Значение ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ в Большом юридическом словаре
ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ
Часть денежного оборота, в котором деньги используются для погашения обязательств. Может осуществляться в наличной и безналичной формах.
Большой юридический словарь. 2012
Смотрите еще толкования, синонимы, значения слова и что такое ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ в русском языке в словарях, энциклопедиях и справочниках:
- ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ в Однотомном большом юридическом словаре:
- часть денежного оборота, в котором деньги используются для погашения обязательств. может осуществляться в наличной и безналичной … - ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ в Большом энциклопедическом словаре:
- ПЛАТЁЖНЫЙ ОБОРОТ в Большой советской энциклопедии, БСЭ:
оборот, денежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа. По характеру платежей П. о. подразделяется на наличноденежный и … - ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ в Современном толковом словаре, БСЭ:
денежный оборот страны, в котором деньги функционируют как средство платежа. Разделяется на наличноденежный и безналичный (см. Безналичные … - ОБОРОТ
ПЛАТЕЖНЫЙ - см ПЛАТЕЖНЫЙ … - ОБОРОТ в Словаре финансовых терминов:
общее количество банковских кассовых операций по данному текущему счету. Некоторые (очень редкие) банки взимают комиссионные за ансамбль кассовых операций. Активность … - ПЛАТЕЖНЫЙ в Словаре экономических терминов:
СОЮЗ СНГ - добровольное объединение государств СНГ с целью обеспечения бесперебойности расчетов в режиме использования взаимной конвертируемости национальных валют и … - ПЛАТЕЖНЫЙ в Словаре экономических терминов:
ОБОРОТ - часть денежного оборота, в котором деньги используются для погашения обязательств как средство платежа. П.о. может осуществляться в наличной … - ПЛАТЕЖНЫЙ в Словаре экономических терминов:
КРЕДИТ - кредит, выдаваемый клиенту для оплаты расчетных документов за поставленную продукцию или оказанные услуги; предоставляется в случае временного отсутствия … - ПЛАТЕЖНЫЙ в Словаре экономических терминов:
КАЛЕНДАРЬ - график поступлений средств и платежей предприятий, … - ПЛАТЕЖНЫЙ в Словаре экономических терминов:
БАЛАНС ТЕКУЩИЙ - см БАЛАНС ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ … - ПЛАТЕЖНЫЙ в Словаре экономических терминов:
БАЛАНС ПО ТЕКУЩИМ ОПЕРАЦИЯМ - часть платежного баланса, включает торговый баланс, баланс услуг и некоммерческих … - ПЛАТЕЖНЫЙ в Словаре экономических терминов:
БАЛАНС ПАССИВНЫЙ - см ПАССИВНЫЙ ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС … - ПЛАТЕЖНЫЙ в Словаре экономических терминов:
БАЛАНС ВНЕШНЕТОРГОВЫЙ - см. ВНЕШНЕТОРГОВЫЙ ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС … - ПЛАТЕЖНЫЙ в Словаре экономических терминов:
БАЛАНС АКТИВНЫЙ - см АКТИВНЫЙ ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС … - ПЛАТЕЖНЫЙ в Словаре экономических терминов:
БАЛАНС - наиболее распространенный вид балансов международных расчетов: соотношение всех фактических денежных платежей страны за границу и поступлений из-за границы … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
ОРУЖИЯ - производство оружия, торговля оружием, продажа, передача, приобретение, коллекционирование, экспонирование, учет, хранение, ношение, перевозка, транспортирование, использование, изъятие, уничтожение, ввоз … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
ОБЛАГАЕМЫЙ - см ОБЛАГАЕМЫЙ ОБОРОТ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
НАРКОТИКОВ НЕЗАКОННЫЙ - см НАРКОТИКИ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
КАССОВЫЙ - см. КАССОВЫЙ ОБОРОТ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
КАПИТАЛА - циклическое движение капитала, скорость которого измеряется временем прохождения одного полного … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
ДЕНЕЖНЫЙ СОВОКУПНЫЙ - см СОВОКУПНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
ДЕНЕЖНЫЙ БЕЗНАЛИЧНЫЙ - см БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
ГРАЖДАНСКИЙ - см ГРАЖДАНСКИЙ ОБОРОТ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
ВНУТРИХОЗЯЙСТВЕННЫЙ - см ВНУТРИХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ОБОРОТ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
ВНУТРЕННИЙ - см ВНУТРИХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ОБОРОТ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
ВНЕШНЕТОРГОВЫЙ - см ВНЕШНЕТОРГОВЫЙ ОБОРОТ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
ВНЕБИРЖЕВОЙ - см ВНЕБИРЖЕВОЙ ОБОРОТ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
ВАЛОВОЙ - см ВАЛОВОЙ ОБОРОТ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
БИРЖЕВОЙ - см. БИРЖЕВОЙ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
БЕЗНАЛИЧНЫЙ - см БЕЗНАЛИЧНЫЙ ОБОРОТ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
