В бытовом понимании налоговый вычет - это возврат части НДФЛ при приобретении квартиры, понесенных расходах на лечение и обучение и пр. Сегодня в России существуют четыре вида вычетов: стандартные, социальные, профессиональные и имущественные.
В рамках имущественного вычета у гражданина могут учитываться расходы на строительство или покупку дома, квартиры, комнаты или имущественной доли. Также включаются затраты на отделку и приобретение строительных материалов. Можно получить налоговый вычет и по по мере их уплаты.
Социальные вычеты предоставляются при расходах на обучение (собственное или своих детей), а также на дорогостоящее лечение и приобретение медицинских препаратов.
Профессиональные вычеты могут получить предприниматели, которые находятся на ОСНО. Перечень расходов содержится в налоговом кодексе.
Правом на получение стандартных вычетов обладают особые категории граждан (Герои СССР и РФ и пр.), а также налогоплательщики, имеющие на попечении детей.
Порядок получения налогового вычета
Получение налогового вычета подчиняется ряду правил. Так, возврату подлежит не полная сумма расходов в границах вычета, а соответствующая сумма уплаченного ранее налога. Налоговый вычет можно получить по окончании календарного года в налоговой инспекции по месту жительства. Необходимо предоставить декларации по форме 3-НДФЛ и приложить запрашиваемый комплект документов.
Так, для получения имущественного налогового вычета, помимо декларации и заявления, необходимо предоставить:
- справку о доходах (форма 2-НДФЛ);
- договор о приобретении жилья;
- копии документов об оплате;
- акт приема-передачи квартиры;
- свидетельство о госрегистрации собственности.
Для получения социальных вычетов в налоговую предоставляются копии документов об оплате медицинских услуг или стоимости обучения и справка о доходах.
В любом случае гражданин должен официально работать и иметь белую зарплату, с которой уплачивается подоходный налог. Налогоплательщик может вернуть уплаченный налог за три предшествующих налоговых периода. Например, при обращении в налоговую в 2014 г. можно получить вычеты за 2011, 2012, 2013 гг.
Различают два способа возврата подоходного налога:
Возврат налога на личный лицевой счет, реквизиты которого необходимо указать в заявлении на получение вычета;
- путем подачи заявления на налоговый вычет компании-работодателю - тогда с части зарплаты определенное время не будет удерживаться подоходный налог.
В последнем случае налогоплательщик должен получить документ, подтверждающий его право на вычет в налоговой. В нем будет указано наименование работодателя, который не будет в течение определенного времени удерживать налог с зарплаты работника.
Изменения в получение налогового вычета с 2014 г.
С 2014 года вступили новые правила предоставления имущественных вычетов. Теперь граждане могут получить их не на одну квартиру, а на несколько, только в пределах 2 млн р. Максимальная сумма, подлежащая возврату - 260 тыс. р.
Имущественный налоговый вычет по новым правила можно получить, если документы, подтверждающие право собственности, должны быть датированы после начала 2014 года.
Все мы платим налоги. Но далеко не каждый знает, что часть уплаченных государству налогов можно вернуть. Для этого российским законодательством предусмотрены специальные налоговые вычеты.
Подоходный налог и налоговая декларация
Подоходный налог начисляет, вычитает из вашей зарплаты и перечисляет в бюджет государства бухгалтерия предприятия, на котором вы работаете. Большинство ваших доходов облагается подоходным налогом по ставке 13%. Однако из этого правила есть несколько исключений. Чаще всего мы сталкиваемся со следующими из них:- Налогом в размере 9% облагаются дивиденды, полученные по ценным бумагам.
- Налогом в размере 35% облагаются полученные выигрыши в лотереи (если они превысили сумму 4 тыс.руб.), проценты по банковским депозитам в рублях, начисленные по ставке свыше ставки рефинансирования Центрального банка (на сегодня она составляет 9% годовых) плюс 5%, а также проценты по банковским депозитам в инвалюте, начисленные по ставке свыше 9% годовых.
