское законодательство запрещает передачу именных чеков другим лицам, за исключением случаев обращения взыскания на имущество чекодержателя.
Ордерный чек выписывается на определенное лицо с оговоркой «приказу» или без нее, т. е. он может обращаться, передаваться держателем по индоссаменту другим лицом.
Предъявительский чек выписывается на предъявителя или без указания чекодержателя и обращается путем простого вручения. Если ордерный чек содержит бланковый индоссамент, то чек обращается также путем вручения, без совершения передаточной надписи.
Кроме этого в законодательстве и на практике также выделяют: а) расчетные чеки, б) безвалютные чеки, в) кроссированные чеки.
Расчетный чек - это чек, по которому запрещена оплата наличными деньгами. Для того чтобы чек стал расчетным, на его лицевой стороне делается надпись «расчетный». Впервые расчетные чеки появились в Германии. Немецкие банки пытались привить своей клиентуре систему использования чека не для выкачивания денег из банка, а для усиления притока денег в банк.
Безвалютный чек - чек, не имеющий покрытия (зарезервированной денежной суммы на счете в банке плательщика, открытой кредитной линии и т. п.). Такие чеки оплачиваются за счет средств банка-плательщика, представляемых чекодателю в кредит.
Кроссированный чек - это чек, перечеркнутый двумя параллельными линиями на его лицевой стороне чека.
В настоящее время в развитии чековой формы расчетов в России складывается парадоксальная ситуация. Использование классических чеков встречается весьма редко. Вместо них широкое применение получили документы, содержащие в своем названии слово «чек», но по своей юридической природе чеками не являющиеся. Их обращение регулируется не чековым законодательством, а специальными инструкциями эмитентов.
Подобные документы можно разделить на две группы - это квазичеки и чековые суррогаты. Квазичеки не имеют с классическими чеками ничего общего, они напоминают облигации, к ним относятся целевые чеки на приобретение товаров и приватизационные чеки (ваучеры). Чековые суррогаты, обладают некоторыми свойствами классических чеков, но в связи с особыми условиями своего оборота могут выполнять лишь часть функций, присущих классическим чекам. К чековым суррогатам следует отнести дорожные и кассовые чеки.
К целевым чекам относятся целевые расчетные чеки на приобретение легковых автомобилей и чеки «Урожай». В нашей стране они получили широкое распространение в конце 80-х - начале 90-х годов XX века ввиду дефицитности многих товаров в свободной продаже. По своей юридической природе это не расчетные документы, а государственные долговые товарные обязательства.
Приватизационные чеки (ваучеры) были введены в обращение в соответствии с Указом Президента РФ от 14 октября 1992 года № 1229 «О развитии системы приватизационных чеков в РФ». Приватизационные чеки признавались государственными ценными бумагами целевого назначения и эмитировались в целях ускорения передачи государственного имущества гражданам России и привлечения к процессу приватизации широких слоев населения. Каждый гражданин РФ имел право получить по одному приватизационному чеку равной номинальной стоимости, определенной в 10 тыс. рублей. Ваучеры были срочными ценными бумагами и действовали в течение одного года. Приватизационные чеки могли использоваться в качестве средства платежа в процессе приватизации лишь один раз. Также они могли покупаться и продаваться без ограничений, являясь ценными бумагами на предъявителя.
Дорожные чеки эмитируются крупнейшими банковскими учреждениями и служат для удобства хранения и конвертации денежных средств во время поездок, поскольку они представляют собой один из способов защиты владельца от утери и кражи денег. Такие чеки представляют собой платежные документы в виде сертификатов на определенную денежную сумму в иностранной валюте. Можно сказать, что дорожный чек - это распоряжение одного банка другому выплатить обозначенную в чеке сумму денег владельцу чека по образцу его подписи.
Помимо традиционных дорожных чеков международных платежных систем в отечественной банковской практике стали использоваться схожие с дорожными чеками документы. Так, Сбербанк России предлагает клиентам - физическим лицам в целях надежного хранения денежных средств во время поездок по России использовать расчетные чеки. Несмотря на название, сущность расчетных чеков Сбербанка заключается не в том, чтобы быть средством безналичного платежа, а в том, чтобы обеспечить сохранность денег клиента во время путешествий внутри страны.
Кассовые чеки применяются для получения клиентом-организацией наличных денежных средств на различные собственные нужды. Особо широкое распространение данный вид чеков получил в практике Сбербанка России и многих других коммерческих банков. В случае применения кассовых чеков их использование имеет строго целевое назначение. Наличные деньги, полученные предприятиями в банках, расходуются на цели, указанные в чеке.
Действующее российское законодательство не упоминает о возможности существования электронной версии чеков, но такие документы уже получили применение в сфере Internet-платежей. Законодательство не содержит конкретных норм о том, должен ли чек составляться только на бумаге. Более того, договором банковского счета может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа. Чек является не только ценной бумагой, но и расчетным документом, а согласно положения о безналичных расчетах, расчетный документ в установленных случаях может быть оформлен в виде электронного платежного документа.
Сегодня все большею популярностью пользуется такое понятие, как чек. С его помощью можно не только платить по счетам, но и совершать оплату товаров и услуг. Подробнее о том, какими бывают виды чеков, а также о принципе их работы мы и расскажем в данной публикации.
Общее понятие о чеках и книжках
Как чудесно наблюдать с экрана телевизора, когда состоятельный иностранный гражданин платит за гостиничный номер или прочие услуги чеком из красивой книжки. Другое дело, что об этом понятии мало кто знает. В особенности многих смущают подробности оформления данной операции. Мы же со своей стороны постараемся пролить свет.
Итак, рассмотрим подробнее понятие, виды чека и общую характеристику данной Чековая форма подразумевает использование определенных ценных бумаг, находящихся в распоряжении плательщика.
Причем все чеки хранятся в специальной книжке. С ее помощью чекодержатель может выполнить оплату в пользу чекополучателя на указанную в нем сумму. Примечательно, что в качестве банка отправителя может выступать лишь та финансовая организация, в которой у чекодателя ранее был открыт счет. Именно с него в дальнейшем и будут списываться средства, но ровно на ту сумму, которая указана в чеке.
Какую информацию должен содержать чек?
Рассматривая подробнее виды чеков, нельзя не сказать о той информации, которую они обязательно должны содержать. Так, в них указываются следующие сведения:
- наименование документа (разновидность чека);
- сумма к оплате;
- сведения о плательщике с указанием номера его счета (именно с него в дальнейшем и будет выполнен платеж);
- валюта для оплаты;
- место, где был составлен чек и дату его заполнения;
- подпись чекодателя.
Примечательно, что при отсутствии хотя бы одного из необходимых пунктов, чек теряет свою изначальную ценность. Подробнее о том, какими бывают виды банковских чеков, мы расскажем дальше.
Какими бывают чеки?
В общей сложности виды чеков можно разделить на две большие группы: переводные (ордерные) и именные. Как правило, на именных чеках указывается имя чекодержателя. Переводной или ордерный - в свою очередь может быть выписан в пользу другого лица. При этом, если сумма на чеке будет выплачиваться наличными деньгами, то такие ценные бумаги называются кассовыми или денежными.
Если же в одной из граф документа присутствует пометка «расчетный», то его нельзя получить наличными. Однако данную сумму можно списать по безналичному расчету. Выполняется данная процедура со счета владельца книжки. А вот перечислить деньги реально исключительно на счет предъявителя. Такие операции называются расчетными. Причем если при заполнении документа был указан номер конкретного счета, то чекополучатель имеет право сделать перевод средств только на него.
Помимо этого, осуществляются расчеты чеками (виды чеков и общее понятие о них можно найти в нашей статье) на получателя. В отличие от предыдущих разновидностей ценных бумаг, эти - выписываются без указания чекополучателя. Позднее, когда владелец книжки решает оплатить какие-либо услуги или товар, предоставленный частным лицом, в своем расчетном листе он указывает предполагаемого получателя.
Какие это кроссированные, предъявительские и ордерные чеки?
В свою очередь, виды банковских чеков можно разделить на кроссированные, предъявительские и ордерные. Кроссированная переводится как перечеркнутая. На ней может быть изображена косая черта (одна или две) либо присутствовать надпись. Однако встречаются и случаи, когда одновременно используется линия и надпись. Выполнять данное кроссирование могут как чекодатели, так и получатели.
