В Эстонии нет налога на прибыль. Если собственник получает дивиденды, выплачивается 25% от суммы налога на дивиденды. В ином случае действует правило - нет выплаты, нет налоговой обязанности.
Простота и прозрачность ведения бухучета, ясность законов, честность отношений государство и бизнес сделало страну очень привлекательной прежде всего для нерезидентов. Ведь если рабочее место работника-нерезидента расположено вне Эстонии (и вообще вне ЕС), то его зарплата не облагается в Эстонии никакими налогами. Совсем...
В общем, в стране как грибы выросли иностранные торгово-посреднические или IT-компании, ведь для такой фирмы нужен только адрес электронной почты (желателен и обычный почтовый, который часто совпадает с местонахождением бухгалтерской компании) и банковский счет.
Но открыть своё дело в другой стране обычно хлопотно и накладно. В Эстонии любят простоту и ясность правил. Хотите открыть бизнес? Зайдите в ближайшее дипломатическое представительство (консульство) и подайте заявление на электронное резидентство (в Эстонии есть регионы, где русский - региональный язык, поэтому вам повезло: https://www.politsei.ee/ru/teenused/isikut-toendavad-dokumendid/e-residendi-digi-id/).
Заполняете небольшое заявление, прикладываете копию паспорта, платите 50 евро и...
Примерно через месяц вы получите небольшой конверт, внутри которого карточка с чипом, USB-считыватель этой карты, брошюра и ПИН-коды. С этой карточкой можно воспользоваться всеми электронными услугами наравне с жителями Эстонии: порталом госуслуг http://www.eesti.ee , сайтами банков и, главное, порталом для предпринимателей https://ettevotjaportaal.rik.ee/ , сайтами налогово-таможенного ведомства http://www.emta.ee/ , заключать и подписывать коммерческие договоры и разные прочие документы.
Звучит красиво? А что на практике?
На портале предпринимателя создаете компанию, открываете в банке счет (лучше бы в Эстонии - намного удобнее, но необязательно) и начинаете работать. Никаких посредников, платы нотариусу или юристу и так далее. Максимум, что требуется - бухгалтер. Некоторые также нанимают дополнительного члена правления фирмы на случай, если необходимо-таки раз в год-два зайти в банк или требуется консультация. Но это уже вкусовщина.
Подписать и подать годовой отчет? Вставляете карту в считыватель, логин, подпись, всё готово. Нужно дать кому-то доверенность (в части случаев всё же требуется нотариальное заверение подписи)? Секундное дело. Подписать договор? Легко.
Нужен только компьютер и считыватель. Для ещё более ленивых есть услуга Mobiil-ID - тоже просто в мобильном телефоне безо всяких там считывателей. Эстония никогда не перестанет вас удивлять.
Многие сейчас стремятся управлять своим бизнесом в Евросоюзе. Отличный способ иммигрировать в Евросоюз – это открыть свою компанию в Эстонии. К тому же, бизнес в этой стране можно открыть за сравнительно небольшое время, а заниматься его управлением при необходимости можно и дистанционно. Необходимый уставной капитал для регистрации предприятия также является небольшим, в сравнении со многими другими странами.
В предыдущих статьях о мы писали, что законодательство многих стран дает возможность получить вид на жительство, если вы регистрируете и ведете бизнес в этой стране. Эстония также не является исключением. Начав там собственное дело, при условии легальной деятельности и выплаты всех налогов, вы сможете иммигрировать в эту страну без особых проблем.
Преимущество такой возможности значительно: ведь получив вид на жительство в Эстонии, вы сможете свободно перемещаться по всему Евросоюзу. А в отличие от многих других стран, эстонские государственные органы выдают вид на жительство сразу на два года, а не один. После этого срока, за неимением никаких проблем с вашим предприятием, вам выдадут вид на жительство уже на пять лет, а потом уже и статус постоянного жителя.
- Эстонское законодательство не предполагает выплаты налога на прибыль.
- Налог на землю довольно небольшой (0,1-2,5%), а налога на недвижимость нет вообще.
- Зарегистрировав в Эстонии юридическое лицо, вы сможете покупать движимое и недвижимое имущество на выгодных условиях: нет необходимости выплачивать какие-либо сборы. Это особенно интересно тем, кто собирается заниматься расширением своего бизнеса с приобретением нового дополнительного оборудования или помещения.
- Управлением бизнеса в Эстонии можно заниматься даже, не находясь физически в этой стране. Вам нужно всего лишь нанять надежного директора предприятия и далее следить за ходом деятельности.
