- Составить заявление по форме № Р21001. В заявлении указываете коды ОКВЭД, выбранную систему налогообложения, а также другие данные (юридический адрес, свои реквизиты, включающие ФИО, адрес и прочее). Бланк заявления можно скачать на официальном сайте или получить в налоговой во время консультации.
- Подготовить копии документов. Это копия паспорта со страницей прописки и ИНН. Копию паспорта при оформлении ИП в 46 налоговой нужно сшивать со стикером и указывать на нем, что копия прошита и пронумерована в определенном количестве листов. ИНН сшивать не нужно.
- Приложить квитанцию. В ИФНС 46 оплату за регистрацию бизнеса можно внести несколькими способами: получить реквизиты на официальном сайте, выбрав нужный код для оплаты госпошлины, или взять готовую квитанцию на оплату у консультанта. А можно сделать проще: оплатить госпошлину через специальный терминал, расположенный в зале №1 здания 46 ИФНС перед регистрацией. Для этого достаточно знать код назначения платежа, который и нужно ввести при оплате
Размер пошлины
Сейчас стоимость пошлины составляет 800 рублей.Предоставление каждого из этих документов указанных выше обязательно, так как при отсутствии любого из них или ошибки в заявлении в регистрации откажут. Отказ подразумевает, что вам нужно заново подготавливать документы и оплачивать госпошлину, так как предыдущую оплату не возвращают, при последующей подаче документов она не учитывается.
Где зарегистрироваться ИП
В Тамбове ИП лично регистрируются только в ИФНС 46 и подавать документы нужно именно там. Оформление ИП проходит по принципу «одного окна». Будущий предприниматель подает документы только в налоговую, а ФНС потом регистрирует предприятие и у себя, и в прочих организациях (пенсионном фонде). В результате предприниматель получает все документы готовыми и в одном месте.Все последующие изменения нужно регистрировать там же, в 46 ИФНС. Здесь тоже срабатывает тот самый принцип «все включено» - подавая заявление в 46 налоговую Тамбова, изменения регистрируется везде. В других ФНС по месту прописки такое не производится.
Регистрация ИП в Тамбове производится в 46 налоговой по адресу: Походный проезд, домовладение 3, строение 2. Добраться можно как на собственном транспорте, так и с помощью автобуса и маршрутки от метро Тушинская или Митино.
Если вы решите поехать регистрировать ИП на автомобиле, то с парковкой вы намучаетесь. Мест практически не бывает и работают эвакуаторы.
ИФНС №46 удобна тем, что здесь в принципе все неплохо организовано - каждый будущий предприниматель обслуживается в отдельном окне одного из пяти залов, но посетителей много. В день в среднем там регистрируется около 300 предпринимателей и еще 150 где-то вносят изменения. Как правило, меньше всего народа в пятницу. Самый пиковый день понедельник.
Описание залов подачи и выдачи документов
В каком зале регистрируют ИП? Предусмотрен зал №2. Здесь работает система электронных очередей. Есть зал ожидания очереди и сам зал подачи и выдачи документов. В залах ожидания очередей (№1 и №4) установлены электронные терминалы, которые и выдают талоны на посещение определенного зала.
Сначала нужно получить талончик, заняв место в электронной очереди. Для этого нужно пройти в зал №1, где производится запись в электронной очереди и получение талонов на подачу документов. Взять талон можно в терминале, указав свои данные и цель посещения ФНС.
Там, на всякий случай, дежурит сотрудник, который поможет нажать нужные кнопки и получить талон в электронной очереди. Попасть в залы регистрации, как и подать сами документы, без талона электронной очереди невозможно.
На электронном табло видно, кто может пройти в зал для подачи документов. Будьте внимательны, очередь движется довольно быстро и на электронном табло ваш номер может быстро проскочить. Если вы пропускаете очередь, то придется получать талон на электронную очередь еще раз.
