Коммерческий банк — кредитной учреждение, операции которого направлены на аккумуляцию денежных средств, на последующее их размещение на денежном рынке, а также выполнение поручений клиентов.
Коммерческие банки — среднее звено кредитно-финансовой пирамиды. Они представляют собой своеобразные супермаркеты по торговле . Чтобы торговать кредитами нужно сначала собрать временно свободные денежные средства.
Финансовые ресурсы коммерческого банка
Финансовые ресурсы коммерческого банка состоят из:
- нераспределенной прибыли;
- привлеченных средств (депозиты до востребования или текущие; срочные; сберегательные);
Коммерческий банк аккумулирует денежные средства физических и юридических лиц и размещает их на . коммерческого банка в основном (до 80%) состоят из привлеченных средств (вкладов или депозитов).
Основные функции коммерческого банка
К основными функциям коммерческих банков относятся:
- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
- кредитование предприятий, государства и населения;
- выпуск кредитных денег;
- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
- эмиссионно-учредительская функция;
- консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.
Функция кредитования предприятий, государства и населения имеет важное экономическое значение. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки также кредитуют финансовую деятельность правительства.
Функции коммерческого банка — в основном это привлечение средств на вклады за депозитный процент и их размещение в кредитах за ссудный процент. Но также существуют и другие, разносторонние функции КБ:
- финансовые посредники, которые принимают средства физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности и платности (депозитный процент, который вкладчики банка получают по текущим, срочным и сберегательным счетам);
- коммерческие банки кредитуют предприятия, организации и частных лиц, способствуют развитию экономики, структурным сдвигам в хозяйстве;
- осуществляя операции с ценными бумагами, коммерческие банки способствуют развитию фондового рынка;
- коммерческие банки выполняют роль консультантов своих клиентов по проведению отдельных банковских, экономических и фондовых операций.
Структура коммерческого банка
Эффективность деятельности коммерческого банка в значительной степени зависит от его структуры.
Для коммерческого банка характерна следующая структура:
- административно-управляющие органы
;
- общее собрание акционеров;
- совет директоров банка
- правление банка
- функциональные службы банка
;
- экономическое управление;
- управление депозитов;
- управление расчетов;
- управление ценных бумаг;
- управление валютных операций;
- операционное управление;
- управление кассовых операций;
- управление по развитию международных связей;
- депозитные отделы;
- кредитные отделы;
- внутренние службы банка
;
- организационно-административное управление;
- управление по работе с персоналом;
- отдел социально-хозяйственного обеспечения;
- управление бухучета и отчетности;
- контроль-ревизионное управление;
- отдел информатики.
Рис. 73. Примерная структура коммерческого банка
Функции коммерческих банков
Основные функции коммерческого банка :
- играют ключевую роль в коммерческом обороте товаров и услуг. Они предоставляют возможность участникам хозяйственной деятельности осуществлять расчеты, используя инфраструктуру банковской системы и платежные инструменты;
- являются финансовыми посредниками, обеспечивающими процесс «сбережения — инвестиции»;
- являются главным источником ликвидности экономики, позволяя покупателям и продавцам осуществлять свою деятельность на непрерывной основе.
Деятельность универсальных коммерческих банков определяют три основные функции:
- аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств;
- предоставление кредита;
- посредничество в осуществлении платежей и расчетов.
Функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств является одной из старейших функций банков. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов — населения, предприятий и государства и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Первоначально коммерческие банки в своей деятельности использовали только собственные денежные средства, но впоследствии стало ясно, что этих средств недостаточно и необходимы чужие, заемные средства, что и предопределило роль банка как посредника в перераспределении денежных средств. В дальнейшем банки стали изыскивать возможности для расширения каналов привлечения денежных средств путем открытия различных вкладов и счетов, заинтересовывая владельцев денежных средств выплатой соответствующих процентов. В результате доля привлекаемых средств по отношению к собственным неизмеримо выросла и составила до 80% всего капитала банка. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки, как уже отмечалось, не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал путем вложения в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.
