Канада представляет собой страну с неограниченными финансовыми возможностями. Это стало возможным за счет комплексной государственной политики, развитого оффшорного законодательства, а также участия страны в большом количестве мировых финансовых и торговых сделок. Регистрация бизнеса в Канаде позволяет выйти на и получить ряд налоговых преференций, если речь идет не о резиденте данного государства.
Открыть компанию в Канаде: налоговые льготы и практичная финансовая политика
Предпринимательская деятельность в рамках данной юрисдикции осуществляется резидентами - юридическими лицами, органы управления которыми располагаются на территории страны - и нерезидентами (регистрация фирмы осуществляется в юрисдикции Канады, однако бизнес ведется за пределами государства).
Ставка налога на прибыль, включая проценты по выплатам дивидендов, а также вознаграждений за услуги управленческого характера в данной стране имеет фиксированную сумму в 25%.
Особенности в Канаде напрямую связаны с конкретной провинцией, на территории которой будет числиться фирма. Общие требования таковы:
- Фирма должна иметь минимум одного директора и акционера.
- Уставной капитал не ограничен никакими валютными рамками.
- Существует обязанность компаний подавать в течение полугода после окончания налогового периода финансовую отчетность в фискальные органы.
- Руководящий орган предприятия обязан раз в год проводить собрания акционеров. Допускается проведение собраний за пределами страны.
- Купить компанию в Канаде можно, если бизнесмен имеет юридический адрес, который будет закреплен за фирмой в регистрационных документах. Специалисты компании UraFinance помогут сделать выбор в пользу выгодной формы ведения предпринимательской деятельности в рамках канадской юрисдикции.
- При создании фирмы требуется уникальное наименование, которое будет отражено в государственном реестре.
Зарегистрировать оффшор в Канаде - получить выход на крупнейшие мировые рынки
Широкую популярность среди бизнесменов имеют несколько организационно-правовых форм. Среди них:
- Провинциальные корпорации или EPC. Отличаются отсутствием обязанностей по уплате налоговых сборов. Такой оффшор в Канаде позволяет вести активную предпринимательскую деятельность за пределами страны и провинцией, где фирма была создана.
- Общества с ограниченной ответственностью или LLP. Характеризуются участием главного партнера - получающего прибыль от деятельности за пределами страны и рядом второстепенных компаний или физических лиц, которые не несут материальной ответственности, однако получают доходы. Их размер регламентируется в учредительных документах на этапе создания фирмы. Дополнительные партнеры LLP несут налоговую нагрузку в стране регистрации. Однако если их роль играет компания, созданная в оффшорной зоне, то данная обязанность отсутствует. Отличительным признаком LLP считается обязанность фирмы предоставлять каждый год финансовые и налоговые отчетности в фискальные органы страны.
- Ограниченное партнерство или LP. Имеют статус неполноправных юридических лиц. Такие организации могут открывать банковские счета, и заключать договоры с контрагентами. Размер уставного капитала не регламентируется, как и форма его внесения: деньги, имущества, обязательства. LP отличается отсутствием обязанности по ведению финансовой отчетности, а также уплате корпоративных налогов. Специалисты UraFinance наглядно объяснят, как открыть фирму Канаде для максимизации прибыли.
Основные сведения о структуре компании в данной юрисдикции
Форма создания компании |
Ограниченное провинциальное партнерство или LP, Общества с ограниченной ответственностью или LLP, Провинциальные корпорации или EPC |
Ведение общегосударственных реестров организаций |
Все сведения о компании, её руководящих органах и структуре публикуются в общедоступных источниках. Применение сервиса номинального директора позовляет скрыть личность владельца бизнеса. |
Конфиденциальность сведений |
Только на основании решения местного суда может быть произведен обыск на территории компании или опубликованы его руководители в публичных источниках распространения информации |
Порядок ведения финансовой отчетности |
Отчетность сдается каждый год. Необходим аудит, который проводится либо назначенным независимым экспертом, либо специалистом, нанятым для этой деятельности непосредственно компанией. |
Используемая система налогообложения |
Для всех компании и резидентов и нерезидентов предусмотрена ставка налога на прибыль организации в размер 25% |
Основная валюта |
Канадский Доллар |
Период регистрации компании |
Занимает не более 2-х дней. |
Обязательное присутствие секретаря в структуре компании |
|
Обязанность оплаты складочного капитала |
Капитал не вносится. Однако в течение года у руководящего состава компании остается обязанность по его внесению, согласно сведениям, указанным в регистрационных документах |
Минимальное количество акционеров / директоров |
1 директор и 2 акционера |
Возможность использования акций на предъявителя |
|
Включение оффшора в черный список (в РФ) |
|
Имеют действительные соглашения об исключении возможности двойного налогообложения |
|
Обязанность иметь печать компании |
Данная статья даст вам ценные советы о том, как открыть бизнес в Канаде.
