Понятие экономического анализа
Определение 1
Анализ – достаточно обширное понятие, которое составляет основу всей практической научной деятельности социума. Аналитические методы распространены настолько, что, чаще всего, под словом «анализ» понимается любое исследование, как в естественных и гуманитарных науках, так и на практике.
Определение 2
Экономический анализ представляет собой методику научного исследования, которая применяется для обработки информации о деятельности субъектов хозяйствования.
Экономический анализ как научная дисциплина
Экономический анализ как наука – система специальных знаний, которые необходимы для исследования, изучения характера действия экономических законов, установления закономерностей и тенденций экономических явлений и процессов, разработки управленческих планов, контроль за их исполнений; обоснования, выявления и измерения резервов для роста эффективности деятельности субъектов хозяйствования, а также разработка мероприятий по внедрению выявленных резервов.
Инструментарий экономического анализа
Предметом экономического анализа являются процессы субъектов хозяйствований, ассоциаций, объединений, социально-экономической эффективности их деятельности, которая складывается под воздействием определенных факторов, а также отражающиеся через систему экономической информации. Инструментарий экономического анализа делится на традиционные и нетрадиционные приемы. К традиционным приемам можно отнести следующие:
- Сравнение;
- Расчет средних и относительных показателей;
- Балансовый метод;
- Графический способ.
Сравнение – сопоставление фактов хозяйственной жизни субъектов хозяйствования. Сравнительный анализ бывает двух видов: горизонтальный и вертикальный анализ.
- Первый применяется для определения абсолютных и относительных отклонений фактического уровня от планового.
- Второй находит свое применение в изучении структуры явлений. Он применяется при анализе относительных темпов роста и прироста показателей за несколько периодов к базовому показателю.
Средние величины находятся на основе количественных данных об однородных совокупностях. Помимо изучения средних величин, необходимо проанализировать показатели, составляющие их.
Относительные величины представляют собой частное от деления одной величины на другую. К ним можно отнести коэффициенты, которые необходимы для анализа, например, оборачиваемости оборотных активов и т.п.
Балансовый метод заключается в сравнении, соизмерении двух комплексов показателей, которые стремятся к определенному равновесию. Данный способ используется для проверки расчетов влияния факторов на определенный показатель. В случае, если сумма влияния факторов равна его отклонению от базового показателя, то расчеты проведены правильно, если наблюдается неравенство, значит где-то была допущена ошибки, либо был произведен неполный учет определяющих факторов.
Графический способ представляет собой изображение всех показателей и их зависимости при помощи рисунков, либо геометрических фигур. Данный способ не имеет самостоятельного значения в анализа, а используется для иллюстрации измерений.
К нетрадиционным инструментам экономического анализа можно отнести следующие:
- Корреляционный метод;
- Регрессионный метод.
Корреляция представляет собой соотношение определенных показателей. Данный анализ применяется в случае, когда между показателями есть связь или зависимость от иных показателей. Корреляционный анализ способствует определению тесноты связи между показателями. Регрессия представляет собой зависимость среднего значения определенной величины от другой или других величин.
Различают несколько методических подходов к проведению диагностики деятельности пред-приятия, отличающихся инструментарием и основанных на структурировании, выявлении главного зве-на, установлении причинно - следственных связей и взаимозависи-мостей, обобщении (синтезе) полученных результатов. Методика проведения диагностики дея-тельности предприятия включает совокупность конкретных методов (приемов), способов выполнения технико-экономического анализа. Основные методы диагностики деятельности предприятия отражены в табл.3.9. Рассмотрим отдельные методы анализа и диагностики деятельности предприятия подробнее.
Морфологический метод относится к перспективным методам, широко использующимся на практике. Он позволяет систематизи-ровать полученный набор альтернативных решений по всем возможным сочетаниям вариантов и выбирать из них сначала прием-лемые, а затем наиболее эффективные по экономическим крите-риям. Последовательность поиска наилучшего решения состоит в следующем: задается точная формулировка задачи; определяются отдельные стадии (этапы) работы; составляется перечень возмож-ных методов и средств выполнения каждого этапа; делаются запи-си этапов и возможных путей их реализации в виде матричной мо-дели так называемого "морфологического ящика"; последователь-ной цепочкой соединяются элементы "морфологического ящика" и анализируются полученные варианты достижения конечной цели с точки зрения возможности и экономической целесообразности.
Фактографический метод основан на изучении всех опублико-ванных, зафиксированных фактов, характеризующих финансово-хозяйственное состояние предприятия.
