Должен ли ип принимать себя на работу. На собеседовании предложили работать ИП, а не в штате

Индивидуальный предприниматель в процессе своей деятельности сталкивается с самыми различными сложными вопросами. Один из них – как ИП официально оформить работника, если, например, до этого момента сотрудников у него не было? Ведь правильное заполнение всех документов обезопасит предпринимателя и его персонал от возможных проблем с налоговыми или другими органами.

Как оформить работника в ИП?

Чтобы ИП имел возможность оформлять на работу сотрудников, требуется . Если деятельность основана на патенте, тогда нанять для сотрудничества в качестве работников вы можете не более пяти человек. Перед тем, как нанимать персонал по трудовому договору, ознакомьтесь с профильным законодательством, чтобы избежать неточностей и неприятностей, связанных с оформлением документации по кадрам.

В случае, если самостоятельно справиться с принятием работника вы не можете, можно обратиться к специалисту, который поможет вам с этим вопросом. С ним можно будет сотрудничать посредством контракта на обслуживание, если он также является ИП.

Как нанять сотрудника на работу в ИП по трудовому договору?

При принятии на работу сотрудников предприниматель несет не только дополнительные затраты, но у него появляются и новые обязательства как перед работником, так и перед государством. От того, каким образом будет заключен контракт и какие пункты он будет включать, зависит объем этих обязанностей.

Порядок действий ИП при принятии сотрудника на должность

С наемным работником необходимо заключить либо трудовой договор, либо гражданско-правовой.

В каком случае заключается трудовой контракт? Если будущий сотрудник будет выполнять однотипную работу длительный промежуток времени, как например, продавец, охранник и т.д. В трудовом договоре обозначены все моменты графика работы, оплаты труда, обязанности работодателя и работника.
Гражданско-правовой заключают в тех случаях, если работник будет выполнять работу разово в определенный период времени и с ограничением по срокам исполнения. Например, разработка дизайна сайта организации, проведение ремонтно-строительных работ в помещении компании, и т.д.

В течение десяти дней после того, как трудовой договор заключили, предпринимателю необходимо зарегистрироваться в Фонде социального страхования и в фонде медицинского страхования как работодателю.
В период одного месяца после того, как произошло заключение трудового договора, ИП должен зарегистрироваться в Пенсионном фонде РФ как работодатель. После того, как регистрация будет пройдена во всех фондах, предприниматель получит специальные извещения, где указаны номера для уплаты налогов на работника. Они будут отличаться от тех, которые были присвоены ИП для уплаты налогов и других взносов за себя.
Непосредственно заключаем контракт с сотрудником и соответственно с действующим законодательством оформляем его. Делаем отметку в о принятии сотрудника на определенную должность. Впоследствии для принятия на работу новых членов персонала не нужно будет никаких регистраций в различных фондах и органах, а просто заключение договора между работодателем и сотрудником и заполнение необходимых кадровых документов.

Как ИП оформить работников? Какой вид контракта выбрать?

Если существует возможность заключения двух разных видов контрактов между сотрудником и работодателем, необходимо рассмотреть, в каких случаях допустимо использовать тот или иной из них.

В каком из случаев будет уместно заключение определенного варианта?

Если работа одного вида будет выполняться сотрудником достаточно длительный период времени, заключают трудовой контракт.

Если же работа предусматривает выполнение сотрудником конкретной работы, которая еще и ограничена во времени – заключают гражданско-правовой договор.

Нормами какого законодательства происходит регулирование?

Оформление сотрудников в ИП по трудовому договору регулируется Трудовым кодексом РФ, а гражданско-правового, соответственно – Гражданским кодексом .

Вносятся ли сведения по договорам в трудовую книжку?

Если сотрудник был оформлен работодателем по трудовому договору, то сведения о его трудоустройстве обязательно вносят в его трудовую книжку. А вот если между сотрудником и работодателем заключен гражданский контракт – в трудовую книжку запись не вносят.

Необходимо ли вносить страховые взносы за персонал в государственный бюджет?