Выполняя функцию предоставления кредита , коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. В экономике часто наблюдается ситуация, когда денежные средства находятся у одних, в то время как реальная необходимость в них возникает у других. Такое соотношение теоретически можно реализовать с помощью предоставления первыми субъектами средств в кредит, но практически очень трудно из всей массы экономических субъектов найти именно того, у кого денежные средства имеются в необходимом количестве и на необходимый срок. Поэтому этим и занимается коммерческий банк как посредник в кредите, он, аккумулируя денежные средства (первая функция), имеет возможность предоставлять эти ресурсы нуждающимся в нужном количестве и на необходимый срок. Таким образом осуществляется кредитование предприятий, промышленности, государства и населения. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, созданию запасов, увеличению потребительского спроса, расширению финансовой деятельности правительства.
Посредничество в осуществлении платежей и расчетов — следующая функция коммерческого банка. Коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. О высокой эффективности использования платежных средств свидетельствует постепенное сокращение наличного денежного оборота и увеличение доли безналичных расчетов. В зарубежных странах на безналичные расчеты приходится свыше 90% всех расчетов, в России — около 64%. В целях реализации этой функции коммерческие банки открывают счета для своих клиентов, осуществляют перевод денежных средств. Значительное место в переводных операциях занимают средства, которые находятся во вкладах до востребования, причем они используются все эффективнее, улучшается технология расчетов, стремление деловой клиентуры лучше использовать свои средства. Коммерческие банки проводят клиринговые зачеты, используя для этого клиринговые системы крупных банков, имеющих большое количество филиалов и отделений. Развивается система электронных расчетов — электронные деньги. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения. Коммерческие банки осуществляют также международные расчеты.
Помимо трех определяющих функций часто выделяют дополнительные функции коммерческого банка по выполнению отдельных операций банка. Среди них особое место занимает функции создания платежных средств в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карточек, векселей, электронных переводов. Эта функция появилась у коммерческих банков в силу развития кредитных денег, ухода из обращения золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить безналичный оборот и сократить наличный. Однако экономика нуждается в необходимых, но не чрезмерных поступлениях денег. Если количество денег в обращении увеличивается, растет инфляция, и наоборот. В этом случае центральный банк ограничивает создание денег путем изменения величины денежного мультипликатора. Цель банковской системы — обеспечить соответствие количества денег в обращении потребностям в них, поддержание нормальных темпов роста экономики и высокого уровня занятости.
Развитием функции кредитования выступает функция организации выпуска и размещении ценных бумаг. Она осуществляется посредством инвестиционных операций и имеет большее значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием относительно устойчивых темпов роста экономики. При недоступности банковских кредитов расширение производства становится невозможным или будет отложено до тех пор, пока необходимые денежные средства будут накоплены. Более того, промышленные предприятия будут вынуждены держать крупные суммы денег, что было бы неэкономично, поэтому коммерческие банки организуют реализацию ценных бумаг на рынке ценных бумаг, что дает возможность перераспределить денежные средства. Расширение значимости этой функции привело к тому, что банки начиная е 20-х годов XX в. становятся прямыми конкурентами фондовых бирж, через которые реализуется основная часть розничных продаж ценных бумаг.
Таким образом, банк — это прежде всею коммерческое предприятие, в основе которого лежит получение прибыли, а реализация функций происходит в результате осуществления пассивных и активных операций.
Банк как коммерческая организация
Банк — это коммерческое предприятие, целью которого является максимизация прибыли , увеличивающей собственный капитал банка, что способствует обогащению его владельцев. Однако банк должен всегда соотносить прибыльность с соображениями безопасности и ликвидности. Банк, предоставляющий слишком много ссуд или оказывающийся не в состоянии обеспечить ликвидность, необходимую в некоторых непредвиденных ситуациях, может оказаться неплатежеспособным. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов, что является основополагающим принципом деятельности коммерческого банка, означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов . Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, т. е. способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т. е. его ликвидность ) оказывается под угрозой.
Логично предположить, что банки не могут отдать взаймы все имеющиеся у них деньги вкладчиков, поскольку последние имеют право отозвать свои деньги в любой момент. Однако банковский опыт показывает, что банки могут не только предоставить в кредит почти все средства на депозитах, но и удовлетворить требования своих вкладчиков. Тем не менее для обеспечения собственной безопасности банки оставляют себе определенную фиксированную часть депозитов незадействованной. Эти фонды именуются банковскими резервами .