Кроссирование бывает специальным и общим. В первом случае на таких ценных бумагах указывается название финансовой организации, отвечающей за выдачу книжки. Это означает, что обналичиванием или оплатой такого чека занимается именно тот банк, который и указывался при кроссировании. Во втором случае также упоминается наименование кредитного учреждения, но дополнительно внедряется новая пометка - «банк». Однако такие виды расчетных чеков не обналичиваются. Сумму, указанную на них, можно лишь перевести на счет получателя. Конечно, потом их можно обменять на отечественную валюту, но на это уйдет время.
Не стоит путать несколько идентичных понятий
Помимо ценных бумаг, в расчетах принимают участие и другие носители информации, которые схожи лишь названием. Так, например, в торговых точках встречаются кассовые чеки. Они представляют собой особую квитанцию, распечатанную на бумажном носителе.
Наиболее распространены такие виды чеков в магазине, супермаркете и прочих точках продаж товаров и услуг. Как правило, их распечатывают на особой ленте, исходящей из кассового аппарата.
На таком носителе указывается следующая информация:
- название магазина;
- адрес организации или филиала;
- цена приобретенного товара или услуги;
- правовая форма организации;
- номер чека;
- ИНН кассира или продавца;
- сумма с учетом налогов и сборов (часто также расписывается полученная сумма и размер выданной сдачи);
- время операции;
- электронный адрес или сайт организации;
- слова благодарности (Спасибо за покупку!).
Однако данные виды кассовых чеков выдают после получения от клиента наличных денег или выполнения его оплаты картой. Иногда их необходимо предъявить для получения уже оплаченного товара.
Разновидности кассовых чеков: какими они бывают?
В зависимости от своего назначения, а также разновидности товаров и услуг виды кассовых чеков условно разделяют на: бумажные и электронные. В первом случае клиент получает распечатанный на бумажном носителе чек, а во втором - лишь его электронную версию.
К слову, при получении электронного бланка его всегда можно плавно перевести в альтернативную бумажную версию. Но для этого его сначала нужно распечатать. Чек в электронном виде реально получить после оплаты картой или при использовании виртуальной валюты в интернет-магазинах.
Что представляет собой товарный чек?
Кроме вышеупомянутых, встречаются и другие виды товарных чеков. В частности, к ним можно отнести бумажные носители, которые используют частные предприниматели для отчетности. В данном случае имеется в виду бланк товарного чека, являющийся прекрасным дополнением полученного ранее кассового документа (квитанции). Обычно он не относится к стандартным потому как выполняет вспомогательную функцию. Тем не менее в нем присутствует следующая информация:
- название и разновидность документа;
- контактные данные предпринимателя;
- даты получения;
- номер бланка;
- полный список товаров и услуг;
- сумма;
- подпись и полные данные ответственного лица, выдающего чек.
Примечательно, что в такой документ записывается информация о каждом из приобретенных товаров и услуг (с учетом его стоимости и веса). Для большего удобства различные виды операций с чеками записываются в соответствующую тетрадь учета или кассовую книгу.
Что можно делать с чеками?
Если говорить о стандартных ценных бумагах, помещенных в книжку, то с их помощью можно оплачивать товары и услуги. Благодаря бумажным носителям можно получить саму продукцию или сервис, но только после их полной оплаты. Кроме того, именно кассовый носитель поможет решить конфликтную ситуацию, например, если вы приобрели бракованное изделие или некачественную вещь. Либо произошла какая-то путаница с ценой. А товарные чеки помогают вести учет количества проданных товаров и считать конечную сумму.
Виды чеков в Сбербанке
Есть расчетные чеки и в Сбербанке. Здесь используются денежные документы, удостоверяющие право на получение определенной суммы (обычно она варьируется в пределах 10-100 000 рублей). Они выдаются на имя клиента, но только после внесения им денег на счет. Примечательно, что на одно имя в банковской организации может быть выдано не более одного чека. При желании данный документ можно переписать на имя другого клиента. Но в таком случае все права на него получает новый владелец.
Эти виды чеков могут:
- оплачиваться наличными в пользу физлиц;
- использоваться как оплата за товар или услугу;
- применятся с целью подтверждения оплаты за продукцию или сервис.
В Сбербанки ранее работали и так называемые О них говорим ниже.
Что представляют собой «тревел» или дорожные ценные бумаги?
Еще одной разновидностью платежных документов считаются дорожные чеки. Эти ценные бумаги обычно выпускаются турфирмами, банками, международными валютными системами и прочими финансовыми организациями. По сути, они являются своего рода расчетными документами, позволяющими купить ту или иную услугу, товар. Владельцем такого платежного носителя могут быть любые физические лица. При этом в момент совершения покупки будущий держатель такого документа обязан на нем поставить свою роспись.
Ситуация с оплатой в России и за рубежом
В отличие от большинства иностранных государств в РФ данные не распространены. Однако ими все же занимаются некоторые финансовые организации, например, ранее это был Сбербанк России. В данный момент обменять и купить такие платежные документы можно в «Связь-Банке», ВТБ Банке Москвы и «Банке Уралсиб». Примечательно, что некоторые из них даже устраивают своеобразные акции с призами, цель которых привлечение внимания к относительно новому виду оплаты.
В банках, работающих с ценными бумагами можно приобрести платежные инструменты American Express. При этом номинал таких чеков составляет от 50 и до 500 долларов США и евро. Размер комиссии за их покупку в данной организации взимается в пределах 0,5 %. В качестве обменной валюты обычно используются отечественные рубли или иностранные банкноты.
Здесь же любители данных видов документов вправе расплатиться ими. В этом случае со счета держателя чеков выполняется списание необходимой суммы. Правда, заплатить таким образом можно разве что в магазинах беспошлинной торговли (дьюти-фри). В остальном же документы реально обменять на отечественную или иностранную валюту по текущему курсу банка.
Большой популярностью такие чеки пользуются в Америке. Здесь с их помощью можно купить любые товары и услуги. Поэтому, отправляясь в путешествие по США, смело запасайтесь платежными документами, равноценными местной валюте.
Как найти банки для обмена и покупки?
Для того чтобы найти подходящую организацию, где можно купить или обменять ваши дорожные чеки, необходимо перейти на официальный русскоязычный ресурс American Express aetclocator.com. Здесь следует задать соответствующие параметры, по результатам которого вы сможете найти ближайшее к вам отделение финансовой организации. Например, выбирая страну Россию и город Москва, можно получить список из семи отделений «Связь-Банка».
Аналогичную информацию можно узнать на сайте americanexpress.com, предварительно, выбрав страну и предпочитаемый язык интерфейса.
Разновидности и особенности дорожных инструментов
В данный момент известны следующие виды дорожных чеков:
- American Express и Visa Interpayment.
- CitiCorp.
- Thomas Cook Mastercard.
Наиболее востребованными считаются American Express. Они принадлежат самой известной компании эмитенту, и выпускается для следующего вида иностранной валюты:
- австралийского и американского доллара;
- саудовского реала;
- фунта стерлингов;
- китайского юаня;
- канадского доллара;
- евро;
- японской йены и т. д.
В настоящий момент в России действуют только долларовые ценные бумаги и евро. Остальные практически не пользуются популярностью. По этой же причине их очень мало в обороте.
Как приобрести и сложно ли это?
Для того чтобы приобрести дорожные чеки необходимо приехать в выбранное отделение банка, уточнить курс и заказать документы подходящего номинала. При этом из документов вам понадобится внутренний или заграничный паспорт. После их получения, необходимо поставить свою подпись в левом верхнем углу. Данное действие поможет избежать неприятностей, связанных с потерей или хищением ваших платежных инструментов. Иными словами, никто не воспользуется ими кроме вас. В подтверждение вашей покупки, как правило, выдается квитанция. В ней описывается суть приобретения, номинал, потраченная сумма и ваши контактные данные.
В чем преимущества дорожных инструментов?
Использование дорожных чеков связано с рядом преимуществ. К примеру, эти документы не имеют срока действия. По этой причине их часто не только хранят годами, но и даже могут передавать по наследству.
Вторым плюсом использования чеков является возможность вывода за границу большой суммы денег. В данном случае, не предполагается никаких ограничений. Особенно это удобно, когда конечной целью вашей поездки является покупка недвижимости или транспортного средства. Однако если сумма будет превышать 10 000 долларов, то необходимо будет вписать ее в таможенную декларацию.
Более того, чеки прекрасно конвертируются за границей. Обменивая их на местную валюту, можно серьезно сэкономить. К тому же размер комиссии за обмен одной ценной бумаги часто не превышает один доллар.
Безопасно ли использовать?