Медицинское страхование, пенсионное страхование и социальное страхование являются обязательными взносами при оформлении соискателя в индивидуальное предприятие посредством контракта. Также все взносы требуется вносить за работника, если сотрудничество происходит по гражданско-правовому договору, кроме выплат социального страхования, если только это условие не оговорено гражданским договором, который был заключен.

Каковы социальные гарантии, которые предоставляются работодателем членам персонала?

В соответствии с положениями контракта производится:

регулярная выплата работнику его заработной платы,
оплата больничных листов,
оплачиваемый ежегодный отпуск,
выплата пособия в связи с увольнением работника по инициативе работодателя,
гарантия необходимых условий для рабочей деятельности.

При заключении гражданско-правового договора его условия оговариваются работодателем и наемным работником, и могут не содержать те пункты, которые являются обязательными при составлении контракта. То есть в договоре должны быть только те условия, которые будут устраивать обе стороны.

Какие документы оформляют взаимоотношения между работодателем и соискателем, которого принимают на работу?

При заключении трудового контракта: письменное заявление соискателя с просьбой принять его на работу и приказ работодателя о приеме его на должность.

Если оформление работников у ИП происходит посредством заключения гражданского договора – только сам этот документ.

Оформление сотрудников на работу в ИП подразумевает подписание определенных документов.

Важные моменты: законодательный аспект

Перед тем, как оформлять сотрудника ИП, следует изучить Трудовой кодекс и следовать его статьям. Обязательные условия, которые должны присутствовать в контракте согласно статье 57 ТК РФ:

ФИО работника и работодателя;
сведения об удостоверяющих личность документах обоих сторон;
идентификационный номер, который присвоен работодателю как налогоплательщику;
дата заключения трудового договора и место его подписания;
должностные функции персонала;
конкретное место и адрес работы;
в соответствии, каких условий будет происходить оплата труда (размер оклада, премиальные выплаты, дотации, надбавки, поощрения);
режим работы и отдыха сотрудника;
компенсации, которые будут выплачиваться при работе во вредных или опасных условиях труда;
условия обязательного страхования сотрудника.

О том, как оформлять работников в ИП, оговаривается в Трудовом кодексе. Но некоторые недобросовестные предприниматели, которые хотят сэкономить на тех взносах, которые вносятся за персонал, могут оформлять его не по трудовому договору, а по гражданско-правовому. В таком случае есть вероятность, что при возникновении спорных вопросов между работодателем и сотрудником в суде этот контракт могут признать трудовым. После разбирательства предпринимателю все же придется выплатить все необходимые взносы и налоги на сотрудника, обеспечить сохранение его прав в соответствии с законодательством.

Процедура оформления работника ИП достаточно проста, и от предпринимателя не требуется ведения полного учета кадров и кадрового документооборота. Но все-таки стоит позаботиться о заполнении всех необходимых форм по трудоустройству, чтобы избежать неточностей и спорных вопросов у контролирующих органов и возможных споров с кадрами.

Какой набор документов предоставляется от соискателя работодателю?

Перед тем, как оформить работника в ИП, у него потребуют следующие документы:

Обязательные взносы индивидуального предпринимателя

Так как ИП не получает заработную плату, из которой вычитают страховые взносы в обязательном порядке, а получает прибыль от своей деятельности, то платить эти взносы за самого себя он должен в специальном порядке. Размер этих выплат напрямую зависит от объема прибыли предпринимателя.

Все, что не запрещено законом, то разрешено. Этот принцип действует и для ответа на вопрос, а может ли ИП работать на другой работе официально. Однако разберемся в нюансах, которые могут при этом возникнуть.

Может ли ИП совмещать деятельность и работу по закону

Ответ на этот вопрос лежит в плоскости понятия самого термина «индивидуальный предприниматель». Здесь прослеживается двойственный статус , так как , и субъект предпринимательской деятельности.

Если вы имеете основное официальное место работы, но одновременно хотите попробовать начать собственное дело, то законодатель вас в этом стремлении не ограничивает (исключения составляют государственные служащие).