Традиционно банк рассматривается как финансовое учреждение, которое принимает вклады и выдает коммерческие ссуды. Эти традиционные банковские операции относятся либо к пассивным, либо к активным.
Понятие коммерческого банка
Определение 1
Коммерческие банки являются кредитными организациями, занимающимися предоставлением банковских услуг, представляют собой мощную структуру, которая осуществляет свою деятельность путем обслуживания клиентов в целях получения прибыли. Коммерческие банки являются финансовыми посредниками, занимающимися перераспределением капитала между потребителями и поставщиками.
Кредитодателем может выступать любое зарегистрированное в качестве предпринимателя лицо, оформившее специальную лицензию (в нашей стране лицензия выдается Центральным банком РФ).
Свое название коммерческий банк получил в связи с основной целью его создания – получения прибыли. Доход банка складывается путем расчета разницы между ценой привлечения денежных средств (кредит коммерческим банкам предоставляется Центральным банком) и ценой, по которой банк предоставляет денежные средства. Также в доход банка идет комиссия за предоставление услуг, а также начисляемые на просроченный платеж штрафы и пени.
Деятельность банков
В большинстве стран банковская система является двухуровневой моделью, во главе которой стоит Центральный банк. Его главная функция – осуществление контроля за коммерческими банками, которые представляют собой второй уровень данной системы.
Центральный банк осуществляет выполнение операций, недоступных коммерческим банками:
- Выпускает государственные денежные знаки и ценные бумаги;
- Выдает кредиты коммерческим банкам;
- Обслуживает расчетные счета коммерческих банков;
- Разрабатывает единую форму отчетности коммерческих банков.
Основная деятельность коммерческих банков заключается в проведении расчетных, депозитных и кредитных операций.
Замечание 1
В коммерческих банках также могут проводить кассовое обслуживание, могут осуществляться сделки с иностранной валютой и драгоценными металлами, инкассация денежных средств, может проводиться выпуск корпоративных пластиковых карт и осуществляться зарплатные проекты. Некоторые банки осуществляют лизинг, распространение и продажу ценных бумаг, выдают поручительства, приобретают права требования и прочее.
Основные функции коммерческого банка
Основными функциями коммерческих банков являются:
- Посредничество при оформлении кредита. Предоставление нового кредита становится возможным в результате перераспределения свободных средств компании и вложений физических лиц;
- Стимулирование накоплений (основная часть должна принадлежать внутренним накоплениям, а не инвестициям других стран);
- Обеспечение надежности инвестиций путем осуществления программы страхования вкладов совместно с государством;
- Выполнение функции посредничества при осуществлении платежей между различными субъектами, а также выполнении операций с различными активами (банки выступают как брокеры, консультанты или инвестиционные фонды);
- Выпуск кредитных денежных средств;
- Регулирование денежного потока в стране и поддержание оптимального объема денежных средств, находящихся в обороте;
- Обеспечение кредитования физических, юридических лиц, а также государственных органов;
- Мобилизация свободных средств с дальнейшим превращением их в капитал;
- Осуществление эмиссионно-учредительной функций;
- Предоставление платежных/расчетных услуг;
- Информирование экономического/финансового характера, в том числе предоставление информации о выпуске ценных бумаг;
- Формирование и обслуживание банковских депозитов, использовать которые можно с помощью различных расчетных средств (кары, чеки, векселя, электронные переводы и т.п.).
К основными функциям коммерческих банков относятся:
§ мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
§ кредитование предприятий, государства и населения;
§ выпуск кредитных денег;
§ осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
§ эмиссионно-учредительская функция;
§ консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.
Функция кредитования предприятий, государства и населения имеет важное экономическое значение. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки также кредитуют финансовую деятельность правительства.
Функции коммерческого банка - в основном это привлечение средств на вклады за депозитный процент и их размещение в кредитах за ссудный процент. Но также существуют и другие, разносторонние функции КБ:
§ финансовые посредники, которые принимают средства физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности и платности (депозитный процент, который вкладчики банка получают по текущим, срочным и сберегательным счетам);
§ коммерческие банки кредитуют предприятия, организации и частных лиц, способствуют развитию экономики, структурным сдвигам в хозяйстве;
§ осуществляя операции с ценными бумагами, коммерческие банки способствуют развитию фондового рынка;
§ коммерческие банки выполняют роль консультантов своих клиентов по проведению отдельных банковских, экономических и фондовых операций.