Использование дорожных чеков абсолютно безопасно. Даже если вы потеряете хотя бы один, решить проблему вам помогут в ближайшем представительстве вашего банка. Для возвращения платежных документов вам достаточно лишь предъявить квитанцию об оплате или указать номера утерянных платежных поручений. Ну и, конечно, все дорожные документы являются именными. Следовательно, кроме вас, ими никто и не сможет воспользоваться.
Негативные моменты использования
Среди негативных моментов использования дорожных чеков можно выделить тот факт, что вам в любом случае придется иметь дело с наличными деньгами. Именно их вы получите в качестве сдачи после совершенной вами покупки. А наличие наличных денег за границей всегда связано с определенными рисками, например, утерей или кражей. И, конечно, если вам понадобится обменять ваши документы на местную валюту, придется поискать банки, выполняющие такие операции.
Если говорить в целом о чеках, то их удобство очевидно. Они позволяют упростить процесс получения товара или услуги, но в то же время связаны с определенными нюансами. В частности, в России вам придется еще побегать в поисках торговых точек, их принимающих. Совсем иначе обстоит дело с кредитными картами. Их везде принимают, обналичивают и обменивают.
0Курсовая работа
Расчеты чеками
Введение.......................................................................................2
Глава 1. Сущность, понятие и юридическая природа чека.........................4
1.1 Виды чека.................................................................................7
1.3 Функции чека...........................................................................14
1.4 Корпоративный переводной чек...................................................16
Глава 2. Расчёты чеками и применение чека и их особенность.................................................................................19
2.1 Отношения между чекодателем и банком (плательщиком)................19
2.2 Отношения между чекодателем и между собой.............................25
2.3 Отношения между чекодержателем и банком (плательщиком).............27
2.4 Расчеты чеками........................................................................29
2.5 Особенности платежей посредством чеков.....................................35
Заключение..................................................................................42
Список используемой литературы.....................................................44
Введение
В данной работе будет рассмотрено порядок и условия при работе с чеками, отношения между банком и чекодателем и держателями чеков, а также особенность платежей посредством чеков.
Основная особенность расчетов чеками связана с тем, что чек является не только расчетным документом, но в то же время и ценной бумагой, содержащей ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку выплатить указанную в нем сумму чекодержателю.
Участниками чекового правоотношения выступают три лица: чекодатель, плательщик по чеку и чекодержатель. В качестве плательщика в чековом обязательстве может выступать только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Как правило, чек используется для платежа по основному обязательству, существующему между чекодателем и чекодержателем, но сама по себе выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Денежное обязательство, во исполнение которого выдан чек, считается исполненным только в момент получения чекодержателем платежа по чеку.
В современном мире подавляющее большинство расчетов осуществляется не путем передачи наличных денег от одной стороны другой, а в безналичном порядке при помощи финансово-кредитного посредника (банка, иной кредитной организации) с использованием различных форм безналичных расчетов (аккредитив, инкассо, чек, платежное поручение, электронные платежи пр.). Иногда расчетное обязательство становится независимым от основного договора и без участия финансово-кредитного института. Так, при передаче одним гражданином другому векселя в уплату за товар и в доказательство заключения договора займа возникает новое и совершенно автономное обязательство, внешне ничем не связанное с первым. Кроме того, расчеты могут возникать не только при надлежащем исполнении
сделки, но и в ходе применения мер ответственности, возврата неосновательно полученного и т. д. Это лишний раз доказывает юридическую самостоятельность расчетного правоотношения, которое нельзя сводить только к отношениям между клиентом и банком.
В современной банковской практике чековое обращение начинается с заключения чекового договора между клиентом банка (будущим чекодателем) и банком (плательщиком). После его заключения чекодателю выдаются чековая книжка и чековая карточка, по которой происходит идентификация чекодателя. Источником для оплаты чеков могут быть собственные средства чекодателя, кредиты банка или иное покрытие. На чеке может быть проставлен чековый лимит (предельная сумма выписки чека). Всякий чек подлежит оплате при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом. Традиционно такой срок в РФ составлял десять дней, не считая дня выписки чека.
Нужно отметить, что в современном банковском обороте чеками рассчитываются все реже и реже. Многие юридические и физические лица используют сегодня электронную форму расчетов или оплату через пластиковые карты. Это и понятно, это экономит время и исключает необходимость предоставления в банк каких-либо расчетных документов. Вполне возможно, что в скором времени расчеты чеками будут только историческим аспектов банковских операций, ведь даже в действующем ГК им не уделен лишь один параграф, не регламентирующий расчетные отношения. А это уже о чем-то говорит.
Глава 1. Сущность, понятие и юридическая природа чека
Чек - это документ, в котором содержится предложение чекодателя плательщику уплатить означенную в нем сумму чекодержателем. Чек является ценной бумагой. Для точного выяснения взаимоотношений чека и близких ему институтов необходимо выяснить юридическую природу чека.
В зависимости от того, как конструируется юридическая природа чека, чековые законодательства различных стран можно разбить на три группы.
К первой группе относятся:
Законодательства английского типа;
Ко второй — французского;
К третьей — германского.
Законодательства английского типа (английский закон 1882 г., законы США) рассматривают чек как вид переводного векселя. Этому способствуют особенности английского вексельного права, которое, во-первых, допускает векселя на предъявителя и, во-вторых, не требует вексельной метки. Таким образом, является вполне возможным определить чек как переводный вексель, оплачиваемый по предъявлении и трассированный на банкира. Английская конструкция значительно облегчает задачу регулирования чека, так как делает возможным свести ее к небольшому количеству норм и к отсылке к нормам, регулирующим вексель.
Французская конструкция чека исходит из того, что выдача чека, а также дальнейшая его передача представляет собой передачу прав на покрытие, находящееся у плательщика. Эта конструкция является традиционной как во французской судебной практике, так и в юридической науке. Она санкционирована и новейшим французским законодатель. Французская конструкция, если и не рассматривает чек как вид векселя, то все же значительно сближает эти два института, так как теория передачи прав на покрытие займа из вексельного права. А в Германии анализ положений германского чекового закона, а также довольно многочисленных
других законов, построенных по этому типу, приводит к теории двойного полномочия, которое хотя и не является общепризнанной, то все же господствует в германской юридической науке. С точки зрения этой конструкции чек представляет собой, во-первых, уполномочие чекодателем платеж произвести платеж чекодержателю за счет чекодателя и, во-вторых, уполномочие чекодателем чекодержателя получить платеж за счет чекодателя. Уполномочием германская наука называет согласие лица на то, чтобы другое лицо действием, совершенным от своего имени (в данном случае производство и прием платежа), изменило правоотношения, в которых состоит управомочивающий (в данном случае уменьшить суммы его счета в банке или увеличение его задолжен банку по открытому кредиту). Изложенная конструкция рассматривает чек как институт, стоящий рядом с переводным векселем и теоретически объединяемый с последним в едином родовом понятии перевода (Anweisung), в отношении которого понятие чека, переводного векселя, а также переводного билета (перевод в узком значении термина) являются понятиями видовыми.
Чек 1 - это строго форматированный документ, регулируемый юридическими нормами.
Чек должен содержать обязательные реквизиты:
Наименование «чек»;
Поручение плательщику (банку) выплатить определенную сумму;
Наименование плательщика (банка) и указание счета, с которого должен быть совершен платеж;
Указание валюты платежа (счет может быть валютным, рублевым и мультивалютным);
Указание даты и места платежа;
Подпись.
Чек - по законодательству РК - вид ценной бумаги, документ установленной формы, содержащей письменное поручение чекодателя плательщику произвести платеж чекодержателю указанной в нем денежной суммы. Образец чека утверждается НБ РК.
Обычно чек выставляется в банк, где чекодатель имеет средства, которыми он распоряжается путем выставления чека. Обычно чек оплачивается за счет средств чекодателя. Чек не может быть акцептирован плательщиком. Учиненная на чеке надпись об акцепте считается несуществующей.
1.1 Виды чеков
По типу расчетов: 2
Расчетные (безналичные);
Налоговые.
В зависимости от того, кто может предъявить чек к оплате:
Чек на предъявителя (без наименования чекодержателя, платить предъявителю; любой, кто его предъявляет, является законным держателем);
Ордерный чек (выписывается только определенному лицу с оговоркой "приказу", что дает право на передачу чека другому лицу, или без такой оговорки, при этом на чеке должна быть передаточная надпись);
Именной чек (выписывается определенному лицу с невозможностью передачи).