Если подоходный налог начисляется и уплачивается бухгалтерией предприятия, на котором вы работаете, что случается чаще всего, то заполнять и подавать налоговую декларацию в ГНИ не обязательно. Она необходима в тех случаях, когда вы получили доход, с которого подоходный налог не был уплачен, например, доходы от сдачи квартиру в аренду частному лицу.
Налоговую декларацию придется заполнять и в случае крупного выигрыша в лотерею, продажи имущества, которым вы владели менее 3 лет, а также в ряде других подобных случаев, которые встречаются в жизни не так уж часто. Также налоговую декларацию нужно подавать в том случае, если Вы хотите получить налоговый вычет.
Отчетным налоговым периодом признается календарный год. А налоговая декларация подается в ГНИ по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.
Что такое налоговые вычеты и какие они бывают
Налоговый вычет — это возврат Вам государством части уплаченного подоходного налога. Вернуть можно только тот налог, что уплачен исходя из ставки 13%. Все налоговые вычеты делятся на стандартные, профессиональные, социальные и имущественные. Порядок налогообложения физических лиц, а также порядок начисления и получения налоговых вычетов подробно описан в главе 23 Налогового кодекса РФ. Мы расскажем о тех налоговых вычетах, которые используются чаще всего.Стандартные налоговые вычеты
Стандартные налоговые вычеты предоставляются ежемесячно родителям, усыновителям, опекунам и другим категориям россиян, на обеспечении которых находится ребенок в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося ребенка в возрасте до 24 лет. Размер вычетов: 1,4 тыс.руб. — на первого ребенка, 1,4 тыс.руб. — на второго ребенка, 3 тыс.руб. — на третьего и каждого последующего ребенка. Если родитель у ребенка — единственный, то налоговый вычет предоставляется ему в двойном размере.
Налоговый вычет предоставляется до момента, пока доход родителя с начала года не превысит 280 тыс.руб. Для того, чтобы оформить этот налоговый вычет, достаточно принести в бухгалтерию предприятия, на котором вы работаете, документ, подтверждающий наличие у вас детей, например, свидетельство о рождении. Налоговый вычет будет предоставляться в этом случае бухгалтером, начисляющим вашу зарплату.
Профессиональные налоговые вычеты
Касаются в основном людей творческих профессий, например, получающих авторские вознаграждения за создание литературных, графических, музыкальных и кинопроизведений.Социальные налоговые вычеты
Под этот вид налоговых вычетов подпадают расходы на ваше образование, а также расходы родителей на обучение детей до достижения ими 24-летнего возраста, но не более 50 тыс.руб. в год на каждого ребенка на обоих родителей. Также право на вычет имеют те, кто платит за обучение своего брата или сестры по очной форме обучения до достижения ими возраста 24 лет. Естественно, у учебного заведения должна быть лицензия на предоставление образовательных услуг.Под этот вычет подпадают также затраты на лечение в медучреждениях России, а также затраты на лечение своего супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет, включая затраты на медикаменты.
Также под вычет подпадают затраты на уплату пенсионных взносов по договору с негосударственным пенсионным фондом, заключенному в Вашу пользу или в пользу супруга или родителей.
Подпадают под налоговый вычет и суммы, перечисленные в качестве дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.
Социальные налоговые вычеты предоставляются в размере фактически понесенных расходов, но в совокупности не более 120 тыс.руб. в налоговом периоде, за исключением расходов на дорогостоящее лечение, перечень видов которого утвержден отдельным постановлением Правительства России. Т. е. государство вернет вам максимально не более 13% от 120 тыс.руб., что составляет 15,6 тыс.руб.
Все вышеназванные социальные вычеты предоставляются при подаче налоговой декларации в ваше районное отделение ГНИ по окончании налогового периода.