Ставить в известность руководство о том, что вы открыли свой бизнес, необходимости нет. Вы должны сами решить, будет ли это для вас благоразумно и целесообразно. В некоторых компаниях даже приветствуют, когда сотрудник открывает свое ИП. Это освобождает работодателя от ежемесячных страховых взносов с заработной платы наемного работника. Также бизнесмену не предоставляется социальный пакет, т. е. не оплачиваются отпуска, больничные. А вновь открывшийся субъект может не связывать себя правилами внутреннего трудового распорядка, а в некоторых случаях даже меньше налогов отчислять в бюджет.

Не злоупотребляйте как работодатель такими ситуациями, чтобы налоговые органы не восприняли это как попытку скрытия налогов. Фискальные органы считают, что в данном случае идет подмена трудового договора гражданско-правовым.

А если вам все это не интересно, то преспокойно можете продолжать работать и далее, не сообщая о своем новом виде деятельности. Требовать предоставления иных документов, кроме тех, которые предусмотрены , государственные органы права не имеют. Поэтому не волнуйтесь, что от вас могут потребовать трудовую книжку или справку с места работы.

В случае, когда вы при основном месте работы хотите открыть бизнес, главным будет только то, насколько у вас хватит времени и сил, чтобы совмещать эти виды деятельности без ущерба друг для друга.

Рассмотрим обратную ситуацию, когда бизнесмен не очень успешен и решил устроиться на более выгодную официальную работу или просто присматривается к совершенно иному виду деятельности и хочет посмотреть его изнутри.

ИП может работать как на основании трудового договора, так и договора гражданско-правового характера.

В этом случае процедура устройства его на официальное место работы стандартная. Необходимо написать заявление, на основании которого будет выдан приказ, внесена запись в трудовую книжку. Все отчисления бухгалтерия будет проводить как с наемного работника. Уплата страховых взносов предпринимателя «за себя» остается обязательным условием, как и уплата налогов и своевременное предоставление налоговой отчетности. Также важно помнить, что даже если деятельность не осуществляется и доходы не получаются, то обязательно платить за себя взносы в Пенсионный фонд и сдавать отчетность в налоговые органы. В данном случае предусмотрены только некоторые определенные отрезки времени и обстоятельства, позволяющие данную плату не производить.

В 2016 году сумма уплаты за себя составляет (при годовом доходе до 300 тысяч рублей) –23153,33 рублей за 12 месяцев.

О том, что вы являетесь предпринимателем обязательно необходимо сообщить при устройстве на государственную службу. Это тот случай, когда предпринимательство необходимо будет закрыть.

Таким образом, ответ на вопрос, может ли ИП работать на другой работе, положительный.

При расчете пенсии будут учитываться все взносы, поступавшие на счет застрахованного лица. То есть, будут учитываться, как отчисления, произведенные работодателем, так и собственные отчисления ИП за себя.

Исключения из правила

Как всегда, из любого правила есть исключения.

Законодательством РФ запрещено заниматься индивидуальным предпринимательством следующей категории сотрудников:

Государственные (гражданские, муниципальные) служащие – лично или через доверенных лиц;
Судьи, депутаты;
Сотрудники милиции;
Депутаты.

Это ограничение установлено в целях предотвращения совершения коррупционных действий лицами, наделёнными властными полномочиями.

Также не могут быть зарегистрированы в качестве ИП лица, которые:

не достигли совершеннолетия;
являются недееспособными;
уже зарегистрированы в качестве ИП, и такая регистрация не утратила силу;
признаны банкротами или по решению суда прекратили предпринимательскую деятельность в принудительном порядке и с этого момента не прошел один год;
по приговору суда лишены права заниматься предпринимательской деятельностью в течение установленного срока, который не истек.

Трудовая книжка – как заполнять

Порядок ведения и заполнения трудовой книжки предусмотрен Трудовым Кодексом РФ. По общему правилу в нее заносятся сведения о трудовой деятельности наемного работника. Так как предприниматель сам для себя не может являться наемным работником, то соответственно и никакие сведения о своей предпринимательской деятельности он не заносит.