Таблица 3.9. Основные методы диагностики
|
Название методов |
||
| Неформализованные методы |
Логическое, субъективное исследование |
|
|
Экспертный |
Оценка ситуации высококлассными специа-листами |
|
|
Морфологический |
Систематизация наборов альтернативных ре-шений по возможным сочетаниям вариантов и выбор сначала приемлемых, а затем наибо-лее эффективных вариантов |
|
|
Фактографический |
Анализ зафиксированных фактов в СМИ, научных работах (контент-анализ) и т. п. |
|
|
Мониторинг |
Детальный, систематический анализ изме-нений |
|
|
Логическое моделирование |
Построение сценариев, систем показателей, аналитических таблиц |
|
|
Технический |
Отражение желаемых сглаженных ожиданий |
|
|
Факторный |
Выявление, классификация и оценка степени влияния отдельных факторов |
|
|
Конъюнктурный |
Установление текущего состояния с позиций соотношения спроса и предложения |
|
|
Математический |
Цепные подстановки, арифметическая разни-ца, процентные числа, дифференциальный, логарифмический, интегральный анализ, расчет простых и сложных процентов, дис-контирование |
|
|
Статистический |
Корреляционный, регрессионный, дисперси-онный, кластерный, экстраполяционный, ко-вариационный анализ; методы главных ком-понент, средних и относительных величин, группировки; графический и индексный методы обработки рядов динамики |
|
|
Методы исследования операций и принятия решений |
Использование теорий графов, игр, массово-го обслуживания; построение деревьев целей и ресурсов, байесовский анализ, сетевое планирование |
|
|
Экономико-математичес-кое моделирование и оптимальное програм-мирование |
Дескриптивные (описательные), предикатив-ные (прогностические) и нормативные модели; системный анализ, машинная имитация; линейное, нелинейное, динамическое, выпуклое программирование |
|
|
Аналитические |
Методы, использующие строгие правила логики, предназначенные для получения числовых значений и опирающиеся на экономико-математическое моделирование и вычислительные операции, осуществляемые над экономическими показателями. |
|
Мониторинг является постоянным, систематизированным, де-тальным текущим наблюдением за финансово-хозяйственным со-стоянием предприятия. Алгоритм организации мониторинга следу-ющий:
Экспертное начальное структурирование;
Определение цели мониторинга;
Выбор постоянных показателей (индикаторов);
Сбор информации;
Предварительная формализация аналитических материалов;
Иерархическое упорядочение, фильтрация и обработка инфор-мации, графическая визуализация данных;
Выявление закономерностей и устойчивых тенденций.
Логическое моделирование используется, как правило, для качественного описания финансово-хозяйственного развития предпри-ятия. Оно основано на использовании таких способов, как аналогия, индукция, дедукция, экстраполяция, экспертная оценка возможного или желаемого со-стояния объекта моделирования. Основой логического моделирова-ния является модернизация или поддержание на требуемом уровне технико-экономического состояния предприятия. Разновидностью логического моделирования является имитационное моделирование , которое используется главным образом для поиска решений в диа-логовом режиме на ЭВМ. При этом на базе экономико-математи-ческих моделей задаются различные начальные и граничные усло-вия и проигрываются соответствующие варианты с целью получе-ния желаемого результата.
Технический анализ имеет своей целью выполнение детального, всестороннего анализа динамики отдельных параметров, показате-лей финансово - хозяйственной деятельности предприятия. Его час-то называют чартизмом (от англ. chart - график), поскольку он основан на построении диаграмм и графиков, изучении показате-лей и факторов, их определяющих.
Факторный анализ основан на многомерном статистическом исследовании ряда факторов, имеющих как отрицательное, так и положительное влияние на результаты деятельности предприятия. Цель этого метода состоит в выявлении генеральных, главных факторов, определяющих основные результа-ты деятельности анализируемого предпри-ятия. Различают постоянные и переменные факторы. К постоянным факторамотносятся, например, необходимые по технологии затра-ты сырья, материалов, электроэнергии на выпуск определенного вида продукции (выполнение работ, оказание услуг). Переменными факторами могут быть затраты на заработную плату, оплату вспо-могательных затрат на производство.
Конъюнктурный анализ предполагает исследование конъюнкту-ры рынка, т. е. текущего состояния спроса и предложения продукции (работ, услуг) анализируемого предприятия. Он отражает экономи-ческую и производственную состоятельность данного предприятия, эффективность его финансово - хозяйственной деятельности.
Математический анализ предполагает использование математи-ческих приемов и способов диагностики деятельности предприятия. Наиболее часто при этом используются вычисления арифметической разницы (отклонений) и процентных чисел (простых и сложных процентов); применяются цепные подстановки. В рамках математического анализа использу-ются:
Дифференциальный анализ (основан на поиске функциональной зависимости в уравнениях, производных разных порядков от функ-ций и независимых переменных);
Логарифмический анализ (его цель - нахождение степенной за-висимости различных показателей);
Интегральный анализ (с учетом обратных связей, позволяю-щих циклически проводить перерасчет отдельных показателей (па-раметров), а остальные параметры переводить в сбалансированное состояние после выбора соответствующего варианта расчета);
Кластерный анализ (основан на таксономии, т. е. классификации зависимостей и определении связей совокупностей социально-эконо-мических показателей (параметров) по заданной матрице коэффици-ентов корреляции между ними; автоматической классификации про-цессов, описанных по многим априорно равным признакам).
Особое значение в настоящее время имеет повсеместно приме-няющееся дисконтирование (операция, имеющая целью учесть не-равноценность затрат и результатов, относящихся к разным перио-дам времени).
Статистический анализ , являющийся основой диагностики фи-нансово-хозяйственной деятельности предприятия, включает:
Анализ средних и относительных величин, который используется для определения средних значений показателей, характеризующих деятельность предприятия, и расчета относительных величин - коэффициентов, отражающих соотно-шения между различными показателями;
Группировку, т.е. объединение в группы отдельных показателей, характеризующих деятельность предпри-ятия. Объединение в группы осуществляется по признакам, кото-рые могут быть факторными и результативными;
Графический анализ, который позволяет графически отобразить изменения результатов деятельности предприятия во времени;
Индексный метод обработки рядов динамики, который исполь-зуется для определения изменения во времени соотношений раз-личных показателей, характеризующих уровень деятельности предприятия;
Корреляционный анализ, который позволяет через количествен-ную оценку связи между двумя или несколькими взаимодействую-щими явлениями определить вид и тесноту зависимости;
Регрессионный анализ, который устанавливает изменение результативности признака (показателей результатов деятельности предприятия) под влиянием одного или нескольких факторов. Функции, отображающие связь между при-знаками, называются уравнениями парной или множественной рег-рессии (в зависимости от числа анализируемых признаков);
Дисперсионный анализ,который отличается от корреляционно-го и регрессионного тем, что изучение влияния факторов на ре-зультативный признак осуществляется по значениям дисперсион-ных факторов, характеризующих их абсолютные изменения (вариацию);
Экстраполяционный анализ, который основан на характеристи-ке изменения состояния системы в прошлом и экстраполяции (про-длении) полученного результата на будущее. Он включает следую-щие этапы: первичную обработку и преобразование исходного ряда; выбор типа эмпирических функций; определение параметров эм-пирических функций; экстраполяцию; оценку точности анализа;
Метод главных компонент, который используется для сравни-тельного анализа составных частей (параметров) диагно-стики деятельности предприятия. Глав-ные компоненты являются основными характеристиками линей-ных комбинаций составных частей (параметров) с наибольшими значениями дисперсии, т.е. с наибольшими абсолютными отклоне-ниями от средних величин.