14 Коммерческий банк: его организационное устройство и принципы деятельности.
Банки и банковские операции в любой стране являются основой функционирования экономики, поскольку через банки проходит подавляющее число расчетов и кредитных операций. В любой стране регулированию банковской сферы уделяется особое внимание: из-за проблем в банках страдают платежи других хозяйствующих субъектов, может начаться биржевая паника, изъятие вкладов и экономический кризис. Регулируется банковская деятельность Законом от 02.12.1990 (с изменениями и дополнениями) N 395-1 "О банках и банковской деятельности" и законом “О центральном банке РФ (Банке России)” от 10 июля 2002 года №86-ФЗ.
К основным функциям банка относят:
- мобилизация временно свободных денежных средств (депозитные операции).
- Кредитование физических и юридических лиц
- Выпуск и организация обращения ценных бумаг.
- Эмиссионно-учредительская функция (выпуск акций и увеличение тем самым капитала)
- Проведение расчетов
- Консультационная функция.
До 1970-х гг основная часть банков была представлена специализированными банками – кредитная организация, которая специализируется в своей работе на:
1) определенных операциях (ипотечные банки; банки потребительского кредита, инвестиционные банки)
2) определенных отраслях (например с/х банки)
3) на определенном круге клиентов (сберегательные банки; внешнеторговые банки)
Специализированные банки имеют преимущества:
Высокое качество услуг
Хорошее знание клиентуры
Недостатки:
Низкая степень диверсификации
Доходность и устойчивость из-за этого могут пострадать
Узкий спектр предлагаемых услуг (поэтому универсальные банки потеснили специализированные банки)
В настоящее время вся банковская деятельность в РФ лицензируется.
Банк должен на специальном накопительном счете в течение определенного периода собрать средства для формирования своего уставного капитала. Если банк не сформировал уставный капитал лицензия ему выдана быть не может.
Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные денежные средства. Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.
Банки осуществляют свою деятельность на основе лицензий нескольких видов:
1. лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях без права привлечения во вклады средств физических лиц.
2. лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады средств физических лиц.
3. Лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами.
4. Лицензия на привлечения во вклады средств физических лиц в рублях.
Как правило, все банки ее имеют, т.к. у физических лиц можно привлечь дешево крупные суммы. При получении этой лицензии ужесточаются требования к банку в области соблюдения деятельности.
5. лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.
6. Генеральная лицензия. Банк имеет право на выполнение всех видов операций со средствами в рублях и иностранной валюте.
Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
15 Основные функции и формы кредита и его классификация.
Можно выделить следующие формы кредита , каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей.
Коммерческие банки – это финансовые посредники, задача которых – перераспределение капитала между потребителями и поставщиками. В кредитном учреждении производится аккумулирование средств, которые впоследствии размещаются на денежном рынке и возвращаются с процентами. Коммерческие банки – это лишь одно из звеньев мощной кредитно-финансовой пирамиды, второй уровень банковской иерархии. Такое учреждение можно сравнить с «супермаркетом» по выдаче займов. Единственное, что необходимо для совершения операций – наличие свободных средств.
Чем отличаются банки от ряда других небанковских структур?
Банки должны выполнять три основные функции - проводить расчетные, депозитные, а также кредитные операции. Что касается ведения кредитной деятельности юридическими лицами, то в законодательстве Российской Федерации нет особых запретов. Услуга кредитования не монополизирована банками и в качестве кредитодателя может выступать любое зарегистрированное (как ) лицо. Единственное, что необходимо – оформить лицензию соответствующего образца.
Какую работу ведут коммерческие банки?
Естественно, деятельность современных коммерческих банков не ограничивается только тремя перечисленными выше операциями. Данные организации проводят кассовое обслуживание, инкассацию платежных документов и денежных средств, осуществляют сделки с иностранной валютой, драгоценными металлами и так далее. К дополнительным видам деятельности финансовых учреждений можно отнести выдачу поручительства, капиталом, приобретение прав требования, подписка, хранение, учет и продажу ценных бумаг, лизинг и прочее. Но есть и запреты. К таковым относится занятие торговой, страховой и производственной деятельностью.
Какие функции коммерческих банков стоит выделить?