При этом к декларации нужно будет приложить копии документов, подтверждающих Ваши расходы. Это может быть, например, договор на обучение, копия свидетельства о рождении ребенка, лицензия образовательного учреждения и копии банковских платежек. Также нужно приложить реквизиты вашего банковского счета, на который будет перечислен вычет, справку о доходах по форме №2-НДФЛ с места работы и заявление на возврат налогового вычета.
Имущественные налоговые вычеты
Имущественные налоговые вычеты предоставляются в том случае, если вы приобрели квартиру, дом, земельный участок под строительство дома.При этом в сумму, затраченную на строительство или приобретение жилого дома, подпадающую под налоговый вычет, могут включаться расходы на разработку проектной документации, расходы на покупку стройматериалов, расходы собственно на строительство и подключение дома к сетям электро, водо и газоснабжения, а также канализации.
В сумму, затраченную на покупку квартиры, могут включаться расходы на стройматериалы и ремонт квартиры.
Также налоговый вычет предоставляется на сумму уплаченных процентов по банковским кредитам и займам от предприятий, которые были оформлены на приобретение квартиры или жилого дома, земельного участка под строительство жилого дома.
Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 млн.руб., без учета сумм, направленных на погашение процентов по ипотечным кредитам и займам.
Налоговым вычетом на покупку квартиры или дома можно воспользоваться 1 раз в жизни, зато выплаты по нему переходят из года в год до тех пор, пока вся предназначенная сумма будет возвращена. Максимально можно вернуть 260 тыс.руб. уплаченного государству подоходного налога, без учета процентов по ипотечному кредиты, вычет по которым не ограничен максимальной суммой.
Для получения имущественного налогового вычета можно, как и в случае социального налогового вычета, обратиться в ГНИ по месту жительства, приложив налоговую декларацию и копии документов, подтверждающих понесенные расходы. Уже вычтенный из вашей зарплаты, подоходный налог будет возвращен на ваш банковский счет.
А можно подать в ГНИ необходимые документы и получить уведомление, которое отнести в бухгалтерию своего предприятия-работодателя вместе с заявлением на возврат подоходного налога. В этом случае бухгалтер предприятия просто не будет вычитать из вашей зарплаты подоходный налог, пока общая сумма не достигнет положенную к возмещению сумму вычета.
Куда обратиться за консультацией?
Российское налоговое законодательство имеет немало нюансов. Кроме того, нужно учитывать, что некоторые положения законодательства время от времени изменяются.Поэтому если у Вас возникли какие-либо вопросы по налоговым вычетам, то в первую очередь обратитесь за консультацией к бухгалтеру вашего предприятия, занимающемуся начислением заработной платы и удержанием подоходного налога. Также можно обратиться за консультацией в налоговую инспекцию по вашему месту жительства.
Последнее обновление Февраль 2019
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома можно получить двумя путями:
Так как основным вопросом, стоящим перед желающим получить имущественный вычет, является вопрос о том, каким путем лучше пойти,- мы постараемся подробно рассмотреть плюсы и минусы обоих способов.
Через работодателя или налоговый орган – что же лучше?
Проиллюстрируем особенности выбора пути получения имущественного вычета на примере.
Пример: Иванов Василий в мае 2018 года купил квартиру за 2 млн.руб. и оформил право собственности. Василий официально трудоустроен и его заработная плата составляет 50 тыс.руб. С этой суммы ежемесячно удерживается 6500 руб. подоходного налога (на руки Василий получает 43 500 руб.). Теперь Василий стоит перед выбором: каким путем ему лучше получить имущественный вычет за покупку квартиры.
Рассмотрим оба варианта.
Вариант 1 – Получение через налоговую инспекцию. В этом случае Василий ждет начала 2019 года и подает документы на вычет в налоговую инспекцию. После окончания камеральной проверки (до 3-х месяцев) налоговый орган возвращает ему деньги в объеме уплаченного налога за 2018 год – 78 тыс.руб. (6500 руб. налога в месяц х 12 месяцев).