По способу оплаты и выдачи:
Кредитный чек выдается на сумму кредита плательщика чекодателю (кредит от банка);
Кредитный чек выписывается чекодателю от собственного имени, но с оплатой за счет долга другого лица чекодателю;
Казначейские чеки: их может выписывать банк за подписью казначея банка;
Дорожный чек - обязательство компании выплатить указанную в чеке сумму владельцу (оплата только в иностранном банке или компании). Должны быть обязательно указаны имя и подпись владельца.
3. Чеки подразделяются на покрытые и непокрытые.
Покрытыми являются чеки, которые обеспечены депозитом, предварительно внесенным чекодателем в банк.
Непокрытыми являются чеки, которые не были предварительно обеспечены депозитом.
Чек контрольный чек - чек, выдаваемый потребителям при приобретении товаров (услуг), при печати которого происходит изменение показаний в фискальной памяти контрольно - кассовой машины;
фискальный признак - отличительный символ, присутствующий на контрольных чеках, подтверждающий, что контрольно - кассовая машина работает в фискальном режиме;
Контрольный чек
1. Контрольный чек должен содержать следующую информацию:
1) наименование налогоплательщика;
3) заводской номер контрольно - кассовой машины;
4) регистрационный номер контрольно - кассовой машины;
5) порядковый номер чека;
6) дату и время совершения покупки (оказания услуги);
7) цену товара (услуги) и (или) сумму покупки с учетом налогов;
8) фискальный признак.
Чек— это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Чекодатель -лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.
чекодержатель — лицо, в пользу которого выдан чек.
плательщик— банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для предъявления его к оплате.
Акцепт чека — это отметка о согласии банка плательщика перечислить на счет получателя указанную в чеке сумму.
В соответствии с Положением о чеках, утвержденным в 1929 г., в СССР действовали два вида чеков: расчетные и денежные.
Расчетные чеки — это письменные поручения банку произвести денежный платеж со счета чекодателя на счет чекодержателя, то есть использовались для безналичных расчетов.
Денежные чеки служили для получения предприятиями и организациями наличных денег
В тех странах, в которых существует специальное чековое законодательство, чеком считается только такой документ, содержание которого соответствует установленных на этот счет требованиям закона, так называемым реквизитам чека. Содержание чека, поэтому должно соответствовать тем требованиям, которые к нему предъявляют оперативные правила банков, Чек является документом, содержащим предложение одного лица другому лицу уплатить определенную сумму третьему лицу. Принято различать в этом вопросе активную чековую правоспособность и пассивную.
Активной чековой правоспособностью называется право выдавать чеки.
Активная чековая правоспособность, а также способность приобретать чеки и передавать их дальше, принадлежит всем лицам, обладающим общей гражданской правоспособностью. В отношении пассивной чековой правоспособности некоторые законодательства (например, Англии, Германии и др.) устанавливают, что плательщиком по чеку могут быть только банкиры (Англия) или, кроме банков, также и некоторые другие организации (например, сберегательные кассы и др.). Действующее советское законодательство не дает по этому вопросу каких-либо общих указаний. Следует только отметить ограничение для кооперативных кредитных товариществ, Положения о кооперативном кредите и воспрещающее кредитным товариществам выдавать чековые книжки без получения на то специального разрешения. Совет же практика знает только чеки, по которым плательщика обозначены кредитные учреждения (в том числе чеки на государственные трудовые сберегательные кассы). Что же касается способа обозначения на чеке лица, которому должен быть
произведен платеж (получателя), то вопрос этот урегулирования в оперативных правилах. В указанных выше правилах Г осударственного банка он составляет предмет нескольких недостаточно полных и точных положений. Правила допускают как чеки, выписанные на предъявителя, так и чеки, выписан на имя определенного лица. Чек на предъявителя представляет собой бумагу на предъявителя, которая подлежит действию соответствующих правил. Что же касается чека, выписан на имя определенного лица, то он является ордерной бумагой и может быть передаваемым как по именным, так и по бланковым передаточным надписями, т. е. в том самом порядке, который установлен законом для векселей. Однако надпись на чеке имеет значение лишь для передачи чека и не устанавливает ответственности надписателя. Ответственность надписателя могла бы иметь место только, если бы она была специально установлена законом. Правила разрешают чек именной (так, наз. Ректа-чек), т. е. чек, не допускающий перехода в порядке векселеподобного индоссамента, однако только в случае, если чек является расчетным.
Некоторые законодательства не считают обозначение лица, управомоченного по чеку, реквизитом чека; если чек не содержит такого указания, он считается чеком на предъявителя.
Получателем по чеку по целому ряду законодательств может быть означен сам чекодатель. Нет препятствий к допущению таких чеков у нас.
Чековые законодательства английской и французской группы знают так называемый перечеркнутый чек (crossed cheque, cheque barre).
Перечеркнутый чек, внешним отличием которого является проведенные по его лицевой стороне чекодателем или чекодержателем две параллельные линии, может быть оплачен банком-плательщиком только другому банку. Различают общее и специальное перечеркивание. В случае общего перечеркивания между параллельными линиями вписывается наименования определенного банка, которому только и может быть произведен платеж. Перечеркивание способствует развитию безденежных зачетов, так как расчеты между банками обычно производятся не наличными деньгами, а посредством зачета или концентрации. Кроме того, оно уменьшает возможность оплаты подложных чеков, так как банк-плательщик всегда знает того, кто предъявляет чек к платежу, т. е. другой банк.
На чеке должна быть подпись чекодателя. Чек должен содержать предложение чекодателя плательщика оплатить указанную в нем сумму. Правила Государственного банка допускают так называемый. расчетный чек (в сберегательных кассах он называется «оборотный»), по которому не допускается выплата наличных денег, и погашение, которого производится только посредством перенесения соответствующей суммы со счета на счет. Чек может быть обращен в расчетный как чекодателем, так и чекодержателем посредством надписи наискос на лицевой стороне «расчетный» Расчетный чек заимствован нашей практикой из германского права. Расчет чек является одним из способов безналичного расчета. Его необходимо отличать от других способов достигнуть той же цели, в частности, от «перечеркнутого чека», упомянутого выше. Кроме того, расчетный чек необходимо отличать от приказа банка в случаях так наз. «жирооборота». Жирооборот не получил пока развития в практике советских банков. Жиро заключается в производстве платежей посредством перечислений кредитным учреждением на счет получателя платежа со счета другого лица по приказу последнего. Эти приказы часто тоже носят название чеков. Эта форма платежей получила наибольшее развитие в Германии. Указанные приказы не являются чеками в собственном смысле слова. Законодательства о чеке на них не распространяется. В частности лицо, выдавшее такой приказ, не несет по нему ответственности, установленной законом для чекодателя. Его ответственность определяется не чековым законодательством, а общими правилами гражданского права.
Сумма чека должна быть обозначена как цифрами, так и прописью суммы, написанные прописью и цифрами, должны быть в полном соответствии друг с другом. Никакие подчистки и поправки в сумме не допускаются.
В чеке должны быть означены число, месяц и год написания. Указание дат является особенно существенным ввиду того, что чек может быть предъявлен к оплате лишь в течение 10 дней со дня выдачи.
Большинство законодательств требуют, кроме того, обозначения в чеке места его Выдачи. Различно решается в законодательствах вопрос о том, обязано ли указание в чеке на наличность покрытия.
Правила НБ требуют, чтобы в чеке был указан номер текущего счета, на которым чек выдан. Законодательства германской группы требуют обозначения чека в содержании документа словом «чек».
1.3 Функции чека
1. Чекодатель подает заявление в банк о выдаче чека ему или чековой книжки и передает платежное поручение, позволяющее про депонировать денежные средства для оплаты чеков
2. Банк чекодателя заполняет все реквизиты чека и передает его чекодателю
3. Чекодатель для расчета за выполненный объем работ передает чек чекодержателю
4. Чекодержатель составляет в четырех экземплярах реестр чеков и передает их в свой банк, который за счет банка чекодателя их оплачивает и зачисляет деньги на счет чекодержателя, четвертый экземпляр реестра банк возвращает чекодержателю
5. Банк чекодержателя направляет чек и третий реестр в свой расчетно-кассовый центр (РКЦ), который зачисляет деньги на корреспондентский счет банка чекодержателя, третий экземпляр реестра и чек остаются в РКЦ, а первый и второй направляются в РКЦ, обслуживающий банк чекодателя
6. На основе полеченных реестров банк чекодателя списывает деньги со счета чекодателя и отражает использование денег по своему корпоративному счету в РКЦ.