Методы исследования операций и принятия решений включают:
1) теорию графов, которая используется в диагности-ке деятельности предприятия как осно-ва графического моделирования. Схемы, диаграммы, структуры яв-ляются графами;
2) теорию игр, которая является одним из подходов к оптими-зации вариантов деятельности предпри-ятия и основана на выборе оптимальных решений в условиях ры-ночной конкуренции и неопределенности. Как правило, проигры-вая различные ситуации, выбирают стратегию действия, которая обеспечивает наилучшие результаты;
3) теорию массового обслуживания, в соответствии с которой деятельность предприятия рассматрива-ется как процесс обслуживания отдельными подразделениями предпри-ятия различных технологических процессов. Производство (выпол-нение работ, оказание услуг) определяется как система выполне-ния определенных требований на обслуживание. Реализацию требований осуществляют различные каналы обслуживания. Напри-мер, цех пресс-форм обслуживает потребности сталелитейного про-изводства. Сталелитейное производство обслуживает потребности машиностроительного производства и т. д.;
4) сетевое планирование. Это широко распространенный метод, основанный на использовании сетевых графиков. Сетевой график представляет собой цепь работ и событий, отражая их технологическую последовательность и связь.
Работой в сетевом планировании называют процесс, пред-шествующий свершению какого-либо события. Понятие "работа" охватывает в сетевом графике не только определенные процессы, но и ожидания, связанные с технологическими перерывами. Зави-симость между двумя событиями, когда последующее не может на-ступить без окончания предыдущего, называется "фиктивной ра-ботой" и обозначается пунктирной стрелкой. Событие в сетевом графике означает промежуточный или окончательный результат од-ной или нескольких работ, необходимых для того, чтобы можно было начать одну или несколько других работ. Событие совершает-ся после выполнения всех входящих в него работ, причем момент свершения события является моментом окончания последней из них. В сетевом графике события обозначаются кружками, внутри которых ставится номер. Стрелки между кружками означают осу-ществление последовательности работ. Цифры над стрелками пока-зывают ориентировочную продолжительность работ (временные оценки). Различают начальное событие (не имеющее никаких пред-шествующих работ), конечное (не имеющее никаких последующих работ) и критическое (лежащее на критическом пути). В целом сетевые графики могут быть ориентированы или на критерий време-ни, или на сокращение стоимости работ.
Экономико-математическое моделирование отражает преимущественно производственный аспект прогноза (модели оптимального развития и размещения производства отдельных видов продукции и межотраслевых комплексов), а также социальные аспекты разви-тия (модели, связанные с прогнозированием доходов и потребления населения, демографических процессов, а также движения населения и трудовых ресурсов в территориальном и отраслевом разрезах).
Экономико-математические модели, используемые в диагностике деятельности предприятия, подразделяются: по уровню- на макроэкономические и микро-экономические, глобальные и локальные; составу - на много-продуктовые и однопродуктовые; подходу - на оптимизацион-ные (конструктивные) и описательные (дескриптивные); форме- на стоимостные и натурально-стоимостные; виду зависимос-ти - на линейные и нелинейные, многофакторные и однофактор-ные; отражению времени - на статические и динамичес-кие; объекту - на комплексные и локальные; способу от-ражения объекта - на структурные и функциональные, числовые и матричные.
Оптимальное программирование имеет целью нахождение оптимального (минимального или максимального) значения целевой функции (экстремума), переменные которой должны принадлежать некоторой области допустимых значений (системе ограничений). Оно включает построение дескриптивных, предикативных и норматив-ных моделей, машинную имитацию, линейное, нелинейное, дина-мическое и выпуклое программирование.
Дескриптивные модели имеют описательный характер и включа-ют схематическое описание определенных зависимостей. В диагностике деятельности предприя-тия они могут использоваться для описания технологических схем производства товаров (работ, услуг).
Предикативные (предсказательные, прогностические) модели яв-ляются основой прогнозирования. Они могут иметь генетический, поисковый (исходят из имеющихся возможностей, ресурсов) или нормативный, целевой характер (основаны на определении буду-щих целей и ориентиров, на вариантах движения к ним).
Нормативные модели основаны на поиске наилучшего, оптимального уровня финансово-хозяйственного состояния предприятия. К этим моделям относятся, например, модели оценки эффектив-ности материальных затрат, которые построены на сравнении ре-зультатов деятельности в зависимости от вариантов вложения средств.
Нелинейное программирование предполагает нелинейный харак-тер или целевой функции, или ограничений, или того и другого вместе. Форма целевой функции и неравенств ограничений при этом может иметь различный характер. Типичным случаем использова-ния нелинейного программирования в диагностике деятельности предприятия является определение зависимости эффективности финансово-хозяйственной деятельности от масштабов производства или конъюнктуры рын-ка, структуры затрат.