В этом же зале можно оплатить госпошлину с помощью специального терминала или получить реквизиты. В терминале взимается большая комиссия и терминал сдачу не дает.
Зал №2. Это место для подачи документов и именно здесь будущие предприниматели сдают документы, а также могут проконсультироваться по всем интересующим их вопросам.
Когда забирать документы на ИП
Процесс занимает стандартные 5 рабочих дней. Поэтому ровно через 5 дней после подачи документов надо опять приехать в ИФНС 46, но уже посетить зал №4, чтобы занять очередь на получение уже готовых документов.Занять очередь можно опять же с помощью талона из терминала. И, когда придет очередь на получение документов, на табло высветится номер талона из очереди.
В зале №2 заявителям выдают документы о регистрации. Именно там можно и получить готовое свидетельство, а также убедиться, что все указано правильно.
Если в регистрации отказано, то или вы можете обжаловать это решение или подать документы заново, собрав новый комплект, включая гос.пошлину. Контролирующие органы не будут вам рассказывать где именно вы ошиблись при оформлении документов и в чем именно причина отказа. Просто выдают отказ с указанием общей формулировки: например, "указаны недостоверные сведения". А что именно не так, и где ошибка добиться невозможно.
Если вы все же не согласны с решением, то заявление об обжаловании отказов подается в окно № 60 в зале № 5. На практике, эти действия бессмысленны и вы просто потратите время.
В случаях когда в выданных документах обнаруживается неточность, например опечатка, тут же с этим вопросом идете в 58 окно в 5 зале. Там хоть оперативно и не устранят неточность, но помогут подать заявление и в течении 5 дней выдадут новые документы. Если ошибку в документах вы обнаружите спустя 2 дня после получения, то для исправления необходимо будет заново оплачивать госпошлину и заново проходить всю процедуру.
Как сэкономить время
Совет первый: правильно оформлять документы.Вроде банальный совет, но именно из-за простых ошибок в заполнении заявления (например, некорректно написан код ОКВЭД) или неправильно выбран код ОКВЭД или ошибки в назначении платежа при оплате государственной пошлины и происходят все отказы. Конечно, можно подать документы заново, но это лишнее время и деньги. Еще одна самая распространённая ошибка - это некорректный адрес в заявлении. Обратите внимание на точно наименование строений, корпусов и т.д. В заявлении нужно все указывать точно, как в паспорте. Если написано строение, то и нужно указывать строение. Так как налоговая при регистрации сравнивает ваш адрес из заявления с классификатором адресного пространства и если она не найдет точно указанного Вами адреса, то просто откажет из-за подачи недостоверных сведений. Аналогично с номером паспорта и фамилией, которые сравниваются с базой выданных и действительных паспортов.
Совет второй: при сомнении проконсультироваться у специалистов.
Если есть какие-то сомнения как заполнить и что писать, то лучше обратиться к специалисту ИФНС или компанию, которая разбирается в тонкостях регистрации. Особенно это касается выбора основного кода ОКВЭД, по которому и будет производиться отчисление налогов, а также относительно заполнения самого заявления. 99% причин когда регистрация не проходит это формальные случаи, когда что-то или где-то неточно указано. И дело даже не в том что налоговая придирается к документам, а в том что все документы после подачи вами их в 46 ИФНС сканируются и распознаются системой. Где-то поставили не ту галочку или не заполнили обязательно поле и указали не ту цифру и процесс надо будет делать повторно. Не стоит искать образцы заполнения в интернете и копируя их готовить документы. Формы заполнения меняются почти ежегодно. И то, что было правильно год назад может оказаться не правильным сейчас. Те же коды КБК для оплаты гос пошлины в этом году новые и в следующем году опять изменятся.
Совет третий: доверить процесс профессионалам.