- Все банковские и расчетные операции, которые необходимо проводить, ведя бизнес, могут осуществляться дистанционно через интернет услуги банков.
- Русскоязычным предпринимателям в Эстонии предоставляется возможность получения консультаций на их родном языке. Это касается как банковских услуг, так и любых других, с которыми может столкнуться в своей деятельности бизнесмен.
- Часто перед многими предпринимателями остро встает вопрос, в какой же сфере лучше всего начать свой бизнес в Эстонии. Можно отметить, что на довольно высоком уровне в этой стране находится сектор информационных технологий, также хорошо развита транспортная сфера. Туристический бизнес пока нельзя назвать высокоразвитым, однако он стремительно развивается – поэтому своя туристическая компания в Эстонии в перспективе также может приносить хорошую финансовую отдачу.
Как открыть фирму в Эстонии
Эстонское законодательство дает возможность зарегистрировать свою компанию в организационно-правовых формах нескольких видов, а именно:
- Индивидуальное предпринимательство.
- Открытое общество с ограниченной ответственностью.
- Закрытое общество с ограниченной ответственностью.
- Коммандитное товарищество.
- Филиал иностранной компании.
Самым распространенным видом предприятий является общество с ограниченной ответственностью, и многие иностранные бизнесмены, открывая свое дело в Эстонии, отдают предпочтение именно этой организационно-правовой форме. При регистрации такого предприятия минимальный уставной капитал составляет 25 тысяч евро. Разрешается внести эту сумму как в форме денежных средств, так и в форме материального имущества.
Необходима регистрация акций компании в Центральном Регистре ценных бумаг Эстонской Республики. Правом распоряжаться ценными бумагами обладает тот, кто указан в Регистре акционеров в качестве держателя акций. Учредителями общества с ограниченной ответственностью могут стать как физические, так и юридические лица, а также резиденты и нерезиденты Эстонской Республики.
Чтобы зарегистрировать компанию в Эстонии, вам не придется ожидать длительное время. Оформление всей документации проводится в течение одной-двух недель. Весь процесс регистрации включает в себя регистрацию уникального имени компании, юридического адреса, процедуру открытия банковского счета и внесения на него необходимой минимальной суммы уставного капитала. Далее следует оформление документации у нотариуса, который заверяет отношение учредителей к их долям акций. Стоимость регистрации фирмы в Эстонии – около 800 евро.
Важное требование, которое выдвигается ко всем предпринимателям, занимающимся бизнесом на территории Эстонии – это ведение всей документации и отчетности только на государственном языке, то есть эстонском. Если для вас это является трудностью, то выйти из этой ситуации можно наняв директора или представителя, являющего гражданином Эстонии.
Готовый бизнес в Эстонии
Кроме возможности открыть свою фирму в Эстонии с нуля, каждый иностранный предприниматель имеет право также приобрести уже готовое предприятие в этой стране. На продажу выставлены разнообразные компании в различных сферах – , транспортные компании, фирмы оптовой торговли, производственные заводы разных направленностей, заведения общественного питания.
Купив уже готовую действующую фирму, вы избавляете себя от необходимости нарабатывать базу клиентов и завоевывать свою потребительскую аудиторию. Однако, и при покупке готового бизнеса нужно быть крайне осторожным. Во избежание неприятных моментов, лучше обратиться за консультацией к специалистам, которые проведут углубленный анализ понравившегося вам предприятия.
Чтобы иметь возможность работать на “рынках Евросоюза”, многим придётся изменить подход к ведению бизнеса и перейти на евростандарты. У многих наших предпринимателей наблюдается интерес к Прибалтике, где одним из популярных «окон в Европу» стала Эстония. Чем же их привлекает эта прибалтийская страна? Как вести бизнес в Эстонии?
Уже читали про?
Почему Эстония?
Начнём с того, что к этой стране у мирового сообщества уже сложилось положительное отношение.
С 2011 года Эстония является полноправным участником еврозоны и Шенгенского соглашения.
Плюс близость к развитым странам ЕС и отличное транспортное сообщение с ними. Это даёт преимущества в торговом посредничестве, логистике и самой торговле. Среди крупнейших торговых партнёров Эстонии - ФРГ, Швеция и Финляндия. Благодаря им страна имеет доступ ко всему еврорынку и наработала хорошие позиции в телекоммуникационной, химической, банковской сферах, производстве товаров продовольственной группы. Кроме того, она является важным узлом в транспортировке российских нефтепродуктов в Западную Европу.