АКТИВОВ - один из показателей эффективности использования активов: отношение чистой выручки от продаж к средней величине совокупных активов … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
- 1) замкнутый цикл; 2) движение товаров, денежных средств в ходе воспроизводственного … - ОБОРОТ в Энциклопедическом словаре:
, -а, м. I. см. обернуть, -ся, обратиться, обращаться, оборотить, -ся. 2. Употребление, использование. Пустить в о. юбилейную монету. Вошло … - ПЛАТЕЖНЫЙ
ПЛАТЁЖНЫЙ ОБОР́ОТ, ден. оборот страны, в к-ром деньги функционируют как средство платежа. Разделяется на налично-денежный и безналичный (см. Безналичные расчёты … - ПЛАТЕЖНЫЙ в Большом российском энциклопедическом словаре:
ПЛАТЁЖНЫЙ БАЛ́АНС, см. Баланс платёжный … - ОБОРОТ в Большом российском энциклопедическом словаре:
ОБОР́ОТ СТАДА, изменение численности поголовья разл. производств. и возрастных групп с.-х. ж-ных за определ. календарный период (обычно за год). О.с. … - ОБОРОТ в Большом российском энциклопедическом словаре:
ОБОР́ОТ КАПИТАЛА, время, в течение к-рого вложенный капитал возвращается к его владельцу. Для измерения и сравнения скорости оборота индивид. капиталов … - ПЛАТЁЖНЫЙ
платёжный, платёжная, платёжное, платёжные, платёжного, платёжной, платёжного, платёжных, платёжному, платёжной, платёжному, платёжным, платёжный, платёжную, платёжное, платёжные, платёжного, платёжную, платёжное, платёжных, … - ОБОРОТ в Полной акцентуированной парадигме по Зализняку:
оборо"т, оборо"ты, оборо"та, оборо"тов, оборо"ту, оборо"там, оборо"т, оборо"ты, оборо"том, оборо"тами, оборо"те, … - ОБОРОТ в Словаре лингвистических терминов:
То же, что конструкция. Деепричастный оборот. Инфинитивный оборот. Причастный … - ОБОРОТ в Популярном толково-энциклопедическом словаре русского языка:
-а, м. 1) Полный круг вращения; круговой поворот. За сутки часовая стрелка делает два оборота. При каждом обороте колеса тележки … - ОБОРОТ
В него берут, … - ОБОРОТ в Словаре для разгадывания и составления сканвордов:
Вращение … - ОБОРОТ в Тезаурусе русской деловой лексики:
1. Syn: кругооборот, цикл, виток, вращение, опрокидывание 2. Syn: доход, оборачиваемость, обращение 3. Syn: выражение, формулирование (кн.), формулировка, фраза, … - ОБОРОТ в Тезаурусе русского языка:
1. Syn: кругооборот, цикл, виток, вращение, опрокидывание 2. Syn: доход, оборачиваемость, обращение 3. Syn: выражение, формулирование (кн.), формулировка, … - ОБОРОТ в Словаре синонимов Абрамова:
[действ. по гл. оборачивать: возвращаться (Даль)] см. путь; …
представляет собой процесс непрерывного движения платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот. Данное понятие характеризует динамику всех платежных средств (инструментов), способных обслуживать хозяйственный оборот в качестве средств обращения и платежа: 1) наличных денег, т. е. законных средств платежа (обязательств государства); 2) денег в безналичной форме, выпускаемых кредитными учреждениями (обязательства банков), в качестве общепризнанных денег; 3) принимаемых всеми или многими хозяйствующими субъектами при осуществлении хозяйственных сделок иных инструментов (векселей, чеков, ценных бумаг и т.п.). Последние получили название «обращающихся инструментов». Они не являются деньгами в точном понимании этого термина, но могут выполнять некоторые функции денег. Очевидно, что основной характеристикой таких инструментов является их способность более или менее регулярно замещать наличные и безналичные деньги (законные и общепризнанные платежные средства), т. е. участвовать в нескольких (многих) сделках в качестве средства обращения и средства платежа, - их способность к перемещению между хозяйствующими субъектами (обращению). Важным отличием обращающихся инструментов является то, что они имеют ограниченный срок использования и не обладают мгновенной ликвидностью, т. е. в конечном итоге должны замещаться (погашаться) деньгами.
Поскольку в современной экономике функция денег как средства платежа является преобладающей по сравнению с функцией средства обращения и, кроме того, эту функцию в хозяйственном обороте могут в определенных масштабах выполнять обращающиеся инструменты, постольку все чаще используется обобщающий термин «платежное средство». Действительно, с середины XIX в. все более важную роль в платежном обороте начинают играть обращающиеся инструменты. Это прежде всего относится к банковским чекам, простым и переводным векселям.
Важно помнить: на заре своего возникновения переводной вексель являлся средством перевода денег между банками, находящимися в различных городах и даже странах. Удобство его использования при транспортировке на дальние расстояния по сравнению с перевозкой золота было очевидно. Это в конечном итоге и послужило причиной того, что постепенно вексель перестал быть исключительно средством перевода денег, а превратился в важнейшее платежное средство. Подобное произошло и с чеком, который первоначально представлял собой всего лишь приказ банку о выдаче наличных денег или переводе средств на счет чекодержателя.