Многие считают, что в Канаде начать свое дело на порядок сложнее, чем в других странах. Однако это не так. Все намного проще, чем кажется. В этой стране осуществляется поддержка бизнеса в виде кредитов и консультаций, оказывается помощь и со стороны правительства страны, оказывается помощь представителями различных бизнес-структур. Этим процедура открытия собственного дела в Канаде существенно облегчается.
Как открыть бизнес в Канаде
Чтобы открыть бизнес в этой стране, предоставлены все условия. Государство дает кредиты и предоставляет необходимые льготы. Система налогообложения здесь очень лояльная и признана одной из самых мягких в мире. Сама процедура регистрации довольно простая.
Но есть и одно «но». В Канаде открыть свое дело вы сможете лишь при условии того, что в своей стране вы успешно занимаетесь бизнесом на протяжении двух лет, как минимум.
Открытие бизнеса в Канаде напрямую связано с целями создания своего дела:
- расширение уже имеющегося дела;
- иммиграция в страну (предполагает двойное гражданство).
Большую трудность представляет собой вторая из перечисленных целей.
На первом этапе необходимо выбрать организационно-правовую форму учреждения.
Этап важен тем, что сумма обеспечения зависит от выбора организационно-правового вида будущего предприятия (необходимая сумма, которая должна быть на счету фирмы во время ее регистрации).
Меньше трудности возникают при открытии дела в виде предприятия совместного типа(два или более учредителя), партнерство с ответственностью ограниченного вида или частной фирмы.
На втором этапе осуществляется подача документов и непосредственно сама регистрация.
Человек, желающий открыть свое дело в Канаде, прежде, чем подать документы в Ministry of Government Services проходит специальный тест, направленный на определение перспективности желаемого направления. Речь идет о частном или совместном предприятии. При этом гражданство не требуется. Нужно только проживать в стране легально. По итогам такого теста появляется возможность получить рекомендации в выборе сферы деятельности, направления бизнеса и организационно-правовой формы учреждения.
Регистрация происходит в ближайшем офисе Revenue Canada по месту вашего проживания в случае регистрации частного предприятия или партнерства.
Для регистрации понадобится следующий список документов:
- загранпаспорт;
- апостилированный гражданский паспорт;
- виза;
- заверенные нотариально и апостилированные копии всех документов, которые подтверждают факт владения предприятием в течение двух лет в стране, где вы проживаете;
- документы, которые подтверждают факт вашего проживания на территории страны.
По итогам процесса регистрации, заполнения необходимых анкет вы получаете бизнес номер. Получение бизнес номера и регистрация сами по себе бесплатны. Платить нужно за в случае регистрации имени предприятия, за поиск торговой марки (свободного имени).
Для нерезидентов Канады регистрация не может быть осуществлена. Но существуют и более сложные формы регистрации, которые также фиксируются в Ministry of Consumer and Commercial Relations.
Начинать с чистого листа в Канаде не страшно. Страна создает благоприятные условия для старта и развития дела не только своим гражданам, но и иностранцам. Поэтому предпринимателю в Канаде гораздо легче, нежели в СНГ. Портал «ЗаграNица» рассказывает, можно ли открыть свой бизнес в Торонто или Ванкувере за три дня, какая деятельность запрещена иностранцам в Канаде и с чего начинать бизнесмену
Канада ― это страна с политической и экономической стабильностью, низким уровнем преступности. Не удивительно, что она привлекает иностранных бизнесменов. Однако главный козырь ― отсутствие бюрократической волокиты, благодаря чему открыть свое дело можно менее чем за неделю, а то и за несколько часов.