Важно: ИП на самого себя трудовую книжку не оформляет.

Вся информация находится в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей. В трудовую книжку вносятся только сведения о работе по найму. Учитывая, что он платит сам себя все необходимые отчисления. То и наличие трудового стажа подтверждают данные, которые можно взять в Пенсионном фонде.

Отсчет трудового стажа предпринимателя начинается с даты регистрации физического лица в качестве предпринимателя и заканчивается датой снятия с учета.

Обратная ситуация, когда ИП является наемным работником для другого работодателя. В этом случае все сведения заносятся в предусмотренном законом порядке. Т. е. в день приема на работу и увольнения вносятся соответствующие записи и номера приказов, подтверждающие указанные сведения.

И начать работать по найму, то сведения о том, что он осуществлял предпринимательскую деятельность также вносить в трудовую книжку не нужно.

В настоящее время нередко встречается ситуация, когда сотрудник организации — индивидуальный предприниматель. Процедура приема на работу сотрудника и его дальнейшая трудовая деятельность имеют свои особенности.

Общие вопросы трудоустройства ИП

Устраиваясь на работу в ООО, индивидуальный предприниматель с точки зрения Трудового Кодекса является таким же рядовым сотрудником, как и обычный гражданин. С его зарплаты налоговый агент - юридическое лицо - будет отчислять положенные налоги и обязательные сборы. Положения ТК РФ, регулирующие трудоустройство, являются приоритетными для соблюдения.

Но у ИП также есть обязательства перед законом, прежде всего, по налоговым платежам за получение им дохода. Поэтому при трудоустройстве совмещаются два регламента: Трудовой и Налоговый Кодексы Российской федерации.

Есть определенные нюансы в налогообложении, если ИП занимает должность директора или управляющего ООО.

Оформление сотрудника

Гражданин получает все права в виде отпусков, больничных, премий, декретных выплат, компенсаций только при наличии трудового договора с организацией, в которой он работает. При подобном оформлении ИП в ООО за физическим лицом закрепляются все вышеперечисленные трудовые права.

Порядок приема на работу

Порядок официального оформления на работу сотрудника, являющегося ИП, ничем не отличается от стандартной процедуры:

Ознакомление сотрудника с нормативными актами работодателя.
Оформление личной карточки, ее подписание.
Оформление трудового договора.
Оформление приказа, согласно которому сотрудник принимается на штатную должность.
Прием , внесение соответствующей записи.
Проведение инструктажа.
Фактический допуск к работе.

Особенности договора

Отношения между ИП и ООО, регулируемые трудовым договором, имеют следующие особенности:

ИП назначается на должность для выполнения профессиональных обязанностей;
сотрудник выполняет все распоряжения руководителя, являясь подчиненным;
сотрудник соблюдает распорядок, режим рабочего времени;
работодатель обеспечивает сотрудника всем необходимым для деятельности;
свои профессиональные обязанности сотрудник выполняет лично;
сотрудник получает установленную заработную плату, дополнительные выплаты (при наличии премий, поощрений за выполнение плановых показателей, за интенсивность труда и т.д.);
сотрудник имеет право на отпуск, больничный, декретные выплаты, льготы, компенсации за травмы на производстве и т.д.

То есть любой индивидуальный предприниматель может свободно устроиться на официальной основе в организацию.

Нюансы работы ИП в ООО

С бухгалтерской точки зрения существуют определенные особенности расчета налогов для сотрудника предприятия, являющегося ИП. Так же, как у любого сотрудника, нанятого по трудовому договору, у предпринимателя бухгалтерия предприятия удерживает 13% от дохода, идущих на обязательные отчисления. Гражданин, если он отмечает зарплату как доходы от предпринимательской деятельности, в свою очередь, оплачивает 6% налога по системе . Дополнительно он производит отчисления в пенсионный, медицинский фонды.

Важно! ИП может не делать дополнительных отчислений, если в отчете он не будет отмечать доход, полученный в качестве сотрудника ООО, как доход от предпринимательской деятельности.