Надежные векселя и чеки начинают обращаться наряду с деньгами. Это стало возможным в связи с появлением индоссамента. По меткому замечанию известного русского экономиста начала XX в. А. И. Новосельцева, благодаря индоссаменту вексель «поднялся на такую высоту, на которой могли стоять только денежные знаки», что позволяло именовать их «купеческими деньгами».
В современных условиях список платежных инструментов стал значительно шире. Все они представляют собой документы, используемые в хозяйственном обороте для обеспечения денежных платежей по сделкам и отражающие право на получение денежного платежа.
Способность обращающихся инструментов выступать в роли платежного средства определяется двумя моментами. Во-первых, для обслуживания хозяйственного оборота в качестве платежного средства документ должен содержать определенные признаки. Одним из самых важных является содержащееся в документе указание на то, что платеж осуществляется в пользу указанного в нем лица или предъявителя, т. е. указание на возможность передачи собственности (титула). При этом титул может передаваться путем вручения документа или передаточной надписью (индоссаментом), которая делается на документе непосредственно при его вручении.
К важнейшим признакам обращающихся инструментов следует отнести следующие: а) в нем должны содержаться безусловный приказ или обещание уплатить определенную сумму денег; б) оплата должна производиться по требованию или на определенную дату. Указанные признаки инструментов делают их потенциально передаваемыми (переуступаемыми), но не могут превратить их в обязательные к приему для осуществления платежа документы. Поэтому следует обратить внимание на такой момент: способность выполнять функции платежного средства зависит от уверенности субъектов хозяйственного оборота в том, что, принимая его в уплату, они смогут, в свою очередь, расплатиться этим инструментом по другой сделке или получить платеж деньгами в будущем.
К основным типам обращающихся инструментов относят: простые векселя; переводные векселя, включая чеки; государственные (казначейские) векселя; депозитные сертификаты с правом переуступки; различные предъявительские ценные бумаги (государственные облигации на предъявителя, корпоративные ипотечные облигации). В Великобритании к обращающимся инструментам относят также документы, имеющие более сложную экономическую природу, - свидетельства на получение дивидендов и процентов. Они являются разновидностями чеков, которые выписываются корпорацией в пользу акционера (вла-дельца процентных ценных бумаг) для получения дивидендов (процентных выплат) в банке, обслуживающем корпорацию.
Широкое хождение предъявительских ценных бумаг вызвано тем, что банки охотно принимают их в качестве обеспечения при выдаче кредитов, так как право собственности по ним передается простым вручением, т. е. они переходят в собственность («в руки») кредитора без сложных юридических формальностей.
Важно отметить кредитное происхождение большинства обращающихся инструментов. Они: а) выпускаются в качестве свидетельства об образовании долга и, соответственно, содержат обещание оплаты или приказ об оплате; юридически представляют собой «имущество в требованиях». Этим они очень похожи на банкноты; б) носят погашаемый (возвратный) характер - в последнем акте своего обращения инструменты заменяются деньгами, иногда ценными бумагами или другими инструментами.
Долевые предъявительские ценные бумаги (различные акции) реже выступают средствами осуществления денежных платежей и, соответственно, полностью обращающимися инструментами. Для этого необходимо, чтобы они активно обращались (покупались и продавались) на рынке и были по своей природе предъявительскими бумагами, способными передаваться хозяйствующим субъектам «простым вручением».
Таким образом, к категории обращающихся инструментов относят платежные документы, находящиеся в хозяйственном обороте, принимаемые взамен денег и свободно переходящие от одного экономического агента к другому.
Из сказанного становится ясно, что платежный оборот выступает в качестве сложного структурного образования. Он включает в себя две составляющие: одну часть оборота, в котором происходит движение обращающихся инструментов, и другую - движение наличных и безналичных денег в качестве средства платежа. Вторая часть платежного оборота получила название «денежно- платежный оборот», включающий в свой состав оборот наличных денег - денежное обращение.
Понятие «обращение» используется для характеристики движения наличных денег вместо близкого по значению термина «оборот». Такое разграничение вызвано особенностями движения наличных денег, которые, подобно обращающимся инструментам, физически передаются (перемещаются) из рук в руки хозяйствующими субъектами и поэтому участвуют во многих сделках в неизменном виде. Указанное соотношение между категориями можно представить графически (рис. 5.1).
Денежно-платежный оборот
Денежное обращение
ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ
ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ
Рис. 5.1. Структура денежного и платежного оборотов
Центральное место, отведенное денежному обращению, очень хорошо характеризует соотношение между приведенными выше понятиями, их «экономическую субординацию». Так, несмотря на то, что в современных условиях денежное обращение по своим масштабам значительно уступает безналичному де-нежному и платежному оборотам, в условиях гиперинфляции и особенно при наступлении кризисных ситуаций в экономике и банковской сфере хозяйствующие субъекты и население стремительно переходят к наличной форме платежей. Всеми средствами они стараются превратить безналичные деньги в наличные. Это же касается и платежного оборота. Обращающиеся инструменты также теряют свою привлекательность. По мере углубления кризиса процесс вытеснения платежных средств идет дальше - происходит отказ от законных средств платежа в пользу более надежных средств, таких, как иностранная валюта и даже золото. В итоге простые и исторически более древние формы денег «торжествуют». Сказанное подтверждает тезис о необходимости внимательного отношения к организации денежного обращения и контроля за эмиссией наличных и безналичных денег для защиты и обеспечения устойчивости национальной валюты даже для стран с развитой рыночной экономикой.
ПРда - предполагаемый объем платежного оборота по текущим хозяйственным операциям в предстоящем периоде;
Ода - оборачиваемость денежных активов (в разах) в аналогичном по сроку отчетном периоде (она может быть скорректирована с учетом планируемых мероприятий по ускорению оборота денежных активов).
Расчет минимально необходимой потребности в денежных активах для осуществления текущей хозяйственной деятельности может быть осуществлен и иным методом по формуле (1.2):
где ДАк - остаток денежных активов на конец отчетного периода;
ПРда - планируемый объем платежного оборота по текущим хозяйственным операциям в предстоящем периоде;
ФРда - фактический объем платежного оборота по текущим хозяйственным операциям в отчетном периоде;
Ода - оборачиваемость денежных активов (в разах) в отчетном периоде.
Выявление диапазона колебаний остатка денежных активов по отдельным этапам предстоящего периода основывается на итоговых показателях плана поступления и расходования денежных средств в разрезе отдельных месяцев или декад. Диапазон колебаний остатка денежных средств выражается при этом по отношению к минимальному и среднему их показателю в предстоящем периоде .
В процессе выявления диапазона колебаний остатка денежных средств определяются следующие их значения в плановом периоде: минимальный остаток; максимальный остаток; средний остаток.
В соответствии с моделью Баумоля остатки денежных средств на предстоящий период определяются в следующих размерах :
а) минимальный остаток денежных средств принимается нулевым;
б) оптимальный (он же максимальный) остаток рассчитывается по формуле (1.3):
(1.3)
где ДАmax - оптимальный остаток денежных средств в планируемом периоде;
Рк - средняя сумма расходов по обслуживанию одной операции с краткосрочными финансовыми вложениями;
Ода - общий расход денежных активов в предстоящем периоде;
СПкфв - ставка процента по краткосрочным финансовым вложениям в рассматриваемом периоде (выраженная десятичной дробью).
в) средний остаток денежных активов в соответствии с этой моделью планируется как половина оптимального (максимального) их остатка.
В соответствии с моделью Миллера-Орра остатки денежных активов на предстоящий период определяются в следующих размерах :
а) минимальный остаток денежных активов принимается в размере минимального их резерва в отчетном периоде (это значение должно быть выше нуля);
б) оптимальный остаток денежных активов рассчитывается по формуле (1.4):
(1.4)
где ОТда - сумма максимального отклонения денежных активов от среднего в отчетном периоде,
НПда - нижний предел остатка денежных средств.
в) максимальный остаток денежных активов в соответствии с этой моделью принимается в трехкратном размере оптимального остатка денежных активов. Превышение этого остатка определяет необходимость трансформации излишних денежных активов в краткосрочные финансовые вложения;
г) средний остаток денежных активов рассчитывается в этом случае по формуле (1.5):
(1.5)
где ДАср - средний остаток денежных активов в планируемом периоде;
ДАmin, ДАmax - соответственно минимальный и максимальный остатки денежных активов, рассчитанные ранее.
Модель Стоуна больше внимания уделяет управлению целевым остатком, нежели его определению. Целевой остаток денежных средств и контрольные пределы могут быть определены с помощью модели Миллера - Орра. Кроме верхнего и нижнего пределов колебаний остатка денежных средств модель Стоуна имеет внешний и внутренний контрольные лимиты. В отличие от модели Миллера-Орра, когда при достижении контрольных лимитов совершаются немедленные действия (покупка или продажа ценных бумаг, осуществление займа), в модели Стоуна это происходит не всегда. Особенностью модели Стоуна является то, что действия фирмы в текущий момент определяются прогнозом на ближайшее будущее. Период, на который делается прогноз, определяется с помощью практического опыта.
Платежный оборот – это процесс непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот. Платежными средствами выступают деньги в наличной и безналичной форме, векселя, чеки, депозитные сертификаты с правом переуступки и другие ценные бумаги, выполняющие платежные функции. Платежный оборот в экономике организован в рамках платежной системы.
Платежная система – это совокупность специализированных кредитных институтов и механизмов взаимодействия между ними в процессе непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот.
В настоящее время существует несколько подходов к определению сущности и структуры платежной системы. В глоссарии Банка международных расчетов платежная система (payment system) представляет собой набор инструментов, банковский процессов и межбанковских систем платежей, которые обеспечивают денежное обращение.
В иерархии платежных систем выделяются макро- и микроэкономический уровни. На каждом уровне формируется специфический набор институциональных и инфраструктурных элементов платежной системы. На макроэкономическом уровне функционирует национальная платежная система – форма организации взаимосвязей платежных потоков денег и кредита, составляющих платежный оборот.
На микроэкономическом уровне выделяют отдельные специализированные платежные системы, масштаб которых колеблется от системно значимых до небольших, локальных платежных систем, а отдельные из таких систем могут выходить за рамки национальные рамки (например, платежные операции между центральными банками отдельных групп стран, осуществляемые на основе межправительственных договоренностей).
Национальная платежная система является элементом инфраструктуры рыночной экономики и выполняет ряд важных функций:
– своевременное урегулирование платежных обязательств между участниками рыночной экономики в контексте обеспечения воспроизводственного процесса;
– обеспечение бесперебойности платежей и непрерывности денежного оборота государства;
– управление и поддержание ликвидности участников платежной системы, реализуемое на основе внутридневных кредитов центрального банка (деньги овернайт).
Национальная платежная система включает такие элементы, как:
– специализированные платежные системы, функционирующие в стране;
– платежные инструменты, применяемые для перевода денежных средств между плательщиком и получателем;
– процедуры по обработке и клирингу платежных инструментов, а также переводу денежных средств между кредитными организациями плательщика и получателя;
– финансовые учреждения (участники платежной системы), предоставляющие расчетные и текущие счета, инструменты и услуги частным клиентам и организациям;
– организации, осуществляющие в интересах финансовых учреждений управление платежными операциями, клирингом и расчетными сетями;
– рыночные институты – правила, нормы, а также контрактные договоренности по созданию, тарификации, официальной передаче и приобретению различных платежных инструментов и услуг;
– законодательство, стандарты, правила и процедуры, определяющие механизмы проведения платежных операций, связанных с переводом денежных средств, а также правила поведения на рынках платежных услуг.
Специализированная платежная система – это совокупность институтов, инструментов и процедур, используемых ее участниками для перевода денежных средств между пользователями этой системы с целью погашения возникающих у них взаимных платежных обязательств. Элементами специализированной платежной системы являются:
– оператор платежной системы – юридическое лицо, которое (а) является собственником или получило право на использование товарного или других знаков, идентифицирующих принадлежность платежных карточек или других платежных инструментов к платежной системе, и (б) определяет правила работы платежной системы, а также выполняет другие функции в целях обеспечения деятельности платежной системы в соответствии с законодательством;
– расчетный банк – уполномоченная платежная организация соответствующей платежной системы. Расчетный банк открывает счета членам платежной системы и принимает участие в проведении расчетов между ними.
Носителем информации о платеже выступает платежное сообщение, которое определяет порядок перечисления денежных средств. Платежное сообщение– распоряжение или сообщение о переводе денежных средств (в форме денежного требования к какой-либо стороне) по распоряжению бенефициара. Распоряжение может относиться либо к кредитовому переводу, либо к дебетовому переводу.
Кредитовый перевод– платежное поручение или, возможно, последовательный ряд платежных поручений, переданных с целью предоставить денежные средства в распоряжение бенефициара. Как платежные инструкции, так и указанные в них денежные средства перемещаются из банка плательщика/инициатора в банк бенефициара, возможно, через ряд других банков9посредников и/или более чем одну систему кредитового перевода.
Дебетовый перевод – система перевода денежных средств, в которой дебетовые инкассовые поручения, переданные плательщиком либо на основании его полномочия, направляются от (банка) получателя (банку) плательщику(а) и в результате списываются (дебетуются) со счета плательщика; например, системы с использованием чеков являются типичным примером систем дебетового перевода. Также называется дебетовой системой на основе инкассо
Участниками национальной платежной системы России являются:
– учреждения Банка России;
– кредитные организации, в том числе расчетные небанковские кредитные организации;
– филиалы кредитных организаций;
– дополнительные офисы кредитных организаций;
– Федеральное государственное унитарное предприятие «Почта России»;
– некоторые коммерческие организации, индивидуальные предприниматели.
По данным Банка России на 1 января 2011 институциональный состав платежной системы России была следующей: 608 учреждений Банка России, 1012 кредитных организаций, 2926 филиалов кредитных организаций, 22002 дополнительных офиса,
Платежная система России характеризируется рядом структурных особенностей. На долю платежной системы Банка России в 2007 году приходилось 59,7% от общей суммы и 34,0% от общего количества платежей в национальной валюте, осуществленных через банковскую систему России. Постоянно высокий уровень платежей, проводимых через платежную систему Банка России, обусловлен ее эффективным и бесперебойным функционированием, а также использованием кредитными организациями для расчетов средств, размещенных на счетах в ЦБ РФ, имеющих нулевой кредитный риск, минимизирующих их финансовые риски.
Стратегическое развитие платежной системы России расширяет платежи, реализуемые с использованием электронных технологий. Правила межрегиональных электронных платежей едины для всех регионов и установлены нормативным актом Банка России. Межрегиональные электронные платежи совершаются в зависимости от удаленности часовых поясов регионов, в которых располагаются плательщик и получатель, как правило, в течение дня, или не позднее следующего дня. По внутрирегиональным электронным платежам расчеты совершаются в течение дня. В настоящее время электронные платежи преобладают в межбанковских расчетах. В системах расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации значительную долю составляют платежи с использованием бумажной технологии, т.к. скорость их проведения, как правило, удовлетворяет клиентов.
Наиболее значима в платежной системе России платежная система Банка России, которая являясь в целом децентрализованной, обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России. Платежная система Банка России является валовой системой, т.е. расчеты по всем платежам проводятся по счетам участников на индивидуальной основе. Территориальные учреждения Банка России расположены в регионах РФ, которые, в основном, совпадают по территории с субъектами РФ, а в некоторых случаях и в регионах, объединяющих территории нескольких субъектов РФ.
В каждом территориальном учреждении Банка России функционируют региональные компоненты платежной системы.
В платежной системе Банка России платежи осуществляются в двух уровнях:
– в пределах одной региональной компоненты – это внутрирегиональные платежи, составляющие основную часть проходящих через платежную систему Банка России платежей (почти 90% по количеству и 82% по объему);
– платежи, начинающиеся в одной региональной компоненте и завершающиеся в другой – это межрегиональные платежи.
Платежная система Банка России обеспечивает:
–зачисление средств на счета клиентов в день поступления: в отдельных регионах списание и зачисление указанных средств осуществляется в режиме, приближенном к режиму реального времени, с предоставлением возможности их немедленного использования;
–возможность управления ликвидностью путем предоставления кредитным организациям внутридневных кредитов, обеспеченных залогом (Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург);
–реализацию мероприятий денежно-кредитной политики Банка России через обслуживание кредитных, депозитных, валютных и других сделок Банка России;
–расчеты на рынке ценных бумаг и валютном рынке.
Кроме обслуживания кредитных организаций, Банк России осуществляет расчетное обслуживание около 70 тысяч клиентов:
– органов федерального казначейства Министерства финансов РФ;
–органов государственной власти и местного самоуправления, их организаций;
– государственных внебюджетных фондов;
– воинских частей;
– других клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где они отсутствуют, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами.
Параллельно с активным развитием платежной системы Банка России значительными темпами развиваются частные платежные системы, что позволяет кредитным организациям и их клиентам выбирать оптимальные варианты проведения платежей с целью повышения их оперативности и сокращения издержек.
Денежный оборот как часть платежного оборота – движение денег при выполнении ими своих функций. Денежный оборот может быть налично-денежным и безналичным. Денежный оборот как процесс непрерывного движения кредитных денег в наличной и безналичной форме имеет сложную внутреннюю структуру. Выделяют несколько признаков классификации элементов, составляющих эту структуру (табл. 3.1).
Таблица 3.1
Структура денежного оборота
| Признак структурирования | Структура денежного оборота |
| 1.Форма функционирования денег | – Наличный денежный оборот; – безналичный денежный оборот |
| 2.Субъекты экономической деятельности | – Оборот между хозяйствующими субъектами; – оборот между хозяйствующими субъектами и населением; – оборот между хозяйствующими субъектами, населением и учреждениями кредитно-финансовой системы; – оборот между хозяйствующими субъектами, населением и финансовыми органами |
| 3.Субъекты финансово-кредитной системы | – Оборот между коммерческими банками (межбанковский оборот); – оборот между ЦБ и коммерческими банками; – оборот между коммерческими банками и их клиентами (банковский оборот) |
Налично-денежное обращение отражает движение наличных денег (банкнот, монет, казначейских билетов) в качестве средства обращения и средства платежа.
Наличные деньги используют в следующих сферах:
в кругообороте товаров и услуг;
в оплате труда и выплате предприятиями других денежных доходов физическим лицам;
в выплате пенсий, пособий, страховых возмещений по договорам страхования;
в оплате ценных бумаг и выплате доходов по ним;
в налоговых платежах населения;
в внесении физическими лицами денег на банковские депозиты и получение доходов, изъятие вкладов и др.
В сфере денежного обращения постоянно находится определенный остаток наличных денег:
у физических лиц;
в кассах предприятий и организаций;
в оборотных кассах банков.
На сумму данного остатка влияют следующие факторы:
уровень доходов населения;
объемы деятельности предприятий и организаций, осуществляющих расчеты за наличные;
нормативы остатков наличных денег в кассах предприятий и организаций, в оборотных кассах банков;
уровень развития системы безналичных расчетов для физических лиц.
Регулирование наличного денежного оборота осуществляет Центральный банк РФ. Правовая основа регулирования – Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 5 января 1998 г. № 14-П. Основные элементы регулирования:
Центральный банк РФ организует изготовление банкнот и монет;
обеспечивается создание резервного фонда банкнот и монет;
устанавливаются признаки и порядок определения платежеспособности денежных знаков, порядок замены поврежденных банкнот и монет и их уничтожения;
наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, должны сдаваться в банк для последующего зачисления на их счета. Установлены сроки сдачи наличности (от ежедневной до одного раза в несколько дней);
установлены правила перевода и инкассирования наличных денег;
наличные деньги в кассах предприятий хранятся в пределах лимитов, установленных обслуживающими их банками с учетом особенностей режима деятельности предприятия;
определяется порядок выдачи наличных денег для выплаты заработной платы, социальных выплат, стипендий (в соответствии с календарем выдач);
выдача наличных денег предприятиям и организациям производится за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций;
для каждой кредитной организации установлен минимально допустимый остаток денег в оборотной кассе. При недостаточности текущих поступлений оборотные кассы банков пополняются через систему территориальных учреждений и расчетно-кассовых центров Центрального банка РФ.
Схема движения наличных денег между субъектами экономики представлена на рис. 3.1.
Рис. 3.1. Схема движения наличных денег между субъектами экономики
Безналичный денежный оборот – это совокупность платежей, совершаемых без использования наличных денег путем совершения бухгалтерских операций в учреждениях банков: перечисление денежных средств по счетам, зачет взаимных требований.
В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичных платежей: платежи по товарным операциям, платежи по финансовым обязательствам (платежи по нетоварным операциям).
Система безналичных расчетов состоит из трех основных элементов:
- совокупности принципов безналичных расчетов, обязательных для соблюдения всеми субъектами хозяйственных отношений;
- системы счетов, позволяющих осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме;
- системы форм платежей, расчетно-платежных документов и правил документооборота.
Правовой базой регулирования расчетных отношений в сфере безналичного денежного оборота выступают: Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в РФ», Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)».
Порядок проведения безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте РФ и форму их организации в настоящее время регулирует Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ» от 3 октября 2002 г. № 2-П, предусматривая следующие базовые принципы:
– платеж по обязательствам плательщиков (обязательства составляют преобладающую часть платежных отношений в экономике);
– обеспечение оптимальной скорости совершения расчетных операций. Под скоростью платежа понимается период времени движения средств по банковским каналам, начиная со счета плательщика и кончая зачислением средств на счет получателя;
– требование платежа должно выставляться перед отгрузкой товаров или после нее для обеспечения бесперебойности расчетно-платежного оборота;
– принцип акцепта платежа плательщиком: платежи со счетов клиентов производятся только с их согласия (за исключением отдельных случаев, предусмотренных законодательством);
– недопустимость ограничения прав владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством;
– принцип периодической очередности платежей. В основе этого принципа лежит периодичность кредиторской задолженности;
– принцип свободы выбора формы расчетов: организации по своему усмотрению или на основании договора между поставщиком и покупателем могут выбирать формы расчетов и виды платежа;
– принцип эффективности затрат на ведение безналичных расчетов.
Организацию безналичных расчетов между физическими лицами регулирует Положение ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 1 апреля 2003 г. № 222-П.
С целью организации безналичного оборота предприятия, организации и физические лица открывают счета (расчетные, текущие) в учреждениях банков. Отношения между Банком России и его клиентами, а также кредитными организациями и их клиентами регулируют договора корреспондентского счета (субсчета) или банковского счета. Указанные документы служат правовой основой для функционирования и дальнейшего развития платежной системы России. Клиенты банков вправе открывать необходимое им количество счетов в любой валюте.
Виды счетов, которые банк открывает своим клиентам, определяются правовым статусом и характером деятельности. К ним относятся расчетные, текущие, ссудные, депозитные и другие счета. Непосредственно для осуществления безналичных расчетов используются расчетные и текущие счета.
Расчетный счет– это счет, открываемый вбанке коммерческому предприятию, имеющему статус юридического лица. Владелец расчетного счета имеет право распоряжаться своими средствами без ограничений, осуществляя любые незапрещенные законом операции. Расчетный счет необходим для осуществления безналичных расчетов при проведении коммерческих операций.
Текущие счета открывают физические лица и предприятия, которые могут иметь расчетный счет. По текущим счетам предприятий производятся операции, связанные с оплатой труда и оплатой административно-хозяйственных расходов. Такого рода счета, как правило, открывают филиалам и представительствам. По текущим счетам физических лиц производят операции, связанные с зачислением и выплатой заработной платы, пенсий и других денежных доходов, оплата коммунальных услуг, услуг связи и другие платежи.
Для открытия расчетного или текущего счета организация представляет в банк следующие документы:
– нотариально заверенную копию решения о создании организации или копию учредительного договора;
– нотариально заверенную копию свидетельства о регистрации в органе местного самоуправления;
– нотариально заверенную копию устава, положения или другого документа, на основании которого действует предприятие;
– два экземпляра карточки с образцами подписей лиц, имеющих право подписи банковских документов, и оттиском печати, заверенные нотариусом;
– заявление на открытие счета, пописанное руководителем и главным бухгалтером;
– справку о постанове организации на учет в налоговой инспекции;
– копию протокола (приказа) об утверждении в должности руководителей организации;
– документ о регистрации в качестве плательщика страховых взносов;
– справку Росстата о присвоении кодов ОКПО;
– ксерокопии паспортов лиц, имеющих право подписи банковских документов.
Безналичный оборот осуществляется с использованием различных форм расчетных документов. Расчетный документ оформляется на бумажном носителе или в виде электронного платежного документа:
– распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
– распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление их на счет, указанный получателем средств.
Расчетными документами являются платежные поручения, аккредитивы, чеки, инкассовые поручения, векселя, пластиковые карточки и другие формы электронных документов.
Безналичные расчеты состоят из трех основных расчетных процессов:
инициирование расчетной операции – процесс, при помощи которого хозяйствующий субъект поручает обслуживающему его банку перевести денежные средства другому хозяйствующему субъекту. Инициирование платежа осуществляется с помощью стандартных платежных инструментов;
процесс передачи и обмена платежными инструментами между банками – участниками платежной системы;
процесс расчета между банками-участниками, которые списывают (зачисляют) денежные средства со счетов своих клиентов.
Для проведения расчетов между банками используют корреспондентские счета. Корреспондентский счет – это счет, который один банк (банк-респондент) открывает в другом банке (банке-корреспонденте) для совершения по этому счету операций, предусмотренных договорами между ними. Счет, который ведет банк-корреспондент, называется ЛОРО, на балансе банка-респондента – НОСТРО. Расчетные операции по указанным счетам осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства их остатков.
Корреспондентские счета в обязательно открывают коммерческие банки в Центральном банке РФ. Каждый банк имеет один корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре. Расчеты между банками могут проходить как через расчетную сеть Центрального банка РФ, так и на основе двух- или многосторонних корреспондентских отношений между коммерческими банками.
Кредитная организация вправе открыть корреспондентский субсчет своему филиалу в учреждении Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном учреждении Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляют через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России. Кредитные организации и их филиалы, которым открыты корреспондентские счета (субсчета) в Банке России, являются клиентами Банка России. Многофилиальные кредитные организации для осуществления расчетов между филиалами открывают счета межфилиальных расчетов.
В расчетных небанковских кредитных организациях участниками расчетов выступают как кредитные организации, так и юридические лица, не являющиеся кредитными организациями.
денежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа. По характеру платежей П. о. подразделяется на наличноденежный и безналичный. В 1973 весь платёжный безналичный оборот, проходящий через систему Госбанка СССР, составил 1800 млрд. руб. (см. Безналичные расчёты). П. о. в СССР и др. социалистических странах осуществляется планомерно. Социалистическое общество сознательно определяет денежные потоки, внедряет прогрессивные формы платежей (расчёты платёжными поручениями (См. Платёжное поручение), чеками, плановыми платежами), ограничивающих внеплановое перераспределение средств в хозяйстве. Планирование основных показателей хозяйственно-финансовой деятельности создаёт возможность определить объём поставок, а следовательно, и платежей, их важнейшие потоки на основе договоров, заключаемых хозяйственными организациями.
П. о. находится в прямой зависимости от движения товаров, от конкретной хозяйственной сделки. Платежи между предприятиями возникают поэтому не на базе авансирования расходов (коммерческое кредитование в СССР и в большинстве др. социалистических стран запрещено), а вслед за совершением фактических расходов. Подобный принцип способствует более быстрой реализации готовой продукции, своевременному получению поставщиком денежных средств за отгруженный товар. По своему экономическому содержанию, роли в социалистическом воспроизводстве и механизму организации платежа П. о. предприятий и организаций охватывает две группы: 1) платежи, связанные непосредственно с производственной и хозяйственной деятельностью (за приобретённые средства производства и товары, выполненные работы и оказанные услуги), - на их долю приходится более 2/3 всего П. о., проходящего через Госбанк; 2) платежи, связанные с финансовыми обязательствами и др. нетоварными операциями (перечисление налога с оборота, платежи из прибыли, взносов амортизации и др.).
Обслуживая разнообразные стороны хозяйственно-финансовой деятельности внутри предприятия, П. о. непосредственно связан с кругооборотом оборотных фондов (сфера производства и обращения товаров) и основных фондов (сфера капитальных вложений). Все платежи, относящиеся к основной производственной деятельности и капитальным затратам, совершаются с разных счетов, отдельно они отражаются в бухгалтерских балансах (баланс по основной деятельности и баланс по капитальным вложениям). Между этими двумя сферами П. о. существует органическое единство: средства предприятий, предназначенные на капитальные вложения, формируются в значительной части за счёт соответствующих перечислений со счетов основной производственной деятельности. Возможно и обратное движение средств с особых счетов по капитальным затратам на счета по основной деятельности. Такое переплетение разнообразных платежей выражает единство воспроизводственного процесса социалистических предприятий.
Лит. см. при ст. Безналичные расчёты.
О. И. Лаврушин.
Ссылки на страницу
- Прямая ссылка: http://сайт/bse/60351/;
- HTML-код ссылки: Что означает Платёжный оборот в Большой Советской Энциклопедии;
- BB-код ссылки: Определение понятия Платёжный оборот в Большой Советской Энциклопедии.