Но больше всего бизнес в Эстонии привлекает новаторством в организации и ведении предпринимательской деятельности. Благодаря инновациям в сфере электронных услуг и финансов ведение дел в Эстонии стало наиболее дешёвым и простым даже в сравнении с европейскими заправилами. Почти все контакты граждан с госструктурами, органами власти и банками происходят посредством интернет-сервисов. За счёт этого удалось минимизировать бюрократию и коррупцию, повысить привлекательность для инвесторов, минимизировать временные затраты на регистрацию своего предприятия и административные расходы.
Современная Эстония расположена на 16-м месте в мировом рейтинге Doing Business, и 14-й в Индексе верховенства закона.
«Правильный» офшор
Законодательство Эстонии унифицировано и стандартизировано под нормы ЕС. Предпринимательскую деятельность регулирует всего один нормативный документ - Коммерческий кодекс Эстонской Республики. Стабильность правовой системы и налогообложения способствует высокому доверию со стороны зарубежных и внутренних инвесторов.
Многие называют Эстонию налоговой гаванью Европы. По сути, это офшор в хорошем смысле слова. У того, кто вкладывает прибыль в развитие своего бизнеса, налог может составлять 0 %. Такие правила были введены в 2000 году, и менять их правительство не собирается. Бюджет Эстонии наполняется в основном за счёт налога с оборота (НДС, или по-европейски VAT). Поэтому предприятия, получившие НДС-номер, подают отчёт о своей деятельности ежемесячно.
Интересен тот факт, что декларирование отчислений в бюджет в электронной форме запущено здесь тоже ещё в начале нулевых.
Кстати, их система электронного заполнения налоговой отчётности была признана в 2011-м году лучшим мировым решением в категории «Электронное государство». Также Эстония имеет соглашение об избегании двойного налогообложения с 91 страной мира. Финансовая отчётность в Эстонии максимально проста и понятна, а бухгалтерский учёт основан на международных стандартах.
Регистрируем бизнес в Эстонии
Открыть свой бизнес в Эстонии, путем создания нового предприятия, может как один, так и несколько учредителей. Регистрация может проводиться лично или по доверенности. Возможна и онлайн-регистрация, но только для владельцев ID-карты Эстонии, Финляндии, Бельгии и Португалии . Процедура занимает не более часа. Тем, у кого ID-карты нет, придётся потратиться на нотариальное заверение учредительных документов, после чего уже нотариус передаст их в Коммерческий регистр - госагентство, контролируемое Минюстом, основная задача которого - обеспечение инновационных е-услуг.
Эстонские законы предусматривают несколько организационных форм предприятия, но самой распространённой в сегменте МСБ есть общество с ООО. Минимальный уставной капитал для ООО - 2500 евро. Все зарегистрированные в стране компании, должны вести финансовую отчётность и предоставлять её для проверки один раз в год независимо от того, проводилась ли хозяйственная деятельность или нет. В последнем случае подаётся «нулевая» отчётность. А управлять эстонским предприятием можно из любой страны.
Почти как швейцарские
Банковская сфера Эстонии также выглядит весьма солидно. В отличие от нашей, эстонская банковская система не имела инцидентов с банкротствами и тому подобными «сюрпризами» для вкладчиков. Акционерами большинства банков являются как эстонцы, так и граждане других стран ЕС. Перед выдачей банковской лицензии финучреждения проходят строгую проверку, поэтому практически все они надёжны, стабильны и мало подвержены кризисам.
Несмотря на статус «комфортного офшора» здесь жёстко пресекают незаконное отмывание денег на своей территории. Посему банк, скорее всего заморозит на расчетном счете суму, которую он посчитает подозрительной (до полного выяснения обстоятельств). Но если обороты подтверждены надлежащими документами, никаких сложностей с хранением и перечислением денег не будет.
Интересное видео по теме:
Счёт в эстонском банке можно открыть и дистанционно, но всё же с уполномоченным лицом от банка придётся встретиться самолично, - посетив их представительство в своем городе. Наличие счёта позволит проводить не лимитированное количество транзакций в страны Европейского союза и беспроблемно распоряжаться ими через . Сервис в их банках вполне европейский, но расходы на обслуживание счёта намного дешевле, чем в иных государствах союза.
Все перечисленные достоинства эстонской юрисдикции стоит использовать тем, кто всерьёз намерен осваивать западные рынки. Эстония, как никакая другая страна, может стать отличной стартовой площадкой для поднятия бизнеса на новый уровень. Особенно для тех, кто уже готов играть по правилам ЕС.
А как вам идея основать бизнес в Эстонии?
6 102
Своим опытом и знаниями делится Alesia Jusfan, фрилансер в QuTeam, автор канала об Эстонии @justtallinn .