Выпуклое (вогнутое) программирование является видом нелиней-ного программирования и отражает нелинейный характер зависи-мостей результатов деятельности пред-приятия и его затрат. Этот вид программирования рассматривает выпуклые целевые функции, которые минимизируются (вогнутые функции максимизируются), и выпуклые системы ограничений (точ-ки допустимых значений). Типичными случаями использования выпуклого программирования в диагностике деятельности предприятия являются минимизация затрат, а для вогнутого программирования - максимизация дохода при ограничениях по различным факторам, имеющим разнонаправленное влияние.
Линейное программирование является частным случаем выпукло-го программирования и отражает линейный, пропорциональный характер изменения результатов по отношению к затратам.
Динамическое программирование основано на построении дере-ва решений, каждый ярус которого является последовательным шагом (этапом) для раскрытия последствий каждого предыдуще-го решения и отсеивания неэффективных вариантов. Многошаговость динамического программирования используется в диагностике деятельности предприятия для выработки оптимальной стратегии как по вариантам развития в данный момент времени, так и на перспективу.
Следует отметить, что на практике обычно используется не один, а совокупность методов анализа. Все вышеназванные методы, как правило, основаны на следующей методике:
Установление границ и временных интервалов анализа;
Определение основных критериев;
Выявление и оценка динамики основных показателей;
Фиксация факторов и учет их влияния на динамику основных показателей;
Оценка общего состояния деятельности предприятия и иссле-дование причин его изменения за анализируемый период.
Аналитические методы
Метод коллективного блокнота обеспечивает выдвижение неза-висимых идей членами коллектива с последующей оценкой предложе-ний. С этой целью каждый член коллектива получает блокнот, в кото-ром в общих чертах излагается существо анализируемого вопроса, приводятся необходимые вспомогательные и справочные материалы, например схемы документооборота, должностные инструкции и т.д. В течение заранее установленного времени каждый субъект ана-лиза записывает в свой блокнот результаты анализа и предложения, а в заключение дает оценку своих идей, выделяя лучшие. По истече-нии времени участники работ сдают блокноты координатору для под-готовки на основе содержащихся в них материалов обобщающей за-писки. Оценка групповых аналитических альтернатив осуществляется любым из рассмотренных ранее методов оценки.
Метод коллективного блокнота удобен в тех случаях, когда невоз-можно осуществить продолжительную совместную работу, привлечь опытных консультантов. Для использования метода необходимо на-личие в коллективе организации творчески мыслящих, опытных спе-циалистов.
Такой метод работы, как банк идей , предполагает обращение к картотеке или автоматизированной базе данных, создаваемой в про-цессе практической деятельности, В указанных хранилищах собира-ются и систематизируются наиболее интересные примеры решения задач. Сюда включаются как оригинальные, так и типичные вариан-ты с оценкой их применимости. Метод может быть полезен при решении поисковых задач чаще текущего, реже - стратегического ана-лиза.
Сущность метода активного социологического тестированного анализа и контроля (МАСТАК) состоит в разработке и применении пособия, содержащего конкретные рекомендации по совершенствованию деятельности пользователей данного материала. Игровой командный способ разработки пособия включает несколько шагов:
1) организатор объявляет тему для выработки рекомендаций по результатам анализа, например «организационная структура предпри-ятия»;
2) каждый из членов группы экспертов на отдельном листе бума-ги в течение заранее определенного временного периода формулиру-ет свои рекомендации по указанной тематике, стараясь отработать формулировки стилистически точно и ясно;
3) эксперты поочередно называют номер своей рекомендации (пер-вый, второй и последующие порядковые номера), проставляют этот номер рядом со своей рекомендацией и зачитывают ее вслух. Осталь-ные члены команды на свободном поле листа указывают этот номер и рядом с ним проставляют балл данной рекомендации. Система бал-лов может быть произвольной от 7 до 10, но заранее установленной организатором. Если оценивающие члены группы считают рекомен-дацию чрезвычайно полезной, они дают ей один из высших баллов, если, наоборот, абсурдной, то указывают ноль баллов. Очередность чтения одной из рекомендаций переходит последовательно к каждо-му из разработчиков пособия до тех пор, пока не будут оглашены и оценены все различающиеся советы. Организатор следит, чтобы все называли номера, и очередность их соблюдалась;
4) координатор собирает все листы членов группы, подсчитывает суммарный балл каждой рекомендации, распределяет предложения по рубрикам, располагая их внутри рубрик в последовательности, соответствующей убыванию полученных баллов. Рекомендации, ко-торые получили незначительное число баллов по сравнению с други-ми предложениями, из рассмотрения исключаются.
Для облегчения пользования, рекомендации оформляются в виде пособия. В нем каждый из советов имеет номер, а справа отводятся две графы для обозначения важности и истинности рекомендации. Периодическое заполнение указанных граф баллами оценок позволя-ет проанализировать успехи в реализации принятых рекомендаций.
Функционально-стоимостный анализ - системное исследова-ние, предусматривающее обнаружение, предупреждение, сокращение или ликвидацию излишних затрат при выполнении различных процессов и процедур, в том числе организационных. Описанию данно-го метода посвящены солидные исследования монографического и практического характера, вузовские учебники и пособия. В общем случае технология реализации этого подхода включает несколь-ко этапов.
Подготовительный этап предполагает формирование целей, задач, исполнителей и объекта анализа. Информационный этап связан с под-готовкой, сбором и систематизацией информации по объектам-анало-гам. Расчетный этап сводится к формированию функций, определяю-щих предельно допустимые затраты. Творческий этап предназначен для генерации идей, где могут использоваться все ранее рассмотренные методы поиска решения. Исследовательский этап - оценка вариантов и выбор одного из них по критерию минимизации затрат.