Знание подобного нюанса освобождает от двойного налогообложения и значительно сокращает финансовые потери. ООО в свою очередь в любом случае не несет никаких дополнительных затрат от наличия в штате ИП.

Гражданско-правовой договор с ИП

Достаточно распространена ситуация, при которой ООО нанимает ИП на работу, используя . Если ООО заключает с предпринимателем подобное соглашение, то у ИП практически нет никаких прав и гарантий. Особенности договора:

заключается соглашение, согласно которому нанятый сотрудник должен осуществлять определенную деятельность;
систематический заработок отсутствует, поскольку вознаграждение в соответствии с договором получается по результатам (на основании акта);
соглашение носит двусторонний характер, обеспечивая равенство прав сторон;
сотрудник не является подчиненным, поскольку действует самостоятельно, получает доход по результатам;
сотрудник не подчиняется трудовой дисциплине, не обязан соблюдать распорядок рабочего дня;
работодатель не должен обеспечивать сотрудника необходимыми материалами, инструментами и т.д.;
сотрудник имеет право не только лично исполнять свои обязанности, но и привлекать к работе третьих лиц;
сотрудник не имеет никаких социальных гарантий (отпусков, больничных, льгот, компенсаций и т.д.).

Плюсы и минусы

При оформлении ИП в ООО на официальной основе преимуществами являются следующие моменты:

Возможность совмещения двух видов деятельности. Гражданин может одновременно получать доход от своей предпринимательской деятельности и при этом иметь стабильный заработок как сотрудник организации. Например, у человека может быть собственный магазин, в котором торговлю ведут наемные работники. Этот магазин приносит ему прибыль (доход от предпринимательской деятельности). При этом у самого гражданина нет необходимости присутствовать в магазине, что дает ему возможность дополнительно осуществлять профессиональную деятельность в какой-нибудь организации на позиции рядового сотрудника. В итоге у него появляется два источника дохода.
Наличие «подушки безопасности». В нашей стране положение мелкого и среднего бизнеса достаточно нестабильное. ИП в большинстве случаев борются за выживание. При отсутствии у предпринимателя иных источников доходов, кроме его бизнеса, существует вероятность оказаться в тяжелом финансовом положении при банкротстве. По этой причине наличие дополнительного источник дохода является хорошей страховкой.
Непрерывность трудового стажа. В случае потери основного места работы (увольнение, сокращение, иные причины) у гражданина не прерывается трудовой стаж, поскольку он продолжает числиться как индивидуальный предприниматель.
Возможность делового взаимодействия. Такая возможность возникает, если гражданин является сотрудником организации, деятельность которой напрямую связана с направлением его предприятия. Он может оказывать своей организации услуги. Способ оформления взаимодействия — договора подряда. Налог с дохода — 6% (способ получения дохода — предпринимательская деятельность, а не заработок сотрудника организации).

Минусов от работы ИП у ООО нет. Единственным минусом можно назвать необходимость самостоятельной подачи отчетности, но эта необходимость обусловлена самим фактом существования ИП и не связана с наймом на работу в постороннюю организацию. Если гражданину невыгодно существование ИП, он может ликвидировать его и продолжать работать в организации на позиции сотрудника. В этом случае все стандартные удержания за него по ставке в 13% будет производить бухгалтерия предприятия.

Если же говорить об оформлении ИП в ООО условно (гражданско-правовой договор), то, напротив, количество минусов будет значительно превышать количество положительных моментов. К плюсам можно отнести только возможность не подчиняться трудовому распорядку, режиму рабочего времени и сокращению размера налоговых платежей (6% вместо 13%). Также плюсом является возможность совмещения разных видов деятельности (своя предпринимательская деятельность, работа по договору подряда). Остальные нюансы подобных трудовых взаимоотношений являются исключительно отрицательными:

личная ответственность ИП своим имуществом;
самостоятельная уплата обязательных взносов;
самостоятельная сдача отчетности;
отсутствие социальных гарантий.