Мы, например знаем семь "критических" мест в заявлении об открытии ИП где 65% процентов будущих предпринимателей допускают ошибки. Ведь никто из будущих ИП профессионально не занимаются вопросами регистрации в 46 ИФНС и не готовит документы каждый день. У нас же этот процесс давно поставлено на поток. Мы делаем документы постоянно и знаем все тонкости и нюансы.
От будущего предпринимателя нужно всего то подготовить несколько вещей: личные данные и информацию о деятельности вашего будущего ИП. Коды ОКВЭД мы сами правильно подберем. Это не так просто как кажется. Например, для некоторых кодов, которые вы решите просто поставить для того "что бы было", необходимо предоставлять дополнительные документы или вам откажут потом в регистрации если документов не будет.
Так же при открытии ИП мы подберем и тип налогообложения, корректно заполним заявление о переходе на другую систему налогообложения, что бы вы не "попали" на лишние налоги из-за неправильно оформленного заявления и не остались на общей системе налогообложения до следующего года, когда только снова можно будет поменять ОСНО на УСН или вид упрощенной системы налогообложения.
Мы правильно сделаем копии документов (паспорт и ИНН). Их не только надо правильно откопировать, но и сшить. Остальное специалисты компании Ригби, так же все сделают сами: подадут документы в налоговую, после чего получат готовое свидетельство в 46 МИФНС Тамбова. Кстати, вместо бланка свидетельства, с 2017 года теперь выдается только лист записи из реестра. Это и будет вашим свидетельством, что вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя.
Здравствуйте, уважаемый(ая) коллега! Наверное, нет такого человека, который бы не мечтал иметь свой бизнес и работать на себя. Большинство из тех, кто переходит от мечты к действиям, склоняются к тому, чтобы стать индивидуальным предпринимателем. Процедура регистрации ИП достаточно проста и понятна и под силу абсолютно каждому. В этой статье дана исчерпывающая пошаговая инструкция по открытию ИП с нуля. Помимо этого в материалах статьи вы найдете ответы на самые часто задаваемые вопросы, которые возникают у начинающих предпринимателей.
1. Кто такой индивидуальный предприниматель (ИП)?
Согласно ст.11 ч.1 Налогового кодекса Российской Федерации, индивидуальные предприниматели — физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств.
Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них настоящим Кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями.
Так же, данную формулировку можно дополнить тем, что индивидуальный предприниматель, в отличие от юридического лица, не обязан иметь расчетный счет и юридический адрес, но он полностью отвечает своим личным имуществом.
Еще один, часто задаваемый вопрос: со скольки лет можно открыть ИП? Ответ прост — согласно Российскому законодательству, ИП может стать гражданин Российской Федерации, достигший возраста 18 лет.
Можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен? Да, можно, если вы не являетесь, государственным или муниципальным служащим.
Согласно ст.11 ч.1 Налогового Кодекса РФ, индивидуальный предприниматель — это физическое лицо . Самые важные отличия ИП от юридического лица состоят в отсутствии у ИП юридического адреса, обязательного расчетного счета, а так же в том, что предприниматель несет ответственность своим личным имуществом, юридические же лица несут ответственность имуществом, зарегистрированным на данное юр. лицо.
На сегодняшний день в новостных сводках в чаще встречаются разговоры о том, чтобы перевести ИП в статус юридического лица, но считаю, что в ближайший год таких изменений не предвидится.
Если же ИП в обозримом будущем и станет юридическим лицом, то на него сразу же свалятся дополнительные проволоки и затраты на открытие и ведение бухгалтерского учета.
3. Какие документы нужны для открытия ИП?
Регистрация ИП довольно-таки проста и не требует больших временных и финансовых затрат. И так, как зарегистрировать ИП?
Перечень документов для регистрации:
- Квитанция об оплате госпошлины (госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 рублей);
- ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика);
- Паспорт заявителя (в данном случае ваш паспорт).
Если у вас отсутствует ИНН, тогда следует обратиться в территориальный налоговый орган с паспортом, написать заявление на получение ИНН и в течение 5-ти рабочих дней вы получите Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
Важно отметить, что регистрация ИП производится исключительно по месту прописки заявителя.