При реализации метода абстрагируются от реальной конструкции анализируемой системы и сосредотачивают внимание на ее функциях. Четко определив функции анализируемого объекта, следует обосновать необходимость реализации каждой из них. Если ответ утвердительный, решается вопрос о том, насколько нужны предусмотренные количе-ственные параметры. Принципиальным является ответ на вопрос о наиболее экономичном способе выполнения конкретной функции. Та-кая постановка вопросов изменяет сложившийся стереотип мышления и позволяет получить экономический эффект, какого не удается достичь с помощью других методов. Действия, необходимые для получе-ния ответов на эти вопросы, можно свести к трем процедурам: определение функций; оценка функций в денежном выражении; поиск альтернативных вариантов осуществления функций.
Поскольку задачи анализа систем управления являются междисциплинарными, при их решении встает проблема координации действий представителей разных профессий. Однако создать работаю-щий коллектив не столь просто: предметно организованное мышление каждого ставит этому трудно- преодолимые преграды, вы-сокий профессионализм не столько обеспечивает совместную коллек-тивную работу, сколько мешает ей; предметное мышление каждого замкнуто на свою работу, не стыкуется и не соотносится с предметным мышлением других, не входит в комплекс полипредметного мыш-ления. Выход из этого положения может быть найден за счет использования надпредметного мышления, тех средств, методой и форм организаций, которые получили название деловых игр.
Сущность целевого метода , называемого также методом суммы мест, состоит в оценке объектов анализа по определенным критериям (компонентам целевой системы). При использовании метода целевой оценки выполняется следующая последовательность действий:
выбираются критерии (компоненты целевой системы) оценки объектов анализа;
всем объектам по каждому критерию присваивается ранг пред-почтения (порядковый номер приемлемости);
по каждому объекту анализа рассчитывается суммарный ранг по всем критериям;
ранжирование объектов осуществляется по суммарному рангу (объект, получивший меньший ранг, является более предпочтительным).
Пример реализации метода представлен в таблице.
Таблица 3.10. Целевая оценка
|
Компоненты целевой системы |
Суммарный |
|||||
Результат: A > E > C > D > B
Методом многокритериального сравнения является и графичес-кий количественно-качественный метод «паутина» . Технология его использования включает девять операций:
1) определяются сравниваемые объекты анализа; их количество на одной диаграмме не должно превышать пяти;
2) наносятся две концентрические окружности; для ориентации внутри малой окружности предпочтительно отметить зоны: «хорошo» или «плохо»;
3) определяются критерии оценки объектов; их число может быть от пяти до двенадцати;
4) на окружностях наносят столько радиусов (сектора окружности должны быть равными), сколько выбрано критериев;
5) каждый радиус закрепляется за определенным критерием; кри-терии могут быть как количественные, так и качественные;
6) на каждый радиус наносится своя шкала для измерения значе-ний критериев;
7) на радиусах делаются различные пометки, соответствующие оценкам сравниваемых объектов;
8) объединяются одинаковые пометки, соответствующие оценкам критериев по каждому объекту;
9) критерием предпочтения объектов является отведенная им площадь. Лучшим будет объект с меньшей площадью, если внутренняя окружность имеет пометку «хорошо», или большей площадью - в противном случае.
Исходные данные для анализа трех объектов (A, B, C) по всем критериям и диаграмма «паутина» для них представлены соответственно в таблице 3.11 и на рисунке 3.21.
Метод «паутина» может использоваться во всех случаях, когда оценку объектов анализа целесообразно осуществлять по разнообразным количественным и качественным признакам. Основное достоинство метода - визуализация результатов анализа, что особо ценно при представлении материалов исследования руководителям.
Таблица 3.11. Критерии оценки объектов анализа
|
Критерии |
Объекты анализа |
Примечание |
||
|
Положительна тенденция роста |
||||
|
Положительна тенденция роста |
||||
|
Положительна тенденция падения |
||||
|
Положительна тенденция роста |
||||
Рис.3.21.
Метод контрольных вопросов предполагает использование документа табличной формы, содержащего в каждой строке вопрос (параметр) и варианты ответов (значения параметров) по определенному аспекту анализа. Аналитик, отвечая на поставленные вопросы, должен делать пометку в графе, соответствующей его заключению. Таблица, как правило, строится таким образом, что пометки в колонках слева демонстрируют слабые стороны объекта исследования, а в колонках справа – сильные стороны или особые возможности. Регулярное использование таких таблиц создает базу для определения тенденций изменения предмета анализа во времени, позволяет сравнивать его положение в отношении других объектов анализа. Пример условного документа «Контрольные вопросы» представлен в таблице 3.12.
Таблица 3.12. Документ «Контрольные вопросы»
Ответы в вопросниках представляются в порядковой (низкая, средняя, высокая) или назывной (перечисление факторов) шкалах. Считается, что они «грубее» описывают исследуемые процессы по сравнению с данными, представленными в количественных шкалах. Порядковые данные требуют использования специфических приемов обобщения, которые не так развиты, как методы оценки количественных данных.
Однако благодаря наличию вопросников значительно сокращает-ся время, необходимое для проведения анализа, уменьшается зависи-мость его результатов от уровня квалификации аналитика. Получение при использовании этого метода более корректных результатов, чем при балльной и экспертной оценке, объясняется следующими обстоятельствами.Эксперт, в пределах данного метода, вместо назначения баллов выбирает утверждение, наиболее четко характеризующее объект оценки. Ответы могут быть представлены количествен-ными денными (отражающими, например, возраст работника). Они могут характеризовать тенденцию изменения какого-либо параметра (рост, падение) или давать оценку (отлично, удовлетворительно и т.д.).