На современном этапе коммерческие банки возлагают на себя целый ряд важных функций:
Осуществляют выпуск кредитных денег;
Выполняют эмиссионно-учредительной функции;
Осуществляют платежные и расчетные услуги в хозяйстве;
Предоставляют информацию экономического и финансового характера.
Не стоит забывать, что одной из основных функций финансовых учреждений является посредничество при оформлении кредита. Осуществляется данная операция путем перераспределения финансовых активов и временно освободившихся фондов компаний и доходов частных лиц. 
Второй важной функцией коммерческих финансовых структур можно назвать стимулирование накоплений. И действительно, чем их больше, тем надежнее . Очень важно, чтобы основную долю средств составляли именно внутренние накопления, а не инвестиции с других стран.
Физические и юридические лица должны быть заинтересованы в том, чтобы нести в банк. Их необходимо убедить в надежности инвестиций. Так, одним из самых важных инструментов в привлечении средств является страхование депозитов, когда человек получает гарантии возвратности вложенных денег в случае банкротства финансовой структуры или отзыва лицензии. При этом вкладчик должен иметь полный доступ ко всей информации о работе коммерческих банков и о предоставляемых ему гарантиях. Только после полного анализа существующих рисков может быть принято решение.
Следующая функция – посредничество при осуществлении платежей между различными субъектами. Ранее, когда была одного государственного банка, все расчеты проводились именно через него. Сегодня появилась возможность рассредоточить финансовую ответственность между различными коммерческими структурами, объединенными в одну общую систему. При этом коммерческие банки во всем мире заняли лидирующие позиции в иерархической структуре.
В связи с ростом популярности российского фондового рынка и увеличением объема оборота ценных бумаг, коммерческие банки взяли на себя еще одну очень важную функцию – посредничество при выполнении операций с различными активами. Финансовые структуры берут на себя обязательства инвестиционных брокеров, консультантов, инвестиционных фондов и компаний.
Выступая в роли инвестиционного консультанта, предоставляет различного рода информационные услуги своим клиентам, информируя их об особенностях обращения и выпуске ценных бумаг. В ситуации, когда финансовое учреждение берет на себя функции инвестиционной компании, то оно занимается выпуском ценных бумаг и дает гарантии по их распределению в пользу третьего лица. Как мы уже упоминали выше, банк может выступать и в качестве инвестиционного фонда. В этой ситуации он размещает деньги в от своего имени.
Кроме этого, чтобы банк имел возможность играть роль инвестиционного фонда, в штабе должны быть высококвалифицированные специалисты по работе с ценными бумагами. Данное право должно быть подтверждено аттестатом соответствующего образца.
Еще одной важной функцией современного коммерческого банка является формирование банковских депозитов, использование которых может осуществляться с помощью пластиковых карт, чеков, электронных переводов, векселей и так далее.
Данная функция получила активное развитие в последние несколько десятков лет после того, как из обращения ушли «золотые» деньги, а на их смену пришли депозитно-чековые расчеты. В этом случае появился шанс уменьшить наличный расчет и поставить на поток безналичный оборот.
Важно помнить, что экономика не должна быть перенасыщена наличными деньгами. Если их становится много, то это может привести к инфляции . Таким образом, одной из основных задач всей банковской системы является регулирование денежного потока и поддерживание необходимого объема средств в обороте. В этом случае проще удерживать на должном уровне занятость населения и обеспечивать стабильный прирост экономики.
Выводы
Современный коммерческий банк – это мощная структура, основной задачей которой является получение прибыли и обслуживание клиетов. При этом реализация остальных функций (как основных, так и дополнительных) осуществляется путем выполнения ряда активных и пассивных операций, о которых мы упоминали выше
Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш
1 . Коммерческие банки, их функции, виды и роль в экономике.
Термин "коммерческие банки" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (торговля - commerce, отсюда и название "коммерческие банки"). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуда на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату заработной платы и так далее. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложения в основной капитал, ценные бумаги и так далее. Иначе говоря, термин "коммерческий" утратил первоначальный смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность, на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода деятельности.
Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.
Согласно банковскому законодательству РФ банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях, возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. В Банковском кодексе РБ дается следующее определение банка: “банк - юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие операции: привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты); размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц”. Таким образом, коммерческие банки осуществляют, или должны осуществлять комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные операции. Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.