В данной ситуации плюсы есть только у работодателя, который получает прибыль за произведенные ИП работы по договору подряда и при этом не несет никакой ответственности за работника с трудовой точки зрения. Подобная схема взаимодействия часто применяется риэлторскими агентствами, организациями по грузоперевозкам, таксопарками и т.д.

РЕЗЮМЕ

Любой индивидуальный предприниматель может стать штатным сотрудником ООО без ограничений. Эти формы трудоустройства независимы друг от друга.
Как ИП, гражданин обязан уплачивать обязательные вносы в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования, а также налог от своего предпринимательского задекларированного дохода по используемой системе налогообложения.
Зарплата в качестве наемного работника не входит в предпринимательский доход, поскольку с не уже отчислен подоходный налог в 13% и обязательные взносы.
Преимущества и гарантии наемной работы обеспечены Трудовым Кодексом РФ - оплата больничных, ежегодный отпуск, охрана труда и пр.
Дополнительный преимуществ предпринимательство для наемного работника не дает.
Предпринимательская деятельность не должна мешать выполнению должностных обязанностей наемного работника.
За свои предпринимательские доходы ИП несет ответственность перед государством самостоятельно, а за доходы, полученные в ООО, отчитывается работодатель.

Кадры - один из главных ресурсов любого бизнеса. Часто индивидуальные предприниматели начинают деятельность самостоятельно, без привлечения работников. Но если говорить о настоящем предпринимательском успехе, то добиться его в одиночку очень сложно. Может ли ИП нанимать работников? Есть ли здесь какие-то ограничения?

Кто может быть работодателем

Работодателями в трудовых отношениях могут быть как юридические, так и физические лица. Причём, Трудовой кодекс различает обычное физическое лицо и , наделяя их разными правами и обязанностями.

Так, обычное физлицо может заключить трудовой договор с домашним персоналом или с другим исполнителем в целях личного обслуживания. Однако заносить запись о приёме на работу в трудовую книжку такой работодатель не имеет права. До 2006 года этого права не было и у предпринимателей, поэтому и возникал вопрос: «Может ли ИП нанимать работников»?

В 2018 году ответ на этот вопрос, конечно, положительный. Принимая сотрудника на работу в ИП, предприниматель несёт те же самые обязанности работодателя, что и организация, за небольшим исключением. Например, выплачивать компенсацию по сокращению штата обязаны только работодатели-юридические лица.

Обязанности работодателя

Знать про обязанности работодателя желательно еще до того, как ИП принять на работу сотрудника. Трудовое законодательство РФ достаточно жесткое и больше направлено на защиту работников, чем на интересы бизнеса.

ИП с наёмными работниками должен:

заключить письменный ;
довести до работника информацию о его должностных обязанностях и ознакомить с локальными трудовыми актами;
создать безопасное рабочее место и обеспечить работника всем необходимым для выполнения трудовой функции;
выплачивать заработную плату не реже двух раз в месяц;
за свой счёт перечислять и предоставлять ежегодный оплачиваемый отпуск;
своевременно удерживать НДФЛ с зарплаты и других выплат персоналу и перечислять налог в бюджет;
сдавать отчётность по работникам в ИФНС и фонды;
вести кадровую документацию.

Чтобы снизить административную и финансовую нагрузку, некоторые ИП с работниками стремятся вместо трудового договора заключать . По такому договору отношения сторон переходят из трудовых в гражданско-правовую плоскость.

Заказчик в этом случае платит за исполнителя меньше страховых взносов, не оформляет выплаты по временной нетрудоспособности и материнству, не оплачивает отпуск, не обязан создавать условия труда и т.д. Иногда это действительно оправдано. Например, вам в бизнесе требуется какая-то разовая услуга или определённый объём работ. Найм работника в штат в этом случае необязателен.

Но учитывайте, что госорганы (ИФНС, фонды, трудовая инспекция) будут тщательно проверять, были ли у вас основания заключить договор ГПХ. В статье 5.27 КоАП РФ есть даже специальная санкция за заключение гражданско-правового договора при наличии фактических трудовых отношений. Для ИП это штраф на сумму от 5 до 10 тысяч рублей.