В случае, если вы сами не имеете возможности подать заявление в налоговую, тогда вы заполняете заявление, делаете копию паспорта и ИНН, регистрируете эти документы нотариально, а так же делаете генеральную доверенность, заверенную нотариально на того человека, которому доверяете подать документы в налоговую и поставить за вас подпись в документах.
4. Сколько стоит открыть ИП?
Открытие ИП, в отличие от любой другой организационно-правовой формы, самое малозатратное мероприятие.
Прежде чем подавать заявление в налоговую, вам нужно оплатить государственную пошлину, сумма которой по состоянию на 2016 год составляет 800 рублей.
Оплатить госпошлину вы можете в любом отделении Сбербанка. В некоторых отделениях налоговых стоят специализированные терминалы, через которые так же можно внести оплату. Только обязательно сохраните квитанцию. Она понадобится вам при подаче документов.
5. Открытие ИП: пошаговая инструкция по регистрации
Ниже я представлю вам пошаговую инструкцию о том, как самостоятельно открыть ИП в 2016 году.
Шаг 1 — Проверить наличие ИНН
В случае если вы меняли фамилию, имя или отчество и не сменили ИНН, обязательно сделайте это. Если у вас нет ИНН, обязательно обратитесь в территориальный налоговый орган с заявлением и получите ИНН в течение 5 рабочих дней.
Шаг 2 — Определить вид налогообложения
О режимах налогообложения подробнее читайте в разделе 6 данной статьи.
Шаг 3 — Определиться с основными видами деятельности (ОКВЭД)
О том, как это сделать, смотрите в данном видеоролике:
Примечание: В настоящее время интерфейс сервиса “Мое дело” видоизменился, однако основной алгоритм регистрации остался прежним.
6. Налогообложение ИП: какие налоги платит ИП?
К выбору системы налогообложения стоит подойти заранее и очень серьезно, ведь от того, какой режим вы выберете, будет зависеть сумма ваших затрат, а выбрав наиболее оптимальный режим, можно существенно их сократить.
В Российской Федерации существуют различные формы налогообложения, которые в том числе распространяются и на ИП. По состоянию на 2016 год предусмотрено 5 режимов: 1 общий режим налогообложения (ОСНО) и 4 специальных (ЕСХН, ЕНВД, УСН, ПСН).
Общая (стандартная) система налогообложения (ОСНО) — одна из самых сложных систем, существующих на данный момент в России. Она включает в себя все дополнительные налоги, а так же не имеет никаких ограничений по количеству сотрудников, сумме прибыли и др. На данную систему попадают абсолютно все регистрирующиеся субъекты предпринимательства, не определившиеся на момент регистрации с режимом налогообложения. Оставшись на данном режиме, вам придется платить все дополнительные налоги: НДС (налог на добавленную стоимость 18 %), НДФЛ (налог на доходы физ. лиц 13 %), имущественный налог, при наличии имущества.
Упрощенная система налогообложения (УСН) — одна из самых простых систем, ориентированная на малый и средний бизнес, имеет два объекта налогообложения, один из которых при переходе на УСН вы обязаны будете выбрать: “доходы” или “доходы минус расходы”. При переходе на УСН ИП должен соответствовать нескольким критериям:
- Не более 100 сотрудников;
- Не более 60 млн. рублей ежегодный доход;
- Остаточная стоимость не должна превышать 100 млн. рублей.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — еще один режим налогообложения, который упрощает жизнь предпринимателям. Но, к сожалению, применяется только к отдельным видам деятельности, представленным в Налоговом Кодексе Российской Федерации.
Сумма налога является фиксированной и не зависит от вашего дохода. Величина налога зависит от масштабности вашего бизнеса — размера торговых площадей, количества сотрудников, количества транспортных средств и др. — у каждого вида деятельности свой критерий.