Открыть компанию в Канаде довольно легко и быстро. Это занимает от одного до пяти дней в зависимости от срочности дела и провинции. Быстрее всего лицензирование проходит через адвоката или фирму, которая предоставляет подобные услуги. Цена в зависимости от условий может колебаться от 1500 до 5000 долларов. Вести бизнес тоже несложно, особенно если заручиться поддержкой местного адвоката и бухгалтера. Налоговая инспекция лояльна к первым ошибкам вроде опоздания с подачей декларации либо недочета при уплате налогов. Вам предложат устранить ошибки в определенный срок, но без санкций
Костяк экономики Канады ― промышленность и сфера услуг. Именно в последней занято почти три четверти населения страны. Несмотря на то, что Канада не имеет «паломнических» мест вроде Биг Бена или Эйфелевой башни, один из главных источников дохода среднего жителя ― именно туризм: сфера предоставляет 309 000 рабочих мест. Также активно развивается производство: Канада экспортирует автомобили, самолеты, химикаты, пластмассы, разнообразное оборудование.
Фото: Shutterstock
Один из самых сильных секторов промышленности ― деревообрабатывающая. 10% площади Канады покрыто лесами, а потому солидная доля экспорта ― это удобрения, древесная масса и древесина. Еще здесь добывают и производят сырую нефть, природный газ, электроэнергию, алюминий. При этом выходцы из других стран, которые желают открыть свой бизнес в Канаде, чаще всего выбирают Торонто, а также Ванкувер и Онтарио. Именно Торонто ― экономический, финансовый и культурный центр государства.
С чего начать
Иностранцу, который решил открыть свой бизнес в Канаде, помимо грамотно составленного бизнес-плана нужно определиться, какой формы будет предприятие.
В Канаде возможны такие формы бизнеса:
- Федеральный. Эти предприятия могут вести бизнес по всей стране. Однако 25% их директоров должны быть местными.
- Провинциальные. Эти компании ведут дела исключительно внутри провинции, где зарегистрированы. В регионах Британская Колумбия, Нью Брансвик, Нова Скоша, Принс Эдвард Айланд и Квебек ограничений по гражданству директоров нет, но нужен местный агент. Остальные провинции требуют 25% руководителей-канадцев, а Саскачеон - и вовсе большинство.
- EPC (Extra-Provincial Corporation) - компания, зарегистрированная вне провинции. Такие предприятия действуют на основе лицензии, которая позволяет вести бизнес на территории области. Для их учреждения гражданство директоров не важно.
Фото: Shutterstock
Различается и форма собственности:
- Corporation ― партнеры несут ответственность раздельно.
- General Partnership ― с коллективной ответственностью партнеров.
- Sole Proprietorship ― частное предпринимательство.
Онлайн, через адвоката или лично?
Существенный плюс ведения бизнеса в Канаде ― на правительственных сайтах есть вся информация, так что начинающий предприниматель не растеряется. Требования к ведению бизнеса в разных провинциях доступны тут. Здесь же можно проверить уникальность названия предприятия (процедура платная!) и выяснить, куда обратиться за регистрационной формой. Также онлайн можно начать регистрацию компании на федеральном уровне.
Как отмечают эксперты, для ведения бизнеса в Канаде не требуется ваше присутствие в стране. Достаточно нанять адвоката и бухгалтера, законно специализирующихся на открытии бизнеса. Проанализировав ситуацию и цели клиента, они предложат наилучшие решения.
Фото: Shutterstock
Если же вы всё-таки хотите присутствовать в Канаде, надо позаботиться о законных основаниях для этого. Вы можете оформить бизнес-визу: она отлично подходит для открытия своего дела, проведения встреч, исследования рынка. Но есть нюанс ― виза не позволяет находиться в стране подолгу.
Также существуют специальные разрешения на работу ― открытое (для всех видов деятельности) либо закрытое (разрешена работа лишь в одной компании). И конечно, оптимальный вариант, который предоставляет максимальную свободу действий ― оформление на ПМЖ.
Ограничения для иностранцев
Даже в такой гостеприимной стране, как Канада, есть сферы деятельности, куда иностранцев не допускают либо где им предъявляют повышенные требования.
Евгений Данканич, адвокат фирмы Law Office of Eugene Dankanych:
Любые иностранные граждане могут регистрировать компанию в Канаде: требований к тому, из какой страны человек, нет. Но есть ограничения по видам деятельности: торговля ценными бумагами, юридические, финансовые и аудиторские услуги, врачебная практика, торговля недвижимостью, брокерские сервисы и т.д. Этими видами деятельности по лицензии могут заниматься только резиденты и граждане Канады
Налоги, кредитование
Система кредитования бизнеса в Канаде есть и для иностранцев! Но прежде чем обратиться в банк, надо изучить программы государственной лояльности. Если вы соответствуете всем требованиям, можно воспользоваться спецпрограммой поддержки для бизнесменов, не достигших 29 лет. Или, к примеру, получить ссуду по программе финансирования малого бизнеса ― при условии, что годовая прибыль компании не превышает 5 млн долларов. Государство может выделить до 250 000 долларов на 10 лет при 2–3% годовых. Но и здесь есть ограничения и подводные камни: так, на ссуду не могут претендовать аграрные предприятия и религиозные организации.