Для того чтобы получить вычет за 2019 год, Василий, соответственно, ждет начала 2020 года и снова подает документы на вычет (и так до полного исчерпания вычета).
Вариант 2 – Получение через работодателя. Если Василий решает получать вычет через работодателя, в этом случае после получения выписки из ЕГРН на квартиру он подает документы в инспекцию для подтверждения вычета. В течение 30 дней налоговая инспекция подтверждает его право на вычет. Василий приносит уведомление из налоговой инспекции и заявление на вычет работодателю в бухгалтерию. С месяца подачи документов (это уже будет как минимум июнь) с Василия не будет удерживаться налог на доходы. В результате Василий будет получать 50 тыс.руб. на руки (что на 6500 руб. больше, чем обычно).
Для того чтобы с него не удерживался налог в 2019 году, Василию в начале года придется снова подавать документы в налоговый орган для подтверждения вычета.
Сравним основные моменты и нюансы получения вычета для обоих способов:
1. Количество обращений в налоговую инспекцию.
Вне зависимости от того, какой метод избран,- каждый год для продолжения получения вычета до полного его исчерпания Василию нужно вновь подавать документы в налоговую инспекцию:
Для возврата уплаченного налога за год, если налоговый вычет получается через налоговую;
Для подтверждения права на вычет, если налоговый вычет получается через работодателя.
Таким образом, вне зависимости от того какой способ Вы выберете, Вам будет необходимо каждый год подавать комплект документов на вычет в налоговую инспекцию.
2. Сумма возврата.
При возврате через налоговую инспекцию Василий может вернуть уплаченный налог за весь календарный год в размере 78 тыс.руб. При возврате через работодателя, он будет получать вычет только с месяца предоставления уведомления от налоговой инспекции работодателю. Соответственно, Василий сможет получить вычет только с июня по декабрь (6.5*7=45,5 тыс.руб.) Таким образом, чем позднее в году куплена квартира, тем больше будет «потеря» при получении вычета через работодателя в первый год.
Казалось бы, что начиная со второго года, этой разницы уже быть не должно. К сожалению, это не совсем так. Уведомление на вычет у работодателя действует только в течение одного календарного года. Подать заявление на подтверждение вычета в новом году Вы можете не раньше начала этого года. После подачи документов налоговая инспекция только в течение 30 дней предоставит Вам уведомление, подтверждающее право на вычет в этом году. Соответственно, в лучшем случае в феврале Вы сможете подать уведомление и заявление на вычет работодателю. К этому времени налог на доходы за первый месяц(ы) с Вас уже будет удержан.
Вывод: Плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что вычет налогоплательщику возвращается за весь календарный год. Это особенно актуально для первого года вычета, если квартира была куплена не в начале года.
Обратите внимание: В 2017 году контролирующие органы изменили свою позицию, в связи с чем стало возможным получить вычет у работодателя с начала года, независимо от того, когда было получено и подано уведомление. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Соответственно, на текущий момент по сумме возврата оба способа получения вычета являются разнозначными.
3. Срок возврата.
При возврате через работодателя уже с июля 2018 года Василию будет выплачиваться сумма, которая обычно удерживалась в виде налога на доходы (то есть, он будет получать на 6,5 тыс.руб. больше). В случае с налоговой инспекцией – он получит возврат денег только в 2019 году.
Это является плюсом вычета через работодателя: Вы можете начать получать вычет (то есть, реальные деньги) через месяц после оформления квартиры и не ждать окончания календарного года . Хотя есть категория людей, которые предпочитают получить всю сумму сразу, а не получать по частям каждый месяц.
4. Общение с бухгалтерией.
В случае получения вычета через налоговую инспекцию нужно подавать документы только в налоговый орган и не нужно дополнительно подавать документы и контактировать с бухгалтерией работодателя.