ЕНВД можно снизить за счет страховых взносов до половины, заплаченных за работников. А организации и (или) предприниматели без сотрудников могут уменьшить налог без ограничения на взносы, уплаченные за себя.
Так же как и у УСН у ЕНВД тоже есть определённые критерии, которым должны соответствовать субъекты предпринимательства:
- На предприятии должно быть оформлено не более 100 сотрудников;
- Доля сторонних организации не должна превышать 25 %.
Прежде чем подавать уведомление о переходе на ЕНВД в территориальный налоговый орган, удостоверьтесь, что данная система действует в вашем регионе.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) схож с упрощенной системой налогообложения, но предусмотрен только для производителей сельхозпродукции.
Если вы выращиваете, перерабатываете или продаете сельхозтовары, тогда эта система вам подойдет.
Субъекты, выбравшие режим ЕСХН освобождаются от уплаты налогов на имущество и прибыль организации, а также НДС. Индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты НДС, налога на имущество физ. лиц — НДФЛ. При ЕСХН действуют такие же исключения, как для субъектов, практикующих УСН.
Патентная система налогообложения (ПСН) была введена в 2013 году и действует исключительно для индивидуальных предпринимателей. Так же как ЕНВД, патентная система может существовать одновременно с общей системой (ОСНО) и только для отдельных видов деятельности, предусмотренных региональным законодательством.
Примечательно, что никаких налоговых деклараций не предусмотрено. Вы покупаете патент сроком от 1 до 12 месяцев и ведете книгу учета доходов отдельно для данного вида деятельности. Сумму патента нельзя снизить на сумму страховых взносов.
Более подробно о том, какую систему налогообложения выбрать для ИП и как совместить несколько режимов, можно прочитать в моей .
Помимо налоговых выплат ИП придется платить страховые взносы в пенсионный фонд — это фиксированная сумма, которая в 2016 году составляет 19 356,48 руб. Если годовой доход превышает 300 000 рублей, то +1% от годового дохода, но не более 154 851,84 руб. Взносы за обязательное медицинское страхование в 2016 году составляют 3 796,85 руб. Данные выплаты нужно осуществлять не позднее 31.12.2016 г. Если ваш доход превышает 300 000 рублей, тогда 19 356,48 руб. вы оплачиваете до 31.12.2016 г., а остальную часть не позднее 01.04.2017 года.
Более подробная информация представлена в таблице.
Есть еще такое понятие как налоговые каникулы для ИП в 2016 году. Условия данной льготы прописаны в таком документе, как “Основные направления налоговой политики на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов”.
Данная льгота действует только для впервые открывающихся индивидуальных предпринимателей. К сожалению, решение о включении такой льготы принимают региональные власти и на определённые виды деятельности. Налоговые каникулы значат, что впервые открывшиеся ИП освобождаются полностью от уплаты налогов на определенный период времени. За более подробной информацией советую вам обратиться в территориальный налоговый орган.
7. Плюсы и минусы ИП
Плюсы индивидуального предпринимательства
- Низкая сумма госпошлины в отличие от ООО: 800 рублей вместо 4000 рублей;
- Простая процедура регистрации с небольшим перечнем документов;
- Быстрая процедура регистрации;
- Не обязывает иметь расчетный счет и печать;
- Все деньги, заработанные ИП — это деньги ИП. Их можно перевести на карту или снять. Деньги ООО же — это деньги ООО, с них ООО обязано уплачивать ежеквартально дивиденды + налог 13%. Директору нужно ежемесячно платить зарплату и налог около 30 % + НДФЛ 13%.
- ИП не обязательно вести бухгалтерский учет. ООО обязано вести полный бухгалтерский учет;
- Если у предпринимателя нет сотрудников, то он просто подает налоговую декларацию раз в год (при УСН). У ООО автоматически есть сотрудник — это директор и помимо деклараций, ООО подает отчетность еще и в ПФР и ФСС.