Выбор путем сравнения, как правило, точнее прямого измерения, когда в конкретной ситуации у каждого эксперта свое понятие опти-мального состояния оцениваемых параметров. Играют роль опреде-ленные психологические особенности. Например, при оценке работ-ников по экспертному методу коллеги склонны снисходительно относиться к привычным, распространенным недостаткам оценивае-мого лица и не принимать их во внимание. Эксперты обязательно учтут таковые при сравнительном подходе, заложенном в методе конт-рольных вопросов.
В вопроснике полезно оставлять две свободные клетки. В одной из них, названной «другое», пометки делаются в том случае, когда эксперт считает, что ни одна из формулировок не отражает истинного положения дел. В этой клетке эксперт указывает свое утверждение. Если выраженность какого-то качества эксперт знает нечетко, он делает пометку в другой клетке, имеющей значение «не знаю». Внесение таких позиций позволяет не только сделать более корректной оценку, но и уточнить, и дополнить базовые вопросники.
Основная проблема диагностов заключается в том, чтобы найти квалифицированно составленные вопросники, при необходимости адаптировать их к конкретным условиям или разработать документ для опроса самостоятельно.
Опыт свидетельствует, что изначально не удастся создать весьма действенные вопросники. Диагностам нужно быть готовыми к тому, что только после неоднократных опросов с тщательным анализом, как результатов оценки, так и аналитических доку-ментов удается создать методики, содержащие не только универсальные исходные перечни-словари, но и узкоспециализированные вопросники.
Метод типологии основывается на теории позиционирования. Основная идея этой теории заключается в существовании стандартных ситуаций и рекомендуемых для них решений. Задача аналитика состо-ит в выборе позиции, соответствующей объекту анализа по определен-ным параметрам, и получении стандартного решения, предлагаемого разработчиками метода. Практическими приложениями этой теории яв-ляются матрицы БКГ, Мак-Кинси и др. Технология реализации метода включает такие этапы, как:
оценка анализируемого объекта по некоторым заданным парамет-рам;
позиционирование объекта в типологической схеме в соответствии со значениями параметров;
При построении типологической схемы можно использовать два параметра и получить таблицу. Возможно построение и объемной схемы с тремя параметра-ми. В обеих ситуациях параметры могут отражать как простые свой-ства, так и комплексные. Примером комплексного свойства служит перспективность рынка, характеризуемая размерами, темпом роста, уровнем удовлетворения потребностей пользователей, конкуренцией, уровнем цен, доходностью и т.д. В данном случае параметры могут иметь как количественную, так и качественную оценку. Позициониро-вание анализируемого объекта (объектов) на типологической сетке воз-можно в виде той или иной отметины (точек, окружностей и т.д.).
При наличии разработок в конкретных областях использование типологических сеток позволяет определить тип анализируемого объекта и воспользоваться готовыми рекомендациями по его совершенствованию. Однако с методом типологии необходимо быть крайне осто-рожным. Универсальные «рецепты» достаточно соблазнительны своей простотой, контрастирующей с решением творческих задач, но польза от применения полученных рекомендаций весьма ограничена. Лучше знать, как выявить и решить проблемы, чем верить в готовые рецепты успеха. Лишь в сочетании с другими приемами оценки метод типологии позволяет охарактеризовать ситуацию и найти приемлемые варианты прогнозных управленческих решений.
Выходные данные:
Григан А.М. Управленческая диагностика: теория и практика: Монография / А.М. Григан. Ростов н/Д: Изд-во РСЭИ, 2009. 316 с.
Поэтому сегодня мы рассмотрим инструменты графического анализа, с помощью которых можно формировать различные системы опционного трейдинга . В качестве примера сервиса графических инструментов анализа мы будем использовать данного плана инструментарий, представленный на торговой платформе брокера Binomo , поскольку данный набор является одним из наиболее совершенных по эффективности и наполненности.
Графический инструмент Линия
Графический инструмент анализа Линия является незаменимым для любителей систем «Price Action» , то есть, прогнозирования чистого графика. Зачастую графический инструмент Линия используется для формирования на стоимости актива трендовых уровней либо геометрических паттернов для эффективного прогнозирования рынка. Стратегия бинарных опционов , в которой используется графический инструмент анализа Линия , представляет собой подход к торговле на трендовых уровнях. Соединив графической линией максимумы либо минимумы котировок за определенный период рыночного движения, благодаря чему можно идентифицировать ценовые уровни, которые цена актива закономерно использует для совершения отскоков в противоположном направлении.
Также графический инструмент анализа Линия можно применять для создания каналов ценовых колебаний торгового актива. Такой вариант стратегии с графическим инструментом анализа бинарных опционов Линия позволяет получать сигналы на трейдинг в одновременно двух вариантах направления рыночного движения.
Также отметим, что инструменты графического анализа для бинарных опционов способны обеспечивать завершением в прибыль свыше 85% торговых контрактов.
Инструмент графического анализа Прямоугольник
Графический инструмент Прямоугольник в основном применяется для профессиональных стратегий бинарных опционов , которые базируются на идентификации определенных рыночных зон, к примеру, консолидации либо зоны ценового ограничения торговой сессии. В качестве примера анализа с графическим инструментом Прямоугольник рассмотрим классическую методику с использованием зоны консолидации. В данном случае Прямоугольник используется как основной рабочий инструмент в стратегии для четкого определения конкретных рыночных периодов, где цена актива сужает диапазон своих колебаний.