Рано или поздно каждый фрилансер задумывается о легализации своих доходов. В странах СНГ считается, что открытие фирмы - это для больших компаний, что это серьезное дело, как минимум с офисом и сотрудниками, поэтому для фрилансера более логичным звучит открытие ИП (в Украине – ЧП).
Фрилансер - это в первую очередь предприниматель ака “сам себе стартап”, и время на волокиту с бумагами не хочется тратить. Но при появлении первых зарубежных заказчиков неизбежно сталкиваешься с бюрократией, и сразу хочется прибегнуть к помощи бухгалтеров и юристов: необходимо проходить валютный контроль, каждый раз подтверждать оплату, заводить транзитный счет для получения оплаты в валюте.
Для айтишников и фрилансеров выходом из ситуации может стать открытие фирмы в Эстонии, особенно если Вы работаете в сфере IT-услуг.
ИП или ООО
Все мои друзья IT-шники и я вслед за ними выбрали OÜ - это аналог ООО, минимальный уставной капитал - 2500 евро, который можно внести ноутбуками, телефонами и т.д. Налог на прибыль составит 0%, а в перспективе можно нанимать сотрудников.
ИП (ЧП) в Эстонии называется FIE и подразумевает оплату социального налога независимо от того, была прибыль или нет. Это порядка 140 евро в месяц. При форме OÜ – ноль! Выходит, что фирму иметь гораздо выгоднее.
Ниже привожу несколько преимуществ владения OÜ в Эстонии:
- Фирму можно открыть за 20 минут и управлять ей удаленно, без нахождения в стране. Для этого нужно стать электронным гражданином. Цена вопроса – 100 евро. Отказов в ходатайстве практически нет. Если переживаете, можно обратиться к юристу.
- 99% госуслуг тут можно получить online. Все декларации и налоги подаются за 10-15 минут через интернет.
- Доступ вашей страны к финансовой информации вашего бизнеса будет ограничен.
- Удобнее работать с иностранными клиентами и партнерами – им проще заключить договор с европейской компанией.
- В Эстонии довольно прозрачный бизнес и отсутствует бюрократия. Таким образом вы получаете дополнительную защиту бизнеса от рейдерства.
- Эстония - налоговая гавань Европы, и при этом она не входит в список так называемых «офшорных стран». По сути Эстония - это «качественный офшор».
- Стабильные банки. Все дело в том, что большая часть эстонских банков принадлежит крупнейшим скандинавским банковским группам, а эти ребята славятся высоким уровнем обслуживания и стабильными финансовыми показателями.
- Почти каждый житель старше 35 лет говорит на русском. Английский знают практически все.
Таким образом, не будучи резидентом Эстонии и имея тут фирму, вы будете иметь нулевую ставку на доход компании. Согласитесь, довольно неплохо для фрилансера!
Чем это выгодно Эстонии? Нестабильная ситуация во многих странах вынуждает предпринимателей вести бизнес без привязки к определенной стране. Этим и пользуется Эстония и дает им возможности в своей стране, при этом укрепляя свою экономику.
Когда нужно платить налог?
Налог оплачивается только во время выплаты зарплаты (порядка 33%) и при выдаче дивидендов (25%). Еще есть ограничение на получение прибыли внутри Эстонии - не более 16 000 евро в год. То есть нужно вести как можно больше экспортной деятельности и не работать только внутри Эстонии.
Если Ваши сотрудники или вы (нерезиденты Эстонии) работаете удаленно из другой страны, то нет никаких налогов на заработную плату, так как она облагается налогом в стране вашего пребывания.
Хотите ставку 0%? Не торгуйте внутри Эстонии, не работайте с компаниями из ЕС без VAT (НДС) номера. Если у вас нет сотрудников - не платите зарплату, не распределяйте прибыль.
Как же тогда выводить деньги из компании?
В Эстонии довольно либеральная финансовая система. Нет ограничений по движению наличных или безналичных денег по любым направлениям. Деятельность компании определяется не по информации в реестре, а по фактическому получению дохода от оказания какого-либо рода услуг или продаж.
Расходы (они же дебет) считаются не по банковским транзакциям, а по чекам или договорам. То есть вам нужно только объяснить налоговой, как чек или договор на покупку (оказание услуги) связан с деятельностью фирмы.
Как это работает? Например, можно купить ноутбук (неважно, за какие средства), а потом списать сумму по чеку на расходы компании. Или полететь к друзьям в Париж, а потраченные средства пустить на расходы компании, например, оформить как командировку на встречу с бизнес-партнерами.
Я работаю в сфере IT-услуг, так что ноутбук мне нужен для работы. Командировка нужна для проведения бизнес-встреч и заключения новых договоров, и так далее.