Дело в том, что в бухгалтерии не всегда приветствуют оформление вычетов через них, так как для них это является дополнительной работой. В маленьких фирмах иногда даже явно отказываются оформлять вычет (хотя это и не законно).
Таким образом, плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что все оформляется и получается в одном месте – в налоговом органе, и никаких дополнительных шагов в виде подачи документов в бухгалтерию не требуется.
5. Сложность подготовки документов.
Список документов, которые необходимо подготовить и подать в налоговый орган для обоих способов практически одинаковый с одним только исключением. В случае получения вычета через работодателя Вам не нужно заполнять и подавать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. И это является плюсом получения вычета через работодателя.
6. Смена работы.
Если Василий будет получать вычет через работодателя и при этом поменяет работу в течение года, то до конца года вычет ему больше предоставляться не будет (так как в соответствии с позицией налоговых органов повторное уведомление в течение одного календарного года получить нельзя).
Это является плюсом получения вычета через налоговый орган: смена работы никак не влияет на получение вычета и не требует никаких дополнительных действий .
Можно ли применить комбинированный метод получения вычета?
Возвращаясь к ситуации Василия, заметим, что ему вовсе не обязательно делать выбор между двумя способами получения вычета. Он может воспользоваться обоими методами: с июня по декабрь 2018 года получить вычет через работодателя, а по результатам года подать документы (с декларацией 3-НДФЛ) на получение вычета и вернуть налоги за период с января по май 2018 года, а также за все дополнительные доходы (например, в случае работы по совместительству).
Этот вариант получения вычета претендует на то, чтобы быть идеальным: все деньги возвращаются в конечном итоге, и начинают возвращаться через месяц после появления права на вычет . К сожалению, этот метод имеет один существенный и очевидный минус: требуется двойной объем работы – два раза за год подавать документы в налоговую инспекцию и в дополнение подавать документы в бухгалтерию работодателя.
Выводы
В заключение подведем итоги:
Наиболее беспроблемным и гарантирующим максимальный возврат методом получения вычета является возврат денег через налоговую инспекцию по результатам календарного года;
Для тех, кто не хочет ждать до конца года, а желает начать получать возврат вычета как можно быстрее, - более приемлемым станет способ возврата вычета через работодателя.
Недвижимость нынче очень недешевая, собрать деньги на ее приобретение трудно. Для ее покупки люди копят финансовые средства, занимают у родственников и друзей или берут кредит в банке. Зачастую, после осуществления поставленной цели, средств на ремонт или другие расходы не остается вовсе. Поэтому вдвойне приятно узнать, что государство один раз в жизни каждого человека дает возможность вернуть часть денег, израсходованных на покупку . Такой возврат называется налоговым вычетом.
В качестве объекта для выплаты налогового вычета могут выступать следующие объекты недвижимости:
- квартира;
- частный дом;
- комната;
- доля в недвижимости жилого назначения;
- земельный участок с целевым назначением «под индивидуальное жилищное строительство»;
- проценты по ипотечным кредитам, взятым на строительство или покупку жилья;
- капитальная отделка или ремонт жилья (документация на недвижимость должна свидетельствовать о том, что имущество было приобретено покупателем без ремонта и отделки);
- составление проектной документации на жилье;
- подключение коммуникаций.
Налоговый вычет равен 13% от всей суммы стоимости покупки. Именно столько и составляет подоходный налог, выплачиваемый каждым официально трудоустроенным гражданином РФ. Выплата вычета регламентируется 220 ст. Налогового кодекса РФ.
Для того, чтобы картина по оформлению и получению налогового вычета была полной, нужно сказать, что установлена максимальная стоимость недвижимости, по которой можно получить возврат 13 % затрат. Она составляла до 2008 г. 1 млн. руб., а после 2008 г. 2 млн. руб. То есть, по расходам, связанным со строительством, покупкой жилой недвижимости, земельного участка под ИЖС, или улучшением жилищных условий, можно получить вычет, максимальная сумма которого достигает 260 тыс. руб.