Применяя сигналы для бинарных опционов , которые отображаются пробоем котировками границ зоны консолидации, выделенных графическим инструментом анализа Прямоугольник , трейдер получает возможность закрывать профитом 87% оформляемых контрактов.
А теперь рассмотрим подходы к трейдингу с помощью применения полуавтоматических аналитических сервисов, а именно графические инструменты Вилка и уровни Фибоначчи.
Графические инструменты для анализа – использование уровней Фибоначчи
Сразу отметим, что брокер Binomo предлагает графические инструменты Уровни Фибоначчи для анализа на своей торговой площадке сразу в нескольких вариантах построения, благодаря чему можно располагать более расширенными возможностями в плане анализа рынка. Такой математический прием идентификации уровней Фибоначчи является широко распространенным среди профессиональных трейдеров. Система графического анализа с уровнями Фибоначчи в классическом формате имеет наиболее простой формат появления торговых сигналов:
Такой режим формирования торговых прогнозов позволяет получать профит в 85% контрактов. Кроме того, с помощью графического инструмента анализа Уровни Фибоначчи можно создавать также собственные авторские стратегии бинарных опционов , которые будут приносить высокие торговые результаты.
Графический инструмент Вилка
Вилка - полуавтоматический инструмент графического платформы, который позволяет выстраивать каналы регрессии , где можно видеть не только экстремумы рынка, а и усредненные значения цены актива, к которым постоянно приближается стоимость актива в ходе движения. Таким образом, общие показатели и ценовая закономерность движения, которая определяется посредством инструмента графического анализа Вилки , позволяет завершать прибыльным результатом до 90% оформляемых, поскольку предлагаемый на площадке Биномо комплект графических инструментов анализа позволяет трейдерам создавать собственные различные стратегии для турбо опционов , а также классических долгосрочных контрактов.
В ходе обработки и анализа данных маркетингового исследования первым этапом является частотный анализ. Далее следует описание статистических показателей изучаемых признаков. Среди таковых основными можно отметить следующие показатели:
Среднее (средняя арифметическая величина) - частное от деления суммы всех значений признака на их число. Оно определяется как сумма значений, деленное на их количество. Характеризует какую-либо совокупность в целом. Используется только для характеристики интервальных и порядковых шкал.
Дисперсия - величина, равная среднему значению квадрата отклонений отдельных значений признаков от средней. Используется только для характеристики интервальных и порядковых шкал.
Среднее линейное отклонение - величина, равная среднему значению модуля отклонений отдельных значений признаков от средней. Используется только для характеристики интервальных и порядковых шкал.
Среднее квадратическое отклонение - величина, равная квадратному корню из дисперсии. Это мера разброса измеренных величин. Используется только для характеристики интервальных и порядковых шкал.
Коэффициент вариации - отношение среднего квадратического отклонения к среднему арифметическому. Используется только для характеристики метрических шкал.
Минимальное значение - это наименьшее значение переменной, встретившееся в массиве данных
Максимальное значение - это наибольшее значение переменной, встретившееся в массиве данных.
Медиана - значение переменной у той единицы совокупности, которая расположена в середине ранжированного ряда частотного распределения. Отсекает половину ряда распределения. Используется только для характеристики метрических шкал.
Верхний квартиль - значение признака, отсекающее 3/4 ряда распределения. Используется только для характеристики метрических шкал.
Нижний квартиль - значение признака, отсекающее 1/4 часть ряда распределения. Используется только для характеристики метрических шкал.
Мода - наиболее часто встречающееся значение переменной, т.е. значение, с которым наиболее вероятно можно встретиться в массиве.
Частота - численное значение признака (количество ответов респондентов). Используется для всех видов шкал.
Валидный процент - доля численного значения признака от общей численности совокупности. Используется для всех видов шкал.
Вторым этапом обработки и анализа данных маркетингового исследования является описание корреляционных связей между изучаемыми переменными. Корреляция представляет собой меру зависимости переменных. Существует несколько коэффициентов корреляции, указывающие на тесноту связи между исследуемыми переменными. Коэффициенты корреляции изменяются в пределах от +1 до -1. Если коэффициент корреляции равен -1, то переменные имеют строгую отрицательную зависимость (чем выше, тем ниже), если коэффициент корреляции равен +1, то переменные имеют строгую положительную зависимость (чем выше, тем выше). Следует отметить, что если коэффициент равен нулю, то связь между переменными отсутствует. Среди наиболее известных и часто применяемых коэффициентов корреляции можно назвать:
Коэффициент корреляции Пирсона
Коэффициент корреляции Спирмена
Коэффициент корреляции Крамера
Коэффициент корреляции Фи.
Проверка выдвинутых исследовательских гипотез производится с помощью корреляционного, дисперсионного или факторного анализов. В следствие проведенного анализа данных, выдвинутая гипотеза подтверждается или отвергается, что в любом случае говорит о полученном результате.
Conjoint analysis (совместный анализ) Метод анализа, предназначенный для оценки и сравнения атрибутов продуктов с целью выявления тех из них, которые оказывают наибольшее влияние на покупательские решения. Метод "Conjoint analysis" - лучшая технология для измерения важности того или иного фактора из-за того, что он заставляет респондента думать не о том, что важно, а только о его предпочтении. Достоинством метода является возможность выявить латентные факторы, влияющие на поведение потребителей. С помощью данного метода можно выделить оптимальную комбинацию свойств продукта, оставив продукт в приемлемой ценовой категории.