Отчетность
Отчеты подаются в регистр ОДИН раз в год онлайн. Их можно подавать в электронном виде самостоятельно либо нанять бухгалтера. Для небольшой фирмы отчет может стоит от 25 евро и выше (в зависимости от количества счетов и объема деятельности).
Отсутствует и обязательный аудит компаний. Но это не означает, что можно вести бухгалтерию “черти как” 🙂 Лучше во всем иметь порядок и спать спокойно.
С каждым годом количество компаний, зарегистрированных в Эстонии, постоянно растет. По данным Всемирного Банка, в 2017-м году Эстония заняла 12 место в рейтинге простоты предпринимательской деятельности между странами мира. Россия занимает 35 место, Беларусь 38, Украина 76.
Помните, «Платить налоги – обязанность, платить мало налогов – искусство! » (с)
Подписывайтесь на канал о фрилансе и удаленной работе Remote&Freelance и узнайте, как монетизировать любимое дело, работать удаленно и путешествовать.
Бизнес-иммиграция в Эстонию – один из лучших способов иммиграции в Евросоюз. К тому же, это отличная возможность начать собственное дело за рубежом: бизнес в Эстонии можно открыть в очень сжатые сроки, минимальный уставной капитал не очень большой, а управлять своей компанией можно дистанционно.
Эстонское законодательство, как и законодательство многих других европейских стран, предусматривает возможность иммиграции для тех, кто готов создать в Эстонии собственный бизнес, легально работать там и платить налоги. Регистрация собственной фирмы в Эстонии дает право на вид на жительство в этой стране, а значит – право свободно передвигаться по всему Евросоюзу. При этом, что очень существенно, Эстония выдает ВНЖ сразу на два года, а не на один. По прошествии этих двух лет, если ваша фирма будет работать, вы сможете получить ВНЖ сразу на пять лет, а дальше уже получить статус постоянного жителя Эстонии.
Но это – далеко не все преимущества открытия собственного бизнеса в Эстонии. Для тех, кого интересует не иммиграция, а, прежде всего, сам бизнес в Европе, существенным будет следующее:
— в Эстонии нет налога на прибыль
— отсутствует налог на недвижимость, ставка налога на землю очень низкая (от 0,1 до 2,5%).
— собственный бизнес в Эстонии дает право выгодно приобретать движимое и недвижимое имущество, поскольку, приобретая имущество на юридическое лицо, вы не платите никаких дополнительных сборов. Это особенно актуально для тех, кто планирует расширять свой бизнес, приобретая дополнительное оборудование и помещения
— собственным бизнесом в Эстонии можно управлять дистанционно, назначив директора компании
— все операции с собственным счетом в банке Эстонии вы также сможете проводить дистанционно через Интернет.
Кроме этого, существенным для россиян может быть тот факт, что во всех банках Эстонии и в большинстве служб, с которыми приходится сталкиваться бизнесменам, вы сможете получить консультацию на русском языке, а значит, у вас не будет языкового барьера, который часто мешает в ведении собственного бизнеса за рубежом.
Что касается того, в какой сфере лучше всего открывать бизнес в Эстонии, то это лучше всего решать исходя из собственных знаний и возможностей. Однако отметим, что в Эстонии хорошо развит IT-сектор, но есть пробелы в сфере туристического бизнеса, который, правда, активно развивается – возможно, вы сможете найти себя именно там. Актуальным может быть и бизнес в транспортной сфере, чему способствует географическое положение Эстонии.
В Эстонии можно зарегистрировать следующие организационно-правовые формы предприятий:
— товарищество с ограниченной ответственностью, минимальный уставной капитал – 2,5 тысячи евро, число учредителей от одного и больше;
— акционерное общество, уставной капитал – не менее 25 тысяч евро;
— коммандитное товарищество
— коммерческое товарищество
— индивидуальное предпринимательство и.т.п.
Регистрация компаний в Эстонии проводится крайне быстро – всего за 3-5 дней, полное оформление – за две недели. Процедура регистрации максимально приближена к общеевропейским стандартам и состоит в выборе уникального названия для фирмы, регистрации юридического адреса, открытия банковского счета и вложения уставного капитала. После этого у нотариуса подписываются все учредительные документы, с обозначением учредителей и их долей. Регистрация фирмы в Эстонии обойдется вам в 800-900 евро.
В последствии, всю отчетность по фирме придется вести на эстонском языке, однако это может сделать за вас ваш директор или представитель – гражданин Эстонии, который может и вести бизнес в ваше отсутствие в стране.