Существенным условием является то, что сумма возврата за год не может быть выше, чем перечисленный покупателем подоходный налог.
Таким образом, если человек, приобретший недвижимость или израсходовавший деньги на ее капитальный ремонт и благоустройство, хочет получить всю сумму вычета целиком, то ему нужно подождать момента, когда выплаченный им подоходный налог поравняется или превысит сумму положенного налогового вычета. Иначе сумма вычета будет выплачиваться постепенно небольшими долями.
Интересно, что сумма уплаты процентов по кредитам на покупку жилья не имеет ограничительного предела и может даже превышать размер налогового вычета на покупку аналогичного жилья.
Варианты получения вычета
Существует два приемлемых варианта получения налогового вычета:
- через работодателя (сумма подоходного налога не удерживается при выплате заработной платы);
- через налоговую инспекцию (возврат осуществляется крупными частями на сберкнижку получателя).
Для того, чтобы реализовать свое право на получение налогового вычета на покупку квартиры, нужно предоставить в отделение налоговой службы по месту проживания пакет документов. В него входят:
- справка образца 2 НДФЛ, которую можно в любой момент заказать в бухгалтерии предприятия или организации. Важно, что при выплате вычета в несколько приемов за несколько лет, понадобится справка за каждый год, обеспечивающий накопление суммы вычета до ее исчерпания;
Документы, касающиеся сделки купли-продажи квартиры и подтверждающие право на выплату вычета:
Все документы, фиксирующие параметры сделки купли продажи, предоставляются в налоговую инспекцию в виде заверенных копий.
Если налоговый вычет оформляется с целью погашения процентов по жилищному или ипотечному кредиту, то дополнительно понадобится предоставить следующую документацию:
- Заверенная копия кредитного договора;
- Справка банка о выплаченных заемщиком процентах за каждый год уплаты кредита;
- Документы, подтверждающие регулярную оплату кредита (квитанции, чеки и т. д.). Иногда проблематично сохранить и найти все квитанции, поэтому допускается предоставление в налоговую инспекции оригинала выписки по счету заемщика, подтверждающей движение средств.
- Копия сберкнижки или данные счета, на который предпочтителен перевод сумм налогового вычета;
- Заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ. Этот документ достаточно объемный, а его заполнение требует специальных знаний, внимания и точности указываемых сведений. Иногда, если присутствуют сомнения в правильности собственноручного заполнения декларации, можно воспользоваться услугами многочисленных фирм, оказывающих бухгалтерские услуги населению;
- Заявление на выплату вычета;
- Заявление о распределении вычета (если в нем возникнет необходимость).
После того, как полный пакет документов собран, необходимо определиться с удобным способом передачи его в на рассмотрение. Можно принести его в приемное время лично (а заодно и убедиться, что инспектор начал работу с ним, проверил наличие всего необходимого) или отправить по почте (сделать опись вложенного и оформить отправку заказным письмом с уведомлением).
По прошествии 3 месяцев, отводимых на камеральную (невыездную) проверку, с момента принятия документов в работу, заявитель получит письменное сообщение о результатах рассмотрения заявления. Итогом может стать положительное решение об осуществлении выплат вычета или обоснованный отказ.
Если инспекцией было принято решение о произведении возврата подоходного налога на счет заявителя, то перечисление средств должно произойти в течение месяца с момента вынесения такого решения.
Инструкция: как получить налоговый вычет . По факту работник получает только 87 % заработной платы. Остальные 13 % с зарплаты идут государству. Но эти деньги государство может вернуть, например, при покупке квартиры .
Налоговый вычет - это своеобразная дотация добросовестным налогоплательщикам от государства. Таким образом, 13 % налога, отдаваемые с зарплаты, государство возвращает обратно. Одна из возможностей возврата налога - покупка жилья. Такой налоговый вычет называется имущественным. Статья 220 Налогового кодекса России подробно рассказывает об этом виде налогового вычета.