Что же касается непосредственно кредитования, любой банк смотрит на историю компании, ее оборот и доходы, наличие оборудования и недвижимости. Как отмечают эксперты, всё это вместе и будет кредитной историей, на основе которой банк предоставляет средства в определенном объеме.
Кредитная ставка может быть от 2% годовых и выше ― процент зависит от рисков.
Налогообложение бизнеса в Канаде имеет частный характер. Всё зависит от провинции, где вы ведете дело, и того, чем вы занимаетесь. Самые щадящие ставки ― для малого бизнеса.
Евгений Данканич, адвокат фирмы Law Office of Eugene Dankanych:
Налоги в Канаде представлены довольно сложно. В зависимости от вида деятельности, а также объема дохода плательщик попадает в ту или иную налоговую корзину. Чем выше доход, тем выше ставка налога. Если прибыль больше миллиона долларов, корпоративный налог может достигать 45%
Как видите, Канада не просто формально заинтересована в новых предпринимателях, но и всячески содействует им. Открыть свой бизнес через правительственный онлайн-сервис можно всего за несколько часов, а при первых ошибках (например, с заполнением декларации) вместо санкций вам разъяснят, как лучше поступить в этой ситуации. Сложность же в том, что у каждой провинции свои требования к ведению бизнеса, и главная задача предпринимателя ― внимательно их изучить. Зато в Канаде множество правительственных программ по развитию малого бизнеса. Они предусматривают не только пошаговые консультации, но и ссуды, на которые могут претендовать даже иностранцы.
Сложность ведения бизнеса в экономически развитых странах объясняется высокими налогами. Канада - приятное исключение из этого правила. Процветающая страна с сильной экономикой, прекрасными условиями для бизнеса и с самым низким налогом на прибыль в мире.
Принято считать, что бизнес в экономически развитых странах открывать и вести непросто. Отчасти это верно – высокий уровень социальной защиты граждан вынуждает правительство искать деньги, увеличивая налоги и сборы. Однако не все развитые страны можно охарактеризовать подобным образом.
Примером процветающей страны с сильной экономикой, высокой социальной защищенностью граждан и прекрасными условиями для бизнеса является Канада. Бизнес в Канаде поддерживается правительством, различными деловыми ассоциациями, развитой системой кредитования и консалтинга. Регистрация бизнеса в Канаде значительно дешевле, чем в соседних США, а налог на прибыль считается самым низким в мире. Политика правительства Канады направлена на заселение огромных территорий экономически активными людьми, готовыми работать на процветание страны.
Открытие бизнеса в Канаде
Для открытия собственного дела в Канаде нужны следующие условия:
- наличие легально заработанных 300 000 канадских долларов;
- двухлетний (и более) опыт ведения бизнеса в своей стране;
- минимум год из первых трех пребывания в Канаде необходимо владеть, как минимум, третью акций малого предприятия;
- хорошо знать английский (сдать экзамен в Британском совете);
- предоставить письмо о том, что вы знакомы с условиями и согласны с ними.
Аналогичные требования распространяются на членов семьи иммигранта. Доля в бизнесе и минимальное состояние 300 000 долларов – необходимые условия постоянного проживания в Канаде для каждого.
К бизнесу, которым будет владеть иммигрант, предъявляются следующие условия:
- годовой оборот компании должен быть не менее 500 000 канадских долларов или доля в активах в конце года должна быть не менее 125 000 долларов;
- персонал предприятия должен составлять, как минимум, два человека, причем они должны иметь канадское гражданство.
В случае соблюдения перечисленных условий и открытии бизнес-визы в Канаду, через три года можно рассчитывать на ПМЖ.
Существующие в Канаде формы бизнеса:
- корпорация;
- партнерство с неограниченной ответственностью;
- партнерство с ограниченной ответственностью;
- представительство (филиал) иностранной компании;
- частный предприниматель;
- трастовая компания.
Регистрация любой из перечисленных форм проводится на федеральном, провинциальном или территориальном уровнях. Деятельность компании зависит от того, где именно проходила ее регистрация. Например, регистрация в территориальном агентстве означает, что компания может вести бизнес только в пределах данной территории. Условно канадский бизнес делится на «открытый» и «закрытый» виды.
К «закрытому» можно отнести:
- Корпорации, доля частного капитала в которых составляет более 50%. Если гражданам Канады принадлежит более половины акций, то такая компания имеет льготы по налогу на прибыль.
- Корпорации, принадлежащие иностранцам.
К «открытому» относятся:
- Корпорации со свободной продажей акций на фондовых биржах.
- Дочерние компании, принадлежащие открытым корпорациям.
- Кооперативы
При покупке готового бизнеса в Канаде важно учитывать уровень регистрации компании. Компания, прошедшая регистрацию на федеральном уровне, может вести бизнес на всей территории Канады. Провинциальная регистрация обязывает иметь офис и вести дела только в данной провинции. Для того чтобы расширить территорию деятельности, необходимо получить специальные разрешения.
Чем отличается ведение бизнеса в Канаде
В сравнении с другими странами канадский бизнес имеет ряд особенностей, многие из которых являются преимуществами:
- отсутствие минимального порога размера уставного капитала;
- ответственность акционера по обязательствам компании только в пределах его доли капитала;
- срок деятельности корпорации неограничен;
- закрытие финансового года 31 декабря необязательно;
- компании всех форм управляются советами директоров, больше половины членов которых должны быть канадцами;
- обязательный ежегодный аудит каждой компании.
Налоги на мелкий бизнес в Канаде
Прибыль предприятий мелкого бизнеса федеральным и местными правительствами облагается налогом и акцизами. Муниципалитеты взимают с бизнеса налог на собственность. Подоходный налог в Канаде делится на 4 вида: для граждан, для временно проживающих, для резидентов и нерезидентов.
Открытие мелкого бизнеса в Канаде
Наиболее простая форма ведения бизнеса – частное предприятие. У таких предприятий нет ограничений в сферах деятельности, если они разрешены официально. Частное предприятие не является юридическим лицом, действуя от лица владельца. Регистрация такого предприятия не нужна, но необходимо получить лицензию и разрешение вести собственный бизнес.
Как открыть частное предприятие?
Необходимо:
- провести маркетинговые исследования своей идеи бизнеса;
- составить бизнес-план;
- определиться с юридической формой (в нашем случае это частное предприятие);
- определить объем стартового капитала (5-30 тыс. долларов для малого бизнеса);
- составить смету расходов на организацию компании;
- придумать название (собственное имя в названии исключает платную проверку для определения, свободно ли имя);
- если предполагаемый годовой оборот превысит 30 тыс. долларов, нужно зарегистрироваться в Управлении по налогам;
- застраховать бизнес.
Специально для предпринимателей-иммигрантов правительством Канады разработан тест для бизнесменов (National Entrepreneurship Test). Скачав его в интернете, можно оценить перспективы предполагаемого бизнеса в Канаде и получить некоторые рекомендации.
Бизнес-иммиграция
Эта категория соискателей отличается от других категорий потенциальных иммигрантов (профессиональные иммигранты, семейные иммигранты, беженцы, родители, иммигранты в Квебек). Бизнес-иммигрантов можно разделить на три класса:
- инвесторов;
- предпринимателей;
- самообеспечивающих себя работой (ведущих частную практику).
Инвестор должен иметь опыт руководства успешным предприятием минимум два года из последних пяти, иметь капитал 1,6 млн. канадских долларов в разных формах и быть готовым инвестировать в экономику Канады от 800 тыс. долларов на срок от 5 лет. Предприниматель-соискатель должен отвечать условиям, которые перечислены в начале статьи. В настоящее время рассмотрение заявок от этой категории временно прекращено из-за большого их числа (рассматриваются заявки, сделанные до 01.07.2001г.).
Оказание высокопрофессиональных услуг частным образом. Заявитель должен доказать высокий профессиональный уровень при достаточном спросе на данный вид деятельности. Канада – вторая после России по величине страна в мире. По мнению экспертов ООН, она наиболее привлекательна для переселения. Ежегодный приток переселенцев в страну достигает 250 тыс. человек.
Для выезда на ПМЖ в Канаду по категории бизнес-иммигрантов необходимо отвечать определенным требованиям, кратко изложенным в данной статье. Более обстоятельную информацию вы можете получить в юридических компаниях, предметно занимающихся сопровождением иммигрантов в Канаду.