- Что бы прекратить деятельность ИП достаточно оплатить госпошлину и подать заявление. В течение недели ИП исключат из реестра. Процедура ликвидации ООО очень длительная и занимает порядка 3-6 месяцев;
- Деньги на счетах ИП застрахованы государством на сумму 1,4 млн. руб. У ООО такого нет;
- ИП не обязан вести кассовые документы;
- ИП может осуществлять свою деятельность в любом месте, независимо от места регистрации.
Минусы индивидуального предпринимательства
- Индивидуальный предприниматель несет ответственность полностью своим имуществом. ООО же несет ответственность имуществом ООО;
- Индивидуальный предприниматель не имеет права заниматься отдельными видами деятельности, такими как оптовая и/или розничная торговля алкогольными напитками;
- Индивидуальный предприниматель не может разделить свой бизнес. В случае если вы планируете бизнес с партнером, даже если уверены друг в друге на 300%, стоит задуматься об открытии ООО и стать юридически полноправными соучредителями в пропорциональных вашим вложениям долях.
8. Права и обязанности ИП
Согласно п.3 ст.25 ГК РФ индивидуальный предприниматель пользуется правом найма сотрудников. Раннее такого права, как заключение трудовых договоров, у ИП не было.
Согласно ст.9 главы II Закона о санитарно-эпидемиологическом благополучии населения индивидуальные предприниматели и юридические лица имеют право:
- получать в соответствии с законодательством Российской Федерации в органах государственной власти, органах местного самоуправления, органах, осуществляющих государственный санитарно-эпидемиологический надзор, информацию о санитарно-эпидемиологической обстановке, состоянии среды обитания, санитарных правилах
- принимать участие в разработке федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления мероприятий по обеспечению санитарно-эпидемиологического благополучия населения;
- на возмещение в полном объеме вреда, причиненного их имуществу вследствие нарушения гражданами, другими индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами санитарного законодательства, а также при осуществлении санитарно-противоэпидемических (профилактических) мероприятий, в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Согласно ст.11 главы II Закона о санитарно-эпидемиологическом благополучии населения индивидуальные предприниматели и юридические лица в соответствии с осуществляемой ими деятельностью обязаны:
- выполнять требования санитарного законодательства, а также постановлений, предписаний и санитарно-эпидемиологических заключений осуществляющих;
- государственный санитарно-эпидемиологический надзор должностных лиц; разрабатывать и проводить санитарно-противоэпидемические (профилактические) мероприятия;
- обеспечивать безопасность для здоровья человека выполняемых работ и оказываемых услуг, а также продукции производственно-технического назначения, пищевых продуктов и товаров для личных и бытовых нужд при их производстве, транспортировке, хранении, реализации населению;
- осуществлять производственный контроль, в том числе посредством проведения лабораторных исследований и испытаний, за соблюдением санитарных правил и проведением санитарно-противоэпидемических (профилактических) мероприятий при выполнении работ и оказании услуг, а также при производстве, транспортировке, хранении и реализации продукции;
- проводить работы по обоснованию безопасности для человека новых видов продукции и технологии ее производства, критериев безопасности и (или) безвредности факторов среды обитания и разрабатывать методы контроля за факторами среды обитания;
- своевременно информировать население, органы местного самоуправления, органы, осуществляющие государственный санитарно-эпидемиологический надзор, об аварийных ситуациях, остановках производства, о нарушениях технологических процессов, создающих угрозу санитарно-эпидемиологическому благополучию населения;
- иметь в наличии официально изданные санитарные правила, методы и методики контроля факторов среды обитания; осуществлять гигиеническое обучение работников.
Помимо этого индивидуальный предприниматель обязан:
- вести свою деятельность согласно перечню основных видов экономической деятельности, указанных в ЕГРИП;
- своевременно подавать отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и др.;
- своевременно уплачивать налоги