Коммерческие банки - это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Получение максимальной прибыли, как цель деятельности, - характерная особенность коммерческих банков.
1.1. Функции коммерческих банков.
Основными функциями банков считаются:
1. аккумуляция и мобилизация денежного капитала
2. посредничество в кредите
3. проведение расчетов и платежей в хозяйстве
4. создание платежных средств
5. организация выпуска и размещения ценных бумаг
6. консультационное обслуживание клиентов
Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал - одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.
Другой важной функцией коммерческих банков является посредничество в кредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем, а также высвобождения капитала со сроком, на который он нужен заемщику. Между владельцами капитала и заемщиками существуют непосредственные кредитные связи, существует риск неплатежеспособности последних. Собственник капитала может не располагать информацией о финансовом положении заемщика. Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные секторы экономики, обеспечивают расширение производства.
Стабильная экономика не может существовать без организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение играет роль банков в проведении расчетов и платежей. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Эффективное функционирование платежной системы в странах с достаточно развитой инфраструктурой требует совершенствования технологии расчетов. Например, клиринговые системы крупных коммерческих банков с широкой сетью филиалов и отделений, или жиросистемы в форме акционерных обществ, созданных банками - участниками расчетов, включая центральные банки. Расчеты проводятся и через сеть банков - корреспондентов, когда между банками устанавливаются взаимные отношения, предусматривающие открытие корреспондентских счетов. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения расчетов и повышения надежности платежей внедряются электронные системы расчетов.
Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать и уничтожать деньги, т.е. увеличивать и уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано с кредитной и депозитной деятельностью банков. Депозит может создаваться двумя путями: внесением клиентом наличных денег в банк, или выдачей заемщику кредита. При этом указанные операции различным образом влияют на объем денежной массы в обращении. Так, например, если клиент внес в банк определенную сумму и поручил зачислить их на счет до востребования, то результатом этой операции будет увеличение кассовых остатков в активе баланса, а в пассиве - увеличение депозитов на эту сумму. Однако банки способны не только создавать, но и уничтожать деньги. Это возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с их денежных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйстве сокращается. При наличии спроса на кредит современный эмиссионный механизм позволяет расширять границы денежной эмиссии, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Но экономике требуется оптимальное, а не чрезмерное количество денег в обращении, поэтому коммерческие банки действуют в пределах ограничений, устанавливаемых центральными банками.
Коммерческие банки осуществляют эмиссионно-учредительскую функцию, выпуская и размещая ценные бумаги, в частности акции и облигации. При этом банки имеют права и возможность направлять сбережения на производственные цели. Рынок ценных бумаг, как бы, дополняет систему кредита, взаимодействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет, или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акции и облигации, ссуды. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи непосредственно своим клиентом, а не методом свободной продажи на фондовой бирже.
Достаточная экономическая осведомленность и возможность контроля экономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития и выявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь операциями с ценными бумагами, банки оценивают перспективность выпуска новых акций клиента и реальность их размещения; консультируют клиентов в выборе фирм, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг. Банки предоставляют следующие консультационные услуги: от открытия счетов, кредитно-расчетного и кассового обслуживания до рекомендаций по совершению операций на денежном и товарном рынках. Перечень консультационных услуг, оказываемых коммерческими банками в различных сферах их деятельности, может быть таким:
В области кредитования и расчетов - информация о конъюнктуре денежного рынка, движении процентных ставок, условиях и формах кредитования, выдача рекомендаций по кредитно-расчетному обслуживанию различных типов сделок, анализ организации безналичных расчетов, разработка вариантов по их совершенствованию.
В сфере выпуска ценных бумаг и операций с ними - информация о конъюнктуре рынка ценных бумаг, движении их курсов, об эмитентах ценных бумаг, разъяснений порядка выпуска и правил обращения ценных бумаг.
В сфере капитальных вложений - информация о конъюнктуре рынка строительных услуг, ценах на строительные материалы и тарифы на различные виды строительно-монтажных работ, составление расчетов экономической эффективности капитальных вложений и так далее.
Роль коммерческих банков в современной рыночной экономике достаточно велика. Деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создании условий для народнохозяйственного накопления.