Сколько работников может быть у предпринимателя

Сколько человек разрешено нанимать ИП с работниками в 2018 году? На этот вопрос можно получить очень разные ответы, чаще всего называют 100 человек. На самом деле ограничения по количеству работников связаны не с организационно-правовой формой работодателя (ИП или ООО), а с выбранным .

Если предприниматель работает на или , то нанимать он может не больше 100 человек. На ограничения ещё жестче - не более 15 работников по среднесписочной численности. Рыболовецкие производства на могут принять до 300 человек. А для тех, кто выбрал общую систему налогообложения, ограничений по персоналу нет, поэтому теоретически среднесписочная численность у ИП с работниками может быть любой.

Кроме того, если предприниматель претендует на государственную поддержку субъектов малого и среднего бизнеса, то количество работников тоже имеет значение. Микропредприятие может иметь не более 15 сотрудников, малое предприятие - не более 100 человек, а численность среднего предприятия не должна превышать 250 работников.

Собираетесь нанять сотрудников? Не забудьте про выплату зарплаты. Многие банки сейчас предоставляют выгодные условия по открытию расчётного счёта и ведению зарплатного проекта. Так банк предлагает своим клиентам:

бесплатный зарплатный проект,
зачисление зарплаты на карту в день отправки,
бесплатный расчётный счёт,
обслуживание 24/7.

Надо ли оформлять на работу родственников ИП

Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.

Если это действительно нерегулярная помощь, за которую предприниматель не платит, то здесь можно применять статью 37 Конституции РФ. Согласно этой норме каждый имеет право свободно распоряжаться своими способностями к труду, в том числе, оказывать кому-то услуги или выполнять работы безвозмездно.

Но чаще всего под якобы безвозмездной помощью родственников скрываются всё-таки трудовые отношения, имеющие регулярный характер, предполагающие выполнение конкретных обязанностей и получение определённого вознаграждения.

Даже если вы заключите письменный договор безвозмездного оказания услуг, решать, есть ли здесь признаки трудовых отношений, будет суд. ФНС и Роструд при обнаружении неоформленного работника, конечно, настаивают на том, что это нарушение трудового законодательства и прав самого сотрудника. Положительная судебная практика по вопросу привлечения к ответственности работодателя-ИП имеется, но разбирательство в суде будет очень тщательным.

В качестве примера можно привести постановление Нижегородского областного суда от 05.03.2013 по делу N 7-133/2013. Предпринимателя попытались оштрафовать за привлечение к труду родственника-иностранного гражданина уже только по факту его нахождения в помещении, арендованном ИП. Причём, добиться отмены штрафа удалось лишь во второй судебной инстанции.

Таким образом, деятельность ИП с работниками, которые являются его родственниками, тоже подпадает под нормы трудового законодательства. Кроме того, не забывайте, что неоформленный вами родственник не будет иметь трудового стажа и пенсионных накоплений. Будете ли вы за свой счет содержать его в пожилом возрасте? Не лучше ли заключить трудовой договор и обеспечить ему получение пенсии?

Как оформить работника ИП

А теперь краткая инструкция о том, как ИП принять на работу сотрудника. Оформление работника в 2018 году происходит по нормам Трудового кодекса.

В течение трёх рабочих дней с начала работы подготовьте и подпишите трудовой договор с работником. Под роспись ознакомьте сотрудника с локальными трудовыми актами, действующими на вашем предприятии. Это могут быть правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции, положение о порядке обработки персональных данных, положение об оплате труда и др. Если у вас меньше 15 работников, то вы относитесь к микропредприятию, поэтому вправе заключить , утверждённый Правительством РФ. Этот договор составлен с учётом всех требований ТК РФ и заменяет многие локальные акты.
Издайте приказ о приеме работника по форме № Т-1 и оформите личную карточку по форме №Т-2. Все типовые кадровые формы можно скачать на .
Внесите соответствующую запись в трудовую книжку. Оформление сотрудника в 2018 году уже не требует обязательной печати ИП, но если вы её используете, то в трудовой книжке можно проставить штамп.
Если это ваш первый договор с работником, то в течение 30 дней после его заключения в качестве работодателя. Самостоятельно регистрироваться в ПФР с 2017 года уже не требуется. Информацию о страхователях в Пенсионный фонд передаёт налоговая инспекция, где вы стоите на учёте.
Ознакомьте работника с его обязанностями и создайте условия, необходимые для их выполнения.