Кто имеет возможность получить налоговый вычет?
Работающие граждане с официальной зарплатой, индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения. Определяющим фактором является - оплата гражданином подоходного налога, т. к. этот налог возвращает государство. "Налоговый вычет распространяется на все доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки жилья. Для пенсионеров действует исключение: они могут оформить вычет за три предыдущих года", - комментирует юрист Дмитрий Анищенко. Претендентом на выплаты может быть только собственник жилья.
Из чего можно получить налоговый вычет?
Покупка квартиры, комнаты или доли, а также дома или земельного участка под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предусматривает возможность получения налогового вычета . Если при сдаче застройщиком квартира "без отделки", то можно получить вычет и на ремонт. В случае жилья, взятого под ипотечный кредит, налоговый вычет возвращает и часть суммы с процентов по ипотеке.
Какую сумму налогового вычета можно вернуть?
Максимальная сумма выплаты при покупке жилья на сегодня - это выплата для ипотечного жилья. Эта сумма составляет 650 тысяч рублей. Каким образом получилась эта цифра? Ее определяют исходя из максимальной суммы в 2 млн рублей "живых" денег, на которую государство предоставляет налоговый вычет (согласно п. 4 ст. 20 НК РФ). Имущественный вычет при приобретении ипотечного жилья отличается прибавкой к стандартной сумме вычета дополнительного, с процентов по кредиту по мере их выплаты. Максимальная сумма с процентов по кредиту - 390 тысяч рублей. Она также складывается из максимальной суммы по процентам - 3 млн рублей, с которой государство может предоставить вычет, в соответствии с п. 4 ст. 220 НК РФ.
Максимальные суммы, на которые государство предоставляет налоговые вычеты и максимальные суммы вычета по ним.
Максимальная сумма "живых" денег - 2 млн. рублей; максимальная сумма вычета из них (13 %) составляет 260 тыс. рублей.
Максимальная сумма по процентам ипотечного кредита (при покупке жилья до 01.01.2014) - не ограничена; максимальная сумма вычета из них - 13 % от суммы.
Максимальная сумма по процентам ипотечного кредита (при покупке жилья после 01.01.2014) - 3 млн рублей; максимальная сумма вычета из них (13 %) составляет 390 тыс. рублей.
Сколько раз предоставляется налоговый вычет?
Получение налогового вычета от государства до 2014 года было возможно только один раз в жизни. После 2014 года внесли некоторые изменения в правила получения выплат от государства. Так, при покупке жилья сейчас можно получить выплаты несколько раз . Главное, чтобы общая сумма, из которой налогоплательщик может получить имущественный вычет, не превышала 2 млн рублей.
"В 2013 году я купила квартиру и через год получила на нее имущественный вычет, но не максимальную сумму. В этом году я хотела оформить еще один вычет на другую квартиру, чтобы добрать до двух миллионов, но мне отказали, так как квартира была куплена в 2013 году", - поделилась своей личной историей Инна.
Как скоро возвращаются деньги по налоговому вычету?
Через год (но не ранее) после приобретения жилья подаются документы на получение вычета. Ограничения срока давности нет. При официальной небольшой заработной плате, возврат денег придется ждать годами. Налогоплательщик получит от государства только то, что он отдал ему в виде налога.
"Имущественный вычет не превышает суммы, удержанной работодателем. При заработке 1 млн руб. в год отчисления в бюджет составляют 130 тыс. Именно столько вернет налоговая", - объясняет Кирилл Лобанов, партнер адвокатского бюро "Шабарин и партнеры".
Остаток по выплате переносят на следующий год. Вычитание налога происходит до тех пор, пока не останется остатка по выплате.
Пример расчета имущественного налогового вычета.