Для получения чековой книжки предприятие должно подать в обслуживающий его банк заявление по установленной форме, а также платежное поручение на перечисление средств с его расчета на отдельный счет «Расчетные чеки». Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Данную сумму банк-плательщик выдает чекодержателю за счет средств, находящихся на счету чекодателя, или за счет средств,
депонированных им на отдельном счете, или временном отсутствии средств на счете чекодателя банк по согласованию с ним может оплатить чек за счет собственных средств. Чек подлежит оплате после предъявления его плательщику в течение 10 дней.
Расчеты по инкассо.
При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению своего клиента и за его счет получить от должника (плательщика) причитающиеся клиенту денежные средства и (или) акцепт платежа. Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производится по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Бесспорное списание средств со счетов предприятий осуществляется государственными налоговыми инспекциями при взыскании недоимок по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, сумма штрафов и при иных санкциях, предусмотренных законодательными актами, а также по исполнительным и приравненным к ним документам.
1.4 Корпоративный переводной платежный Чек
Сертификат может использоваться в качестве средства платежа по чековому принципу 5 . Для этого проинвестированный клиент в рамках полученной им суммы кредита может у регистратора получить чистые бланки Сертификатов с печатью Фонда, поставленную штемпельными чернилами, а еще лучше флуоресцентными невидимыми при обыкновенном свете чернилами, но хорошо видимыми при ультрафиолетовом свете детекторов валют. При этом способе использования Сертификатов, инвестированный клиент имеет право ставить свою подпись на месте Секретаря на лицевой стороне бланка Сертификата.
В этом случае Регистрационный Пункт выдает клиенту Коды ПИН и ДПИН для каждого бланка Сертификата и номера из того диапазона, который указан в инвестиционном договоре. Номера могут ставиться на бланках нумератором у регистрационном Пункте или заполняться проинвестированным клиентом вручную. Однако может быть и другой метод регистрации, когда проинвестированный клиент назначает для каждого Сертификата код сам, по мере использования Сертификатов и уведомляет регистрационный Пункт средствами связи о присвоенном коде для того или иного номера Сертификата, что может быть более безопасно, так как клиенту не нужно иметь с собой список кодов.
Бланки Сертификатов для использования их в качестве платежных Чеков могут также высылаться почтой инвестором в виде приложения к инвестиционному договору. При этом проинвестированный клиент должен обратится на любой Регистрационный Пункт по своему усмотрению и договориться о своем обслуживании на этом Пункте, обретя коды ДПИН и если необходимо ПИН коды.
Сумма каждого такого Сертификата также вписывается вручную на месте его обмена на товарно-материальные ценности. Сертификат заполняется сразу на имя нового владельца, которому и вручается, как Чек. В Зависимости от суммы на лицевой стороне высчитывается количество акций по формуле (сумма выписанного чека): 5000.
Функция Сертификата, в роли Чека.
Сертификатом, как и Чеком можно рассчитываться за любые товарноматериальные ценности в любой стране Мира, то есть там, где Вы об этом сможете договориться. В отличие от банковского Чека, который можно обменять в любом банке на деньги, корпоративный Чек можно обменять на любой товар, перерегистрировав владельца Чека (Сертификата) в Регистрационном Пункте. Чеки (Сертификаты) участников монетарного обмена обмениваются на деньги инвестором. Преимущества Сертификата в функции Чека по сравнению с банковским Чеком Владелец банковского чека может получить по нему деньги только тогда, когда они физически имеются на счету фирмы, что выписала чек.
Если чек был выписан а деньги на счете за это время были израсходованы, пусть даже не по вине выписавшего чек, тот кто выписал не обеспеченный деньгами чек, может быть притянут к криминальной или административной ответственности по Законам многих стран. При оплате Корпоративным Чеком в виде Сертификата происходит автоматическое его обеспечение полученным взамен Чека товаром и подобных проблем не возникает. Если же владельца банковского Чека банк имеет право законно ограничить в праве обмена Чека на деньги по причине отсутствия денег на счете эмитента Чека и Чек становится нулевой стоимости, то при Корпоративном Чеке никто не имеет законного права ограничить владельца Чека обменять его на нужный товар или услугу (активы).
В отличие от банковского Чека на Корпоративный Чек (Сертификат) по договоренности сторон могут начисляться проценты, что является еще одним его преимуществом.
Процедура оплаты Сертификатом, как Чеком если в момент передачи банковского Чека право собственности на него, как на ценную бумагу наступает непосредственно в момент передачи Чека, то право собственности на оплату Корпоративным Чеком (Сертификатом) наступает в момент перерегистрации Корпоративного Чека (Сертификата) в Регистрационном Пункте на нового владельца. В этой связи порядок шагов проинвестированного клиента при осуществлении оплаты Корпоративным Чеком происходит следующим образом:
Выбирается необходимый товар, предъявляется Корпоративный Чек, как возможное средство платежа и ведутся переговоры на предмет оплаты этим средством на имя Владельца покупаемых товаров или услуг (активов) выписывается Корпоративный Чек (Сертификат) и дается код ПИН. Дается также обусловленное время для перерегистрации Корпоративного Чека на себя.
После перерегистрации Корпоративного Чека на нового владельца право собственности уже принадлежит новому владельцу, после чего можно товар или услугу (активы) получить. Если продавец товара или услуги Вам доверяет, то получить товар или услугу (активы) можно авансом.
При проведении сделки продающая активы сторона может пользоваться юридической помощью. Сделки могут совершаться как с подписанием договора мены, так и без него, по устной договоренности сторон.
Споры между сторонами по подобным сделкам регулируются в соответствии с действующим законодательством. По необходимости и по решению руководителя Регистрационного Пункта или проинвестированного клиента Корпоративный Чек может отмечаться специальной печатью на бланке Сертификата с описанным выше типом штемпельных чернил.
Глава 2. Расчёты чеками и применение чека и их особенность.
2.1 Отношения между чекодателем и банком (плательщиком)
Основным вопросом из области отношений чекодателя и банка (плательщика) является вопрос об основании обязан банка оплачивать чеки. 6 Эта обязанность может быть основана на законе или договоре. Некоторые законодательства (напр., итальянское) обязывают кредитные учреждения, имею денежные суммы, которые находятся в распоряжении клиента, оплачивать в пределах этих сумм выписанные послед чеки. В тех же странах, в которых закон не устанавливает такого правила, указанная обязанность может быть основана только на договоре между банком и клиентом. Договор, в силу которого банк принимает на себя обязательство оплачивать чеки своего клиента, называется чековым договором. Чековый договор представляет собой соглашение дополнительное в отношении того договора, на основании которого клиент имеет в банке в своем распоряжении ту или иную сумму или открытый ему кредит (например, простой текущий счет или специальный текущий счет до востребования). Основной договор может и не сопровождаться чековым договором, но чековый договор пред основной.
Чековый договор является необходимой предпосылкой чека. Чековый договор создает обязанность платы перед чекодателем оплатить чек при условии, что чекодатель выполнит, со своей стороны, все условия чекового договора. Чековый договор не является договором в пользу третьего лица. Он не создает обязанности банка в отношении чекодержателя. Обязанность банка перед чекодержателем и соответственное право последнего требовать от банка оплаты чека может быть основано лишь на акцепте чека, если таковой допущен. Спорна юридическая природа чекового договора. Различные теории относят его к различным видам договоров об оказании
услуг (договор пору, договор личного найма и др.). Применительно к советскому праву была высказана точка зрения (Л. С. Элиассоном), что чековый договор есть договор комиссии. Дей, чековый договор содержит я себе элементы, который являются характерными для договора комиссии. Плательщик по чеку, так же, как и комиссионер, совершает сделку (оплату чека) от своего имени, но за счет чекодателя. Предметом договора комиссии могут быть сделки по получению и производству платежей. Однако рассматривать чековый договор как комиссию было бы все же неправильно, определяет комиссию как договор самостоятельный я возмездный. В фактическим гостам договора входит элемент вознаграждения Чековый же договор, как было указано, не является самостоятельным договором. Что же касается вознаграждения, то чековом договоре оно не выговаривается непосредственно, лик эквивалент за услугу банка, заключающуюся в оплате чека, а заключается в тех выгодах, которые получает банк от тоги, что у него хранятся деньги клиента, или же в виде процента, уплачиваемого клиентом по использованному кредиту.