Кластерный анализ - это совокупность методов, позволяющих классифицировать многомерные наблюдения, каждое из которых описывается неким набором переменных. Целью кластерного анализа является образование групп схожих между собой объектов, которые принято называть кластерами. При помощи кластерного анализа можно производить сегментацию рынка (например, выделение приоритетных групп потребителей). Применение методов кластеризации к сегментированию основано на следующих предположениях. Во-первых, считается, что по значениям переменных, которыми описываются свойства потребителей, можно выделить группы схожих потребителей. Во-вторых, считается, что на выделяемом сегменте можно достигнуть лучших маркетинговых результатов по продвижению продукции. Полагается, что более значимо для маркетингового результата, объединение потребителей в группу с учетом мер близости друг к другу. Для обоснования данных предположений используется метод дисперсионного анализа.
Дисперсионный анализ . С помощью дисперсионного анализа исследуют влияние одной или несколько независимых переменных на одну зависимую переменную или на несколько зависимых переменных. Метод статистического анализа, позволяющий определить достоверность гипотезы о различиях в средних значениях на основании сравнения дисперсий (отклонений) распределений (например, можно проверить гипотезу о различиях двух групп потребителей, выделенных при помощи кластеризации). В отличие от корреляционного анализа дисперсионный анализ не дает возможности оценить тесноту связи между переменными.
Регрессионный анализ . Статистический метод установления зависимости между независимыми и зависимыми переменными. Регрессионный анализ на основе построенного уравнения регрессии определяет вклад каждой независимой переменной в изменение изучаемой (прогнозируемой) зависимой переменной величины. В маркетинге часто используется для прогнозирования спроса.
Факторный анализ . Совокупность методов, которые на основе реально существующих связей признаков (или объектов) позволяют выявлять латентные (или скрытые) обобщающие характеристики изучаемых явлений и процессов. Главными целями факторного анализа являются сокращение числа переменных и определение структуры взаимосвязей между переменными, то есть классификация переменных. При сокращении числа переменных итоговая переменная включает в себя наиболее существенные черты объединяемых переменных. Классификация подразумевает выделение нескольких новых факторов из переменных связанных друг с другом. В маркетинге этот метод используется в связи с углублением анализа потребительского поведения, развитием психографики и т.п. задач, в которых необходимо выявление явно не наблюдаемых факторов.
Результаты полевых исследований представляют собой значительные массивы переменных, которые достаточно сложны для обработки "ручным методом". На сегодняшний день, в арсенале исследователей имеется множество программных пакетов, позволяющих оптимизировать и упростить процедуру анализа. Наибольшее распространение получили такие пакеты, как Vortex, SPSS, Statistica.
Программа "VORTEX" предназначена для:
Ввода первичной информации, собранной в ходе прикладного маркетингового или социологического исследования;
Обработки и анализа этой информации;
Представления полученных результатов анализа в виде таблиц, текстов, графиков и диаграмм с возможностью их переноса в Microsoft Word и другие приложения Windows/NT.
Возможности анализа информации:
Программа Vortex позволяет производить описательную статистику изучаемых переменных (расчет статистических показателей: среднее, мода, медиана, квартили, дисперсия, среднеквадратическое отклонение, коэффициент вариации, скос, эксцесс и др.);
Позволяет производить сегментирование потребителей по нескольким признакам, а также описание выделенных целевых групп (выделение контекстов - подмассивов документов для углубленного анализа, например, только мужчин или только респондентов в возрасте 20-25 лет).
При помощи программы Vortex можно проводить корреляционный анализ, позволяющий выявить зависимости изучаемых факторов, влияющих на маркетинговый результат (расчет для таблиц двухмерного распределения коэффициентов корреляции Пирсона, Гамма, Лямбда, Крамера, Юла, Фишера, критериев X-квадрат, Стьюдента, определение статистической значимости).
SPSS для Windows - это модульный, полностью интегрированный, обладающий всеми необходимыми возможностями программный продукт, предназначенный для всех этапов аналитического процесса: планирования, сбора данных, доступа к данным и управления данными, анализа, создания отчетов и распространения результатов. SPSS для Windows - это лучшее программное обеспечение, позволяющее решать бизнес - проблемы и исследовательские задачи, используя статистические методы.
Программное обеспечение SPSS позволяет проводит частотный анализ, описательную статистику, корреляционный анализ, дисперсионный анализ, кластерный анализ, факторный анализ, а также регрессионный анализ.
При помощи аналитических возможностей программы SPSS можно получить следующие данные:
Наиболее выгодные сегменты рынка;
Стратегии позиционирования товаров/услуг относительно аналогичных товаров/услуг конкурентов;
Оценка качество товара/услуги клиентами;
Перспективы развития, новые возможности для роста;
Подтверждение или опровержение исследовательских гипотез.
Statistica - это универсальная интегрированная система, предназначенная для статистического анализа и визуализации данных, управления базами данных и разработки пользовательских приложений, содержащая широкий набор процедур анализа для применения в научных исследованиях, технике, бизнесе.
Statistica - это современный пакет статистического анализа, в котором реализованы все новейшие компьютерные и математические методы анализа данных. Опыт многих людей, успешно работающих с пакетом, свидетельствует о том, что возможность доступа к новым, нетрадиционным методам анализа данных (а Statistica предоставляет такие возможности в полной мере) помогает находить новые способы проверки рабочих гипотез и исследования данных.
Программное обеспечение Statistica позволяет проводить следующие процедуры обработки статистических данных:
Описательные статистики;
Анализ многомерных таблиц;
Многомерная регрессия;
Дискриминантный анализ;
Анализ соответствий;
Кластерный анализ;
Факторный анализ;
Дисперсионный анализ и многое другое.