На собеседовании рекрутер компании рассказал, что они нанимают сотрудников как ИП . Тогда вместо 49% налогов с зарплаты, которые должна перечислять фирма, она компенсирует работнику 6% его налога как ИП .

Расскажите, пожалуйста, насколько цифры похожи на правду, когда это выгодно компании и когда мне?

Приветствую, Матвей.

Вкратце: цифры правдивые. Фирме выгодно, она сэкономит. Но есть риск во время налоговой проверки: фирма может попасть на штрафы. Для вас эта схема невыгодная и сложная, поэтому как минимум нужно требовать больше денег. Но я не советую ввязываться.

Антон Дыбов

эксперт по налогообложению

Сколько стоит штатный работник

Чтобы платить человеку в штате 10 000 рублей в месяц чистыми, работодателю нужно перечислять государству НДФЛ и взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Таков закон.

Налог по ставке 13% удерживают из выплаты. Значит, сумму надо увеличить так, чтобы после удержания НДФЛ получилось 10 000. Это дает примерно 11 500 рублей «грязного» оклада и 1500 рублей НДФЛ .

11 500 Р × 13% = 1500 Р ;
11 500 Р − 1500 Р = 10 000 Р

С «грязного» оклада работодатель еще платит страховые взносы. Не удерживает, а именно перечисляет отдельно из своих денег. Общий тариф по умолчанию 30% - 3450 рублей.

11 500 Р × 30% = 3450 Р

НДФЛ и взносы вместе - 4950 рублей, то есть 49,5% от чистого оклада 10 000 рублей.

1500 Р + 3450 Р = 4950 Р ;
4950 Р / 10 000 Р × 100% = 49,5%

А еще штатному работнику надо и отпуск - время, когда он не приносит доход. И сдавать за него множество отчетов. Понятно, почему фирмы не горят желанием заниматься этим.

В чем выгода компании, если работник - ИП

Если уговорить человека стать ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН ) с налогом 6% от дохода, то можно платить ему 10 640 рублей. Из этой суммы ИП сам отдаст государству 640 рублей «упрощенного» налога, и вот они - чистые 10 000 рублей.

10 640 Р × 6% = 640 Р ;
10 640 Р − 640 Р = 10 000 Р

Для работодателя дополнительная нагрузка на чистый оклад в этом случае - 6,4%. Выгода по сравнению с штатным работником примерно 29%.

14 950 Р − 10 640 Р = 4310 Р ;
4310 Р / 14 950 Р × 100% = 28,8%

Работнику-ИП не надо оплачивать время болезни и отпуск - все за его счет. Нет и зарплатной отчетности - тоже плюс.

В чем выгода для работника-ИП

При одинаковой сумме на руки выгоды нет - сплошные убытки и хлопоты.

Надо зарегистрировать ИП , открыть расчетный счет, вести книгу учета доходов и расходов, раз в год сдавать декларацию по УСН . За счет в банке нужно будет платить.

Компенсировать расходы и неудобства может разве что повышенный гонорар ИП в сравнении со штатником. Скажем, условные 13 000 рублей на руки вместо 10 000. Но и тут надо все посчитать, прежде чем соглашаться.

А что, если налоговая проверка вскрыла, что работники - ИП ?

Фирме доначислят НДФЛ и взносы со всех выплат ИП , выпишут штраф 40% от недоимки, а также пени. А если налоговый долг дотянет , директору будет еще больнее.

Работников-ИП , скорее всего, не тронут. Но могут и попытаться доказать сговор в уклонении от налогов. Ведь ИП изначально знали, для чего их заставляют оформляться. Тогда при худшем из вариантов они пойдут вслед за директором.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите: [email protected]. На самые интересные вопросы ответим в журнале.