Таким образом, чековый договор не может быть безоговорочно отнесен к числу комиссионных договоров. Его нельзя также отнести и ни к одному из урегулированных в советском законодательстве договорных типов.
Банк несет ответственность перед клиентом за выполнение принятой им на себя по чековому договору обязанности.
В случае нарушения этой обязанности (например, отказа оплатить правильно составленный и правильно предъявленный чек), банк обязан возместить происшедшие от этого убытки. Выполнение обязанности по оплате чека требует от банка большой осторожности.
Прежде чем оплатить чек, банк должен удостовериться всеми имеющимися в его распоряжении способно (сличение подписи с образцами и т. д.) в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека,
действительно, является управомоченным по нему лицом. Если чек составлен на предъявителя, то банк может оплатить чек каждому его держателю. Если чек составлен на имя определенного лица и им предъявлен, то банк должен удостовериться в тождестве предъявителя и лица, указанного в чеке. Если чек переходил по передаточным надписям, то банк, кроме того, должен удостовериться в фор непрерывности ряда передаточных надписей (так же, как и в случае векселя). Банк не обязан удостоверяться в подлинности передаточных надписей. В правилах Госбанка указано, что «банк обязан удостовериться в правильности подписи лица, на имя которого выписан чек, а также в правильной подписи надписателя, означенного в качестве получателя в последней именной передаточной надписи». Это правило формулировано юридически неточно. Выделение первой передаточно надписи не имеет достаточного основания. Неточно также дальнейшее указание, что «ответственности за правильной подписей прочих надписателей банк не несет». Ответ за формальную правильность, определяемую про-сты обозрением ряда передаточных надписей, банк, несомненно, несет. По правилам Госбанка, чек подлежит оплате в течение 10 дней со дня выдачи. При исчислении этого срока день выдачи в расчет не принимается. Если последний день срока падает на нерабочий день, то последним днем считается следующий рабочий день.
Последовавшие после выдачи чека смерть чекодателя или объявление его недееспособным не останавливают оплаты вы им чека.
Одним из наиболее важных вопросов, касающихся отношения банка и чекодателя, является вопрос о последствиях оплаты банком утраченного, похищенного или подложного чека, т. е. вопрос о том, кто, банк или чекодатель, несет ущерб от такой оплаты. Этот вопрос не встречает единообразного решения ни в юридической литературе, ни в законодательствах, ни в судебной практике различных стран. Между тем количество судебных процессов по этому вопросу превосходит количество процессов по всем остальным вопросам чекового права.
При рассмотрении вопроса о последствиях оплаты утрачен, похищенного или подложного чека следует иметь в виду различные возможные случаи. Возможен случай, когда оплата чека произошла по вине банка. Банк не отнесся с достаточным вниманием к исполнению своей обязанности и, например, плохо сличил подпись чекодателя с имеющимся у него образцом, не обратил внимания на грубую подчистку в обозначении суммы чека и т. п.
Возможен и обратный случай, когда оплата подложенна, похищенного или утраченного чека произошла по вине клиента банка, который небрежно хранил полученную им от банка книжку чековых бланков или же после похищения этой книжки не известил своевременно банк и т. п.
Возможны также случаи смешанной вины, когда наличность последней имеется как на стороне банка, так и на стороне клиента. Наконец, возможен случай, когда и та и другая сторона выполнили надлежащим образом свои обязанности и нет возможности вменить оплату подложного чека в вину ни банку, ни клиенту. Во всех этих случаях вопрос о том, кто несет ущерб, последовательно от такой оплаты, должен решаться особо.
В первых трех случаях вопрос в принципе решается легко.
Ущерб должна нести та сторона, по чьей вине он имел место. В случае смешанной вины ущерб должен быть распределен между сторонами. Такое решение вопроса принято и в судебной практике. Оно вытекает из общих начал гражданского права. Гораздо более сложным является вопрос о том, кто должен нести ущерб в том случае, когда он произошел без вины, как той, так и другой стороны.
Такие случаи довольно часты, так как искусство подделывателей конкурирует с техникой обнаружения подлогов.
Даны два возможных ответа — возложить ущерб на банк или на клиента. В литературе даны многочисленные попытки обосновать тот и другой ответ. Одним из наиболее распространенных аргументов в пользу возложения ущерба на банк является указание на то, что банк является собственником тех денежных знаков, которые он выплачивает по подложному чеку. Поэтому, в силу принципа, что риск несет собственник, ущерб должен нести банк. Это рассуждение, внешне логичное, страдает, однако, существенным дефектом. Оно упускает из виду, что ущерб произошел от действия банка, совершенного в силу договора с чекодателем. Эту сторону вопроса выдвигают вперед те, который считают, что ущерб должен нести чекодатель. Сторонники этого взгляда ссылаются на то, что лицо, выполняющее чужое поручение, имеет право на получение от другой стороны возмещения убытков, причиненных ему выполнением поручения. Однако, помимо того, что действующее право об этом умалчивает, самое определение того, какие убытки следует считать причиненными выполнением поручения, является крайне спорным. Поэтому, при отсутствии специального правила в законе, вопрос о последствиях оплаты утраченного, похищенного или подложного чека при отсутствии вины, как со стороны банка, так и со стороны чекодержателя нельзя разрешить на основании общих норм, содержащихся в гражданском законодательстве. Его надо разрешать, исходя из соображений целесообразности. Однако ответ на поставленный вопрос с точки зрения целесообразности также является весьма спор. В этой проблеме сталкиваются интересы банков и их клиентуры.
Наиболее правильным решением мы считаем следующее. С народнохозяйственной точки зрения целесообразно возлагать случайный ущерб на ту сторону, которая может мерами предосторожности уменьшить соответствующий риск. Этот принцип следует применить к рассматриваемой проблеме.
Поэтому, если банк выдал клиенту книжку чековых бланков, как это по общему правилу и имеет место, а затем произошла оплата чека, выписанного на бланке из этой книжки, то банк не должен нести ущерба, хотя бы чек оказался подложным, похищенным или утраченным. Банк, выдав книжку, со своей стороны принял меры к уменьшению соответствующего риска. После этого клиент хранит книжку так, чтобы со своей стороны уменьшить этот риск. Противоположное решение должно иметь место в том случае, если банк не выдал клиенту чековой книжки.
Основным вопросом в этой области является вопрос о том, основаны ли права чекодержателем на договоре первого приобретателя с чекодателем или на одностороннем волеизъявлении последнего. По чеку устанавливаются обязательственные но между чекодателем и чекодержателем (см. разъяснение пленума. Нормальным способом возникновения обязательств является договор. Поскольку в законе для того или другого обязательства не установлено иное основание его возникновения, таким основанием следует считать договор 8 . Так именно и обстоит дело с чеком.
Практически весьма существенным является вопрос о том, погашает ли выдача или передача чека то обязательство, для оплаты которого чек выдан или передан. Действующее законодательство не дает по этому вопросу прямых указаний. Судебная практика иногда склоняется к положительному ответу. Такое решение, однако, является неправильным. Нельзя предложить соглашение сторон о замене прежнего обязательства чеком, если стороны сами не установили такой результат. Правильнее рассматривать выдачу или передачу чека не как погашение прежнего обязательства, а только как определенный способ осуществить погашение. Обязательство будет погашено, если чек будет оплачен. До тех же пор, пока чек не оплачен, обязательство нельзя считать погашенным. Поэтому кредитор по такому обязательству может предъявить по нему требование к должнику, от которого он получил чек. Однако если по чеку не было произведено оплаты по вине чекодержателя, то должник может зачесть в счет того, что он должен по обязательству, причинен ему неоплатой чека убытки.
Чековые законодательства устанавливают ответственность чекодателя по чеку в случае неоплаты чека плательщиком. За отсутствием чекового закона, в законе у нас такая ответствен не установлена. . После этого разъяснения чек и по действующему законодательству следует считать обязательно-правовой бумагой и делать из этого соответствую выводы. Одним из таких выводов является признание того, что выдача чека чекодателем первому чекодержателю являет договором (см. выше). Другим выводом могло бы быть применение к чеку, выписанному на предъявителя, запрещения. Это поста - воспрещает выпуск, какими бы то ни было учреждениями и предприятиями денежных обязательств на предъявителя иначе, как с разрешения СНК. Чеки на предъявителя, раз по ним установлена ответственность чекодателя, являются денежными обязательствами на предъявителя и по букве закона подлежат действию указанного воспрещения. Однако практика широко допускает у нас чеки на предъявителя, и суды никогда не высказывали по этому вопросу никаких сомнений. Ввиду отсутствия чекового закона у нас не установлена ответственность по чеку надписателей. Чековые законодатель обычно строят эту ответственность на тех же основаниях, как ответственность надписателей по векселю.
Чек сам по себе не создает юридических отношений между чекодержателем и плательщиком. Плательщик не обязан в отношении чекодержателя, оплатить чек. Однако такая обязанность может иметь место в случае акцепта чека плательщиком. Вопрос об акцепте чек является одним из наиболее спорных вопросов чекового права. Некоторые законодательства допускают и регулируют акцепт чека. Так, например, поступают законодательства США. Соединенных Штатов, которые регулируют так чека, сертификацию чека, признаваемые ими равнозначащей акцепту. В других странах (Германия, Австрия, Швейцария и др.) акцепт чека не допускается. В-третьих, закон, не воспрещая акцепта чека, специально его не регулирует. Так обстоит дело в Англии, где в силу этого на чек должны распространяться нормы об акцепте векселей. Однако в Англии недопустим акцепт чека, поскольку он нару монополию эмиссии банковых билетов. Во Франции вопрос об акцепте чека представляется спорным. По общему правилу, в Англии и во Франции акцепт чеков не практикуется. Акцент чеков широко практикуется советскими банками. Акцепт создает обязательство банка перед чекодержателем оплатить чек. Правила Госбанка говорят об акцепте следующим образом: «Акцепт чека, т. е. подтверждение безусловной оплаты его учреждением банка, где открыт счет, совершается последним на срок действительности чека.
По акцептованному чеку чекодержатель имеет право непосредственного требования к банку, акцептовавшему чек, и на сумму акцептованного чека не может быть обращено взыскание ни по каким претензии к чекодателю». Акцепт оформляется посредством надписи на обороте чека.
Юридическая природа акцепта в теории представляется спорной. С точки зрения действующего советского права, ввиду того, что акцепт создает обязательство банка перед чекодержателем, наиболее правильным представляется рассматривать его как заключенный между банком и предъявителем договор. Акцепт, создавая обязательство банка в отношении чекодержателя, делает невозможным отмену чека чекодателя.
Весьма неясным является вопрос об обращении взыскания третьими лицами на суммы текущего счета, по которым банк акцептовал чек. При отсутствии указания в законе, юридическая сила приведенного выше правила Госбанка, воспрещающее наложение ареста на сумму акцептованного чека по претензии к чекодателю, представляется неясной. Это правило затрагивает интересы третьих лиц, в отношении которых оно едва ли может рассматриваться как обязательное.
2.4 Расчеты чеками
В России расчеты чеками между юридическими лицами применяются довольно редко. Чековые книжки используются главным образом для снятия организацией наличных денег со своего счета в банке. Денежные средства, предназначенные для расчетов чеками, депонируются на специальном счете в банке, при этом банк списывает часть денежных средств с расчетного счета организации на специальный счет (или оформляет краткосрочный кредит банка) 9 .
Для снятия наличных денежных средств с расчетного счета (на выплату заработной платы работникам, выдачу средств под отчет, и пр.) банк, как правило, выдает организации чековую книжку. Для того чтобы снять наличные деньги со своего счета, организация выписывает чек, заверяет его подписями уполномоченных лиц и печатью организации и представляет в банк. Положением ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 № 2-П (в ред. от 11.06.2012 г.) установлены определенные требования к расчетам чеками, действующие в Российской Федерации.
Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Поясним некоторые понятия действующие в чековом обращении:
Чекодатель - юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков;
Чекодержатель - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек,
Плательщик - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.
Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Предъявлением чека к оплате считается представление чека для получения платежа в банк, обслуживающий чекодержателя. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми возможными способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.
Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться для осуществления безналичных расчетов. В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.
Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.
Статьей 878 ГК РФ определены следующие обязательные реквизиты чека:
1) наименование «чек», включенное в текст документа;
2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
4) указание валюты платежа;
5) указание даты и места составления чека;
6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.
Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.
В международных торговых отношениях, где практически отсутствуют расчеты наличными в нашем понимании, а понятие «cash» означает немедленную оплату против документов (безналичным путем), до недавнего (в историческом масштабе) времени расчеты чеками были распространены чрезвычайно широко. Женевская Конвенция, устанавливающая «Единообразный Закон о чеках» была подписана 19 марта 1931 г. (вступила в силу 1 января 1934 г.).
Россия к Конвенции не присоединилась, поэтому наше законодательство о чековом обращении ограничивается ст. 877 - 885 Гражданского кодекса РФ и приказами Банка России. Но поскольку в международных расчетах действуют положения, установленные Женевской конвенцией, и некоторые из них (например, о сроках предъявления чеков к платежу) отличаются от положений Гражданского кодекса РФ, организациям, планирующим экспортно-импортные операции, вероятно, будет небезынтересным ознакомиться с действующими международными положениями, касающимися чекового обращения.
Предъявление чека к платежу возможно путем его непосредственного предъявления банку-плательщику, а также путем представления чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа.
Сроки предъявления чека к платежу в международной практике отличаются от сроков предъявления чека, установленных России.
Согласно п. 2.12 Положения Банка России от 3 октября 2002 г. № 2 -П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая дня их выписки.
Статья 29 Закона о чеках устанавливает следующие сроки предъявления чеков к оплате при международных расчетах:
Чек, который оплачивается в стране его выставления, должен быть предъявлен к платежу в течение восьми дней;
Чек, который оплачивается не в той стране, где он выставлен, а в другой, должен быть предъявлен к оплате в течение двадцати дней, если место выставления и место платежа находятся в одной и той же части света;
Чек, который оплачивается не в той стране, где он выставлен, а в другой, должен быть предъявлен к оплате в течение в течение семидесяти дней, если место выставления и место платежа находятся в различных частях света.
Вышеуказанные сроки начинают течь со дня, который указан в чеке как день выставления чека.
Отзыв чека возможен только после истечения срока для предъявления. Если указания об отзыве чека чекодателем не даны, то плательщик (банк) может произвести платеж также и после истечения срока для предъявления.
Для требований, вытекающих из неоплаты чека, п. 3 ст. 885 ГК РФ и ст. 52 Закона о чеках устанавливают сокращенный срок исковой давности. Иск чекодержателя к обязанным по чеку лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.
Но все вышесказанное относится к расчетам чеками при осуществлении международных торговых операций. В практике большинства российских организаций расчеты, как чеками, так и с использованием аккредитивов своего рода экзотика.
Здесь же обозначим понятие «расчетные чеки» 11 - это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек - это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, которое и предъявляет чек в свой банк для оплаты. Расчетные чеки могут быть покрытыми и непокрытыми.
Покрытые расчетные чеки - это чеки, средства по которым предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете "Расчетные чеки”, что обеспечивает гарантию платежа по данным чекам.
Непокрытые расчетные чеки - чеки, платежи по которым гарантируются банком. В этом случае банк гарантирует чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка. Сумма гарантий банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитывается в банке-гаранте на внебалансовом счете «Г арантии, поручительства, выданные банком».
В настоящее время, согласно указаниям ЦБР, предусматривается использование в расчетах только покрытых расчетных чеков.
Для получения расчетных чеков клиент обращается в обслуживающий его коммерческий банк с заявлением по установленной форме, где указываются количество чеков и сумма общей потребности в расчетах чеками. На основании этих данных определяется лимит одного чека, который должен быть проставлен на оборотной стороне каждого чека. Заявление на
выдачу чеков подписывается руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверяется печатью.
Одновременно с заявлением клиент представляет в банк платежное поручение на перечисление заявленной денежной суммы с его расчетного счета на счет «Расчетные чеки» и только после депонирования этих средств имеет право на получение этих чеков.
2.5 Особенности платежей посредством чеков
Рассмотрим чековую форму расчетов более подробно. Оплата наличными часто производится не путем банковских переводов, а чеками. Чеки используются при оплате товаров, приобретенных с консигнационных складов, при перерасчетах за поставленный товар и в других случаях. Чек — это безусловный приказ чекодатель банку-плательщику (или иному кредитному учреждению) оплатить по предъявлении определенную сумму чекодержатель или его приказу за счет имеющихся у банка средств чекодателя. Обычно чек связан с наличием средств на текущем счет, но банк может иметь договоренность со своим клиентом, позволяющую выставить на него чеки в определенной сумме, превышающей кредитовый остаток по текущему счету (овердрафт).
Чек является частным обязательством и не имеет силы законного платежного средства. Выдача чека еще не является погашением долга, для этого чек должен быть превращен деньги или в обязательство банка уплатить деньги. Кредитор, получающий чек в уплату долга, должен проверить и принимать чек только в том случае, если он уверен, что чек может быть превращен в деньги. Это важно иметь в виду потому, что банк, на который выписан чек, не несет ответственности перед чекодержателем за оплату выписанного на него чека. Банк выступает как агент чекодателя, имеющего депозит в банке, и отвечает только перед чекодателем за оплату правильно оформленного чека в пределах наличия на его счете средств.
Именные и ордерные чеки.
Различие между именным и ордерными (предъявительским) чеком заключается в том, что передача прав по ордерному чеку производится путем индоссамента на чеке, в то время как передача прав по именному чеку
производится в общем порядке, установленном гражданским законодательством для пере дачи прав по долговым обязательствам. Наиболее широкое распространение в платежном обороте имеют ордерные чеки.
Банк, оплачивающий чек, должен удостовериться лишь в соблюдении последовательности передаточных надписей (индоссаментов). Индоссамент носит безусловный характер, он может быть в пользу определенного лица или бланковый. Индоссант несет ответственность за платеж по чеку, но он может освободиться от ответственности путем надлежащей оговорки на чеке. Индоссант может запретить дальнейшую передачу чека, и в другом случае он освобождается от ответственности по отношению к третьим лицам, если чек будет передан в их пользу. Чекодатель является участником платежа по чекам, и оговорка, освобождающая чекодателя от ответственности за платеж по чеку, считается недействительной. Чек может быть гарантирован третьими лицами путем соответствующей подписи (аваля) на 6ке, аллонже или отдельным актом; авалист отвечает так же, и лицо, за которое он дал свой аваль (поручительство).
Владелец чека вправе предъявить требование к чекодателю индоссантам, если чек не был оплачен банком и своевременно опротестован, однако протест должен быть совершен до стечения срока, установленного для предъявления чека к оплате. Пропуск указанного срока лишает владельца чека права требования не только по отношению к индоссантам, но и по отношению к чекодателю.
Реквизиты чека.
В разных странах существуют разные требования к юридическим и коммерческим реквизитам чека, но обычно эти расхождения незначительны. Как правило, в чек должны входить следующие юридические реквизиты:
— безусловное обязательство выплатить определенную сумму;
— банк трассата;
— место платежа;
— — место и дата выпуска;
— подпись трассанта.
За исключением первого компонента из вышеупомянутых, держание чеков в различных странах более или менее идентично. Для быстрой и четкой обработки чека он должен содержать следующие коммерческие реквизиты:
— номер чека;
— — номер счета трассата;
— код банка-трассата;
— — повторение суммы чека цифрами;
— наименование бенефициара,
— линию кодирования (которая должна быть чистой, т.е, ее не могут закрывать ни марки, ни рукописные пометки на чеке).
Если в сумме числом и прописью есть несовпадение, то при, оритет имеет сумма прописью.
Особенности расчетов.
Чеки, выписанные приказу, подлежат оплате предъявителю, которым должным образом индоссирует чек на обратной стороне в целях
идентификации его банку трассата. Эти чеки на практике отмечены словом «приказу».
Чеки на предъявителя выплачиваются непосредственно в банке. Индоссация не требуется. Естественно, подобные чеки менее надежны, чем чеки «приказу».
Банковские чеки выпускаются и подписываются банком от лица клиента. Они более надежны, так как риск невыплаты денег по такому чеку очень мал; более того, выплату денег по банковскому чеку обычно нельзя остановить. В зависимости от инструкций, полученных от клиента, банк может либо выдать ему чек для высылки получателю, либо сам послать чек бенефициару или в его банк.
Частные чеки выписываются и подписываются самим клиентом на чековых формах банка и затем посылаются, получают щей стороне. Это обычный способ выдачи чеков.
Перед отправкой чека банку трассата или банку-корреспонденту необходимо обратить внимание на некоторые моменты и проверить их для четкой обработки чека. В целях стандартизации и обеспечения полноты информации, получаемой от клиента, рекомендуется иметь готовые бланки для ремитирования чека, выставленные для клиентов на видном месте. Возможно предпочтительнее (для обработки в разных отделах) иметь разные формы; 1) чеков, выставленных в местной валюте на местные банки и 2) чеков, выставленных в другой валюте на зарубежные банковские учреждения. Бланк этот как минимум должен содержать следующие сведения:
— имя, адрес и номер бенефициара (в зависимости от системы нумерации счетов рекомендуется различать счета в местной и иностранной валюте соответственно);
— тип запрашиваемого инкассо, т.е. либо немедленное кредитование чека до получения окончательного платежа, либо кредитование по получении окончательного платежа (инкассо чека),
— номера чеков, количество платежей, суммы, возможно, чеки трассата.
Проверка чека.
Перед отправкой чека необходимо проверить следующие пункты:
1. Полностью ли заполнены чеки и соответствуют ли они данным в бланке для ремитирования?
3. Совпадает ли вторая подпись на лицевой части дорожных чеков с первой подписью?
4. Совпадает ли сумма цифрами с суммой прописью?
5. Указан ли срок действия чека?
6. Индоссированы ли чеки приказу и полностью ли?
7. Одно ли лицо — предъявитель чека и последний индоссант?
8. Если чек выписан на определенное лицо, то совпадает ли имя с именем получателя, указанном на чеке?
9. Все ли в порядке с чеком?
В случае отрицательного ответа хотя бы на один из этих вопросов банк обязан выяснить ситуацию с клиентом, Во избежание оплаты фальшивых чеков на лицевой стороне должна одеться надпись о том, что он не подлежит
передаче или вместо этого возможны общепринятые в мире слова «& Co». В е стран достаточно простого «перечеркивания» (двойные падельные линии). Банк берет на себя риск до того, как банк трассата оплатит чек, если на нем отсутствуют эти опознавательные символы.
Каждый чек должен быть индоссирован банком на обороте надписью «любому банку» (или же другими словами). Последний индоссамент должен указать название и местонахождение банка, предъявляющего чек к оплате. Для ускорения об- ботки удобно использовать штамп; дополнительная подпись обычно не обязательна.
Очень важно иметь в виду, что в ряде стран чеки обрабатываются автоматически, поэтому линия кодирования должна быть абсолютно чиста, т.е. не закрыта ни марками, ни подписями. Более того, к чекам ничего не должно быть прикреплено ни скрепками, ни скобками,
Если на это не обратить внимания, то банк может быть оштрафован или чеки, посланные на инкассацию по принципам немедленного кредитования, будут обработаны банком-инкассатором только по получении окончательного платежа. Банк необходимо хранить микрофильмы или фотокопии лицевой обратной стороны чеков для восстановления их в случае утер оригинала.
Б л а н к д л я р е м и т и р о в а н и я должен быть напечатан и содержать следующие сведения:
— обозначение «немедленное кредитование в счет окончательного платежа» или «кредитование после окончательном платежа»;
— общую сумму;
— общее количество платежей;
— кодовый номер банка;
— инструкции о ремитирования причитающихся сумм;
— надпись, обозначающую, что ремитирование чека подчиняется Единым правилам инкассации МТП, чтобы обеспечу быструю и эффективную обработку чека банком-инкассатором. Если чеки, посылаемые
в один и тот же банк, выписаны в разных валютах, то для каждой валюты должен быть использован отдельный бланк для ремитирования.
Заключение
В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами.
Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения.
Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по ранее отмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные ГК РФ, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством.Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.
Использование чеков заменяет налично-денежное обращение, что обусловливает экономию на расходах по выпуску и обращению наличных денежных знаков и позволяет привлечь денежные средства в реальный
сектор экономики. Однако чекам присущи и некоторые недостатки. Основной риск, который несет чекодержатель,- это риск подделки чека. Также к недостаткам чеков можно отнести риск невыплаты денежных средств по чеку по причине отсутствия денежных средств на расчетном счете чекодателя.
Чеки являются удобной формой безналичных расчетов, так как позволяют минимизировать риски, связанные с налично-денежным обращением. Для клиентов чек удобен тем, что они в любое время могут выдать его вместо уплаты денег. Расчеты чеками предпочтительнее по сравнению с наличными деньгами, так как плательщику не надо нести расходы по транспортировке и охране денежных средств.
Список используемой литературы доступен в полной версии работы
Скачать курсовую работу: У вас нет доступа к скачиванию файлов с нашего сервера.