Петр приобрел дом за 5 млн руб. Из них первоначальный взнос наличными - 2 млн рублей. Оставшуюся сумму в 3 млн рублей он взял по ипотечному кредиту на 5 лет под 12 % годовых. Из этого следует, что сумма налогового вычета Петра составит 494 тыс. рублей. Эта цифра складывается из двух: с вычета из 2 млн рублей "живых" денег - 260 тыс. рублей, и с вычета из процентов по ипотеке - 234 тыс. рублей (1,8 млн рублей за 5 лет кредита). С условием официальной заработной платы в 70 тыс. рублей за месяц, сумма налога (13%), выплаченного Петром государству за год составляет 109 200 рублей. Отсюда следует, что полную сумму имущественного вычета Петр получит ориентировочно через 4,5 года.
Оформление. Какие документы требуются для налогового вычета?
Есть определенный список требуемых документов. Но собрать их, не доставит больших трудностей.
Необходимые документы:
1. Паспорт или другой документ, заменяющий его. К ним копии первых страниц и прописки.
2. Справка 2-НДФЛ о доходах. Эту справку предоставляет работодатель. В случае работы у нескольких работодателей или при смене их за год, необходимо взять справки у всех.
3. Договор кули-продажи или долевого участия.
4. Любой документ, подтверждающий факт оплаты жилья (квитанции, платежные поручения, расписки).
5. Свидетельство о регистрации права собственности.
6. Акт приема-передачи жилья, в случае приобретения не по договору купли-продажи.
7. Налоговая декларация 3-НДФЛ. Форму бланка можно скачать из интернета. Заполнение бланка происходит исходя из справок с места работы и других документов.
8. Заявление на возврат налога. В нем требуется указать информацию о счете, на который будут вноситься деньги по вычету от государства. Образец заявления .
В случае жилья, взятого в ипотеку, список стандартных документов пополняется кредитным договором и справкой о выплаченных по нему процентах за год. Эту справку выдает банк. Для оформления налогового вычета на строительство или ремонт необходимо предоставить чеки, квитанции на приобретенные стройматериалы. Необходимо помнить о сборе и хранении всех платежных документов по ремонту или стройке, если есть перспектива необходимости получения и оформления налогового вычета по ним.
Каким образом получить налогового вычета?
1 этап: Документы.
Сбор всех необходимых документов. Подготовка их копий для налоговой. Нотариального заверения для них не требуется, но на каждой странице необходимы: надпись "копия верна", подпись, ее расшифровка и дата. Заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ. Написанное заявление.
2 этап: Налоговая.
После сбора и оформления всех необходимых документов, они передаются в налоговую лично или отправляются по почте. Отправляя почтой, отправитель не имеет возможности исправления возможных недочетов оформления бумаг на месте. Поэтому рискует получить отказ из-за возможных ошибок в оформлении, об отказе или о необходимости исправления документов будет известно только через несколько месяцев.
3 этап: Деньги.
Налоговой осуществляется проверка всех предоставленных документов. По законодательству проверка происходит не больше трех месяцев. В случае положительного ответа проверки, деньги поступают на счет в течение 30 дней.
"В налоговой по месту моей прописки обычно огромные очереди. К счастью, мне удалось сдать документы за 20 минут. На них поставили печать "проверено" и сказали ждать выплаты три месяца", - рассказывает из личного опыта Александр из Москвы.
Альтернативный способ получения налогового вычета.
Получение денежных средств можно осуществить через работодателя, подробности всех этапов этого способа описаны в п. 8 ст. 220 НК РФ. Список необходимых документов предоставляется работодателю. И он прекращает ежемесячный вычет налога (13 %) из заработной платы работника. Право на получение налогового вычета в любом случае необходимо подтверждать в налоговой. Но есть и положительная сторона - возвращение денег можно начать сразу, не обязательно дожидаться следующего года. Не следует забывать и некоторые нюансы, упущенные в законодательстве: до настоящего времени не прописан порядок действий при смене работодателя или ликвидации компании. В связи с пробелами законодательства на практике этот вариант получения вычета встречается довольно редко.