Совсем скоро большинство торговых точек перейдет на кассовые аппараты нового поколения. Однако не только обычные магазины должны будут отправлять сведения обо всех совершенных операциях в налоговую службу, такая обязанность в равной степени затрагивает интернет-торговлю. Магазины, работающие в сети, будут пробивать чеки при наличных расчетах с клиентами и при расчетах через электронные средства платежа. Мы разобрались в том, какие особенности имеют новые требования.

С 1 июля 2017 года применение онлайн-ККТ для интернет магазина станет обязательным. Об этом сказано в о применении контрольно-кассовой техники. Однако, магазины, которые работают в интернете все разные, как и способы их расчетов с покупателями. Какие же особенности имеют новые требования для каждого из них? Каким образом будет происходить их взаимодействие с ФНС и отправка кассовых чеков покупателям? А главное, нужна ли онлайн касса для интернет магазина, который работает исключительно в режиме эквайринга, то есть посредством электронных платежных средств?

Интернет-магазины по типу взаиморасчетов

Для того, чтобы лучше понять, каким образом новые требования затронут каждый, отдельно взятый интернет-магазин, их все необходимо разделить на три условные группы, по типу взаимодействия и расчетов с клиентами. Это необходимо для понимания того, кому необходимо поторопиться с установкой нового кассового аппарата, кому таких аппаратов потребуется несколько, а кто может спокойно работать дальше. Итак, условное деление онлайн-ритейла выглядит так:

Первая группа публикует на своих сайтах каталоги товаров, принимает оплату исключительно по безналичному расчету, а доставку осуществляет с помощью специальных служб. К этой же группе можно отнести те организации или ИП, которые продают в сети свои товары оптом или работают только с юридическими лицами. Таким торговым компаниям не нужно устанавливать у себя ККТ, потому что действие закона № 54-ФЗ на них не распространяется.
Вторая группа также публикует на своих сайтах каталоги товаров и не взаимодействует с клиентами напрямую. Такие магазины принимают оплату в режиме онлайн посредством банковских карт или электронных платежных средств. Кроме того, в этих торговых точках есть договоры с курьерскими службами, а также могут быть собственные пункты выдачи в разных городах. Такие магазины должны установить кассовые аппараты, как в основном офисе, так и во всех пунктах выдачи. Что касается курьеров, то функцию расчетно-кассового обслуживания берут на себя организации, в которых они работают. Все курьеры обязательно должны иметь мобильные ККТ с функцией передачи данных.
Третья группа магазинов осуществляет расчеты непосредственно с с клиентами. Это могут быть условия самовывоза со склада или офиса, отправка через собственную курьерскую службу и тому подобное. Такие интернет-магазины обязаны установить кассу с возможностью передачи данных в ФНС и печати бумажного чека. Кроме того, каждый курьер должен иметь такой мобильный аппарат. Этой группе магазинов будет проще двух первых, потому что такие тороговые точки и раньше, в своем большинстве, должны были работать с применением ККТ.

Порядок работы с онлайн-ККМ интернет-магазинов

Большинству интернет-магазинов придется изучить законодательные нормы и приобрести себе кассу, которой не было ранее. Большая часть таких торговых точек продолжит работать в режиме эквайринга, но при этом им придется направлять покупателям электронные чеки в безусловном режиме. Бумажные чеки таким продавцам разрешается не печатать. Чек, а значит и передача данных об операции в налоговую службу, потребуется в случае, если клиент расплатился за свою покупку с банковской карты или любого электронного кошелька. При этом, касса такого магазина должна работать в круглосуточном режиме. Однако, требование об обязательном закрытии смены и отправке соответствующего отчета в налоговый орган, распространяется на эти ККМ, без исключений.

Важно помнить, что по новым требованиям, пробивать бумажный и отправлять электронный чек необходимо в момент получения денег от клиента. Если интернет-агрегаторор является «платежным агентом» различных оптовых компаний, это не снимает с него обязанности установить кассу и отправлять чеки. В некоторой степени это упрощает работу магазинов, поскольку теперь налоговая служба имеет возможность получать оперативные сведения об их работе, а это избавляет ритейлеров от внеплановых проверок и требований различных пояснений.

Как быстро отправлять электронные чеки покупателям интернет-магазинов? Есть отличное программное решение от компании Бухсофт — облачный сервис «Бухсофт Онлайн-касса». Цена — 1528 рублей в год.

Когда можно обойтись без чека

Работа онлайн кассы для интернет магазинов в 2017 году предполагает обычный режим, но имеет специфику. В частности, если клиент расчитался за свою покупку с банковского счета, эту операцию не нужно проводить по кассе. Кроме того, не нужно проводить операции, при работе с курьерскими службами. В этом случае такая обязанность ложится на организацию, которая непосредственно доставляет товар клиентам. При этом, может возникнуть ситуация, когда покупатель внес аванс в магазин электронным платежем, а остаток суммы оплатил в службе доставки, в таком случае, чек обязана оформить каждая организация на ту сумму, которая была фактически получена в момент расчета.

Отдельно нужно отметить, что если несколько разных сайтов оформлены на одно юридическое лицо или ИП и торгуют различными товарами, организация может иметь только одну кассу и использовать ее при расчетах со всеми покупателями. Для этого в ККМ необходимо внести номенклатуру товаров со всех сайтов.

Ответственность за работу без ККМ

Мы выяснили обязательно ли иметь интернет магазину онлайн кассу, осталось выяснить, что будет, если работать без нее. Надо сказать, что новая редакция предусматривает достаточно серьезные наказания за такое правонарушение. Вот так выглядят санкции в виде таблицы:

Нарушение	Ответственность предпринимателей и юрлиц	Ответственность должностных лиц
Отсутствие онлайн-кассы, начиная с июля 2017 года	Первичное нарушение: административный штраф в размере от 3/4 части до всей суммы чека (минимум 30 тысяч рублей) Повторное нарушение приостановление деятельности сроком до 90 суток	Первичное нарушение: штраф в размере от 1/4 до 1/2 части суммы чека (минимум 10 тысяч руб.) Повторное нарушение , а также если сумма операций без применения кассы составляет от 1 млн. руб.: дисквалификация сроком от 1 до 2 лет
Использование несоответствующей техники (старых аппаратов ККТ), нарушение порядка регистрации и правил применения техники	предупреждение или штраф в размере 5 000-10 000 рублей	предупреждение или штраф в размере 1 500-3 000 рублей
Не отправление электронного чека по требованию покупателя (не выдача бумажного)	предупреждение или штраф в размере 10 000 рублей	предупреждение или штраф в размере 2 000 рублей

Не редкость, когда бухгалтер, выплачивая ту или иную сумму работнику, задается вопросом: а облагается ли эта выплата НДФЛ и страховыми взносами? А учитывается ли она для целей налогообложения?

Онлайн-касса для интернет-магазина

Зато при торговле через интернет-магазин в связи с тем, что отсутствует непосредственное взаимодействие покупателя с пользователем ККТ, последний обязан направить покупателю кассовый чек или БСО в электронной форме на телефонный номер покупателя или адрес его электронной почты. Информация о номере телефона или адресе электронной почты должна быть предоставлена покупателем до совершения расчетов (п. 5 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ ).

Также, если ККТ предназначена только для осуществлении расчетов электронными средствами платежа в сети «Интернет», применение ее для иных расчетов не допускается (п. 1 ст. 4.3 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ ).

В то же время, выдавать, пусть и в электронном виде, кассовый чек интернет-магазин обязан не всегда. К примеру, если платеж в интернет-магазин покупатель вносит на расчетный счет платежного агрегатора (к примеру, «Яндекс.Касса»), который затем перечисляет средства в интернет-магазин, выдать кассовый чек должен сам платежный агрегатор. Интернет-магазин в этом случае вообще может не применять ККТ.

Если же деньги вносятся не платежному агрегатору, а оператору услуг платежной инфраструктуры (операционный центр, платежный клиринговый центр или расчетный центр) (ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ ), то считается, что деньги в интернет-магазин зачисляются покупателем, пусть и через посредника. А значит, кассовый чек интернет-магазин обязан выдать. Аналогично, онлайн-касса должна применяться интернет-магазином, если покупатель, к примеру, по выписанному счету интернет-магазина оплачивает за товар через отделение банка или дистанционно со своего счета (к примеру, через «Сбербанк Онлайн»).

Согласно 54-ФЗ, с 1 июля 2017 года интернет-магазины используют онлайн-кассы. Это касается всех, кто принимает оплату банковскими картами, наличными или электронными деньгами.

Как 54-ФЗ затронул работу интернет-магазинов

Вот основные изменения закона, которые коснулись интернет-магазинов.

Обязательно использовать онлайн-кассу. Для любой предпринимательской деятельности в интернете — интернет-магазин одежды, сервис создания сайтов или продажа обучающих курсов.
В момент оплаты выдавать бумажный или электронный чек. До ввода онлайн-касс некоторые интернет-магазины заранее печатали бумажные чеки, тем самым нарушали закон. Теперь в момент оплаты можно отправить электронный чек. Для этого нужно взять у покупателя номер телефона или e-mail.
Отправлять копии электронных чеков в ФНС через оператора фискальных данных.

Как интернет-магазину работать с онлайн-кассой

Выдать чек нужно не позднее чем через 5 минут после оплаты. И неважно, когда клиент купил товар: в выходной, праздник или ночью.

Чек выдается при расчете:

наличными;
банковскими картами;
электронными деньгами — Яндекс.Деньги, PayPal, Webmoney, Qiwi и т.д.

Популярное заблуждение, что Яндекс.Касса — это платежный агент, и если принимать оплату через нее, то чек не нужен. В своем блоге Яндекс заявили, что не являются платежным агентом, а чек должен выдавать интернет-магазин.

1. Ручной прием

Еще один вариант — купить обычную онлайн-кассу и поставить ее в офисе. Возле нее круглосуточно должен находиться хотя бы один сотрудник, который во время оплаты, будет вручную пробивать и отправлять электронный чек. Для этого подойдет любая касса из реестра ФНС.

2. Автоматический прием электронных платежей

Прием электронных платежей можно автоматизировать. На рынке есть модели ККТ, которые автоматически формируют электронные чеки и отправляют их покупателям по SMS или на e-mail. В этом случае бумажный чек не нужен.

Этот вариант удобнее, чем нанимать кассиров. ККТ отправляет чеки, даже если клиент оплачивает товар в праздничный день или поздно ночью. Автоматическая касса может пробивать несколько чеков в секунду, что удобно, если на сайте покупают разные товары одновременно.

РП-Система 1 ФС - пример автоматизированной онлайн-кассы для интернет-магазинов

Эта модель печатает бумажные документы, но с помощью кабинета Дримкас ее можно соединить с движком сайта. В результате она будет автоматически выдавать чеки за электронные платежи. Кабинет - посредник, который получает информацию об оплате и передает ее на кассу. Так как электронные чеки формируются за 1 секунду, бумажные могут печататься параллельно и не задерживать работу кассира.

Если вам поступило слишком много оплат, касса создает очередь из чеков и последовательно их пробивает.

Стоимость Дримкас-Ф с накопителем и годом услуг ОФД - 19.900 р. К осени 2017 это самое выгодное решение для автоматического пробития электронных чеков и одновременной печати бумажных.

Схема работы Дримкас-Ф

4. Аренда онлайн-кассы

Некоторые компании сдают кассу в аренду. При этом все оборудование размещается у них. Вы только оплачиваете услугу и подключаете себе виртуальную ККТ, которая будет автоматически отправлять чеки. Такая услуга есть и у некоторых банков.

Схема работы при аренде кассы

У компаний, которые сдают кассы в аренду, стоят те же Атол-42ФС или РП-Система-1ФА. Только вам не нужно выделять для ККТ компьютер и беспокоиться за стабильность работы интернета. Все технические неполадки тоже не ваша забота.

Иногда такое решение дороже, чем купить стационарную кассу и подключить к своему компьютеру. В среднем, эта услуга стоит 2.000-3.000 р. в месяц. Дополнительно раз в 13 месяцев вы оплачиваете фискальный накопитель за 6.000 р.

Примеры сервисов:

АТОЛ.Онлайн. Абонентская плата — 3.000 р. в месяц (от двух касс — 2.000 р. за каждую). ФН — 6.100 р. В стоимость включены услуги ОФД.
Старрус. Подключение — 2.900 р. Абонентская плата — 1.900 р. в месяц. ФН — 6.500 р.
CloudPayments. Абонентская плата — 3.000 р. в месяц. ФН — 6.300 р. ОФД — 3.000 р. в год.

5. Товар доставляет курьер интернет-магазина

Если оплату принимает курьер, у него должна быть мобильная касса. Он печатает покупателю бумажный чек или отправляет электронный.

Для такого способа оплаты подойдут . Среди них есть модели, которые поддерживают эквайринг ( , ).

Пионер-114Ф - пример онлайн-кассы для курьеров

6. Товар доставляет курьерская служба

Тогда интернет-магазину не нужна онлайн-касса. Курьерская служба берет все на себя: принимает оплату, выдает чеки и отправляет данные ОФД.

Касса курьерской службы должна содержать базу товаров интернет-магазина. Это необходимо, чтобы указать в чеке нужную номенклатуру — стоимость и название товара.

Курьерская служба передает полученные деньги интернет-магазину на расчетный счет. В этом случае касса не нужна, потому что платеж проходит между двумя организациями или ИП.

В чеке нужно указывать домен интернет-магазина. А если оплату принимает курьер, то еще и номер его автомобиля или адрес регистрации организации.

Как соединить кассу и интернет-магазин

Соединить кассу и CMS напрямую

Например, Атол.Онлайн напрямую подключается к 1С-Битрикс, а купленная физическая касса соединяется с этой CMS через компьютерную программу 1C-Битрикс.Кассы. Движок сайта самостоятельно распределит поток заявок между несколькими ККТ и не даст клиенту совершить покупку, если все кассы недоступны.

Принцип работы онлайн-ККТ и 1С-Битрикс

Для движка Magento уже написан модуль, который напрямую соединяет кассу с интернет-магазином. Цена — 500 евро. Аналогичный модуль для Shop-Script стоит 4.000 р.

Свяжитесь с разработчиком CMS и узнайте, интегрируется ли ваш сайт с онлайн-кассой. Или напишите компании, которая сдает ККТ в аренду, и узнайте, к каким CMS касса подключается напрямую.

Примеры движков, с которыми интегрируется Атол.Онлайн

Подключить интернет-эквайринг

Некоторые банки сдают онлайн-кассы в аренду вместе с сервисом интернет-эквайринга. При оплате система сама формирует чек и отправит его покупателю. Например, через Сбербанк можно арендовать кассу в Атол.Онлайн. А с помощью интернет-эквайринга от Тинькофф-Банка можно подключить оплату к сайтам и группам во Вконтакте.

Платежная форма для оплаты картой от Тинькофф Банка

Подключить платежные агрегаторы

Платежный агрегатор — связующее звено между ККТ и интернет-магазином. Атол.Онлайн не подключается напрямую к движку MODx. Зато этот движок интегрируется с Яндекс.Кассой, а уже она соединяется с Атол.Онлайн.

Примеры платежных агрегаторов, которые подключаются к Атол.Онлайн и Модуль.Кассе:

Яндекс.Касса. Интегрируется почти со всеми популярными CMS: Wodpress, Prestashop, HostCMS, 1С-Битрикс, JoomShopping, MODx и еще с 30 движками. Полный список на сайте Яндекса .
PayAnyWay. Интегрируется более, чем с 15 CMS. Еще около 50 движков стоят в очереди на подключение. Полный список на сайте компании .
Robokassa. Интегрируется с Атол.Онлайн. Есть возможность продажи товаров через Robo.market.

Установить 1С

Схема, как и в обычном магазине. Вы покупаете 1С и устанавливаете ее на локальный компьютер, к которому подключена касса. Через программу можно фискализировать кассу, пробивать чеки, открывать и закрывать смены. 1С поддерживает 27 разных моделей касс.

1С интегрируется с большинством популярных CMS, среди которых Host CMS, UMI.CMS, Shop-Script, PHPShop.

Регистрация фискального накопителя в 1С: Предприятие

Купить систему облачного учета

Этот вариант похож на предыдущий. Такие сервисы помогают интегрировать онлайн-кассу, вести учет продаж и закупок, помогают с бухгалтерией.

Примеры систем облачного учета:

МойСклад. Интегрируется 1С-Битрикс, UMI.CMS, AdVantShop.NET, Webasyst Shop-Script, Amiro.CMS, HostCMS, PrestaShop, и еще с 10 движками.
Бизнес.ру. Соединяется с 26 платформами, среди которых: 1С-Битрикс, UMI.CMS, Opencart, PrestaShop, HostCMS, MODx.

Когда интернет-магазину не нужна онлайн-касса

Товар доставляет курьерская служба.
Товар доставляет почта России наложенным платежом. При этом на бланке наложенного платежа указывается способ доставки «выплата на расчетный счет».
Магазин сотрудничает только с ООО или ИП, а деньги принимает только по безналичным расчетам.
Магазин принимает только электронные деньги. ФНС разрешила не использовать онлайн-ККТ до 1.07.2018 тем, кто принимает только электронные деньги: Webmoney, Qiwi и т.д. Для оплаты банковской картой - касса нужна.

Онлайн касса с оплатой картой. Нужна ли ККТ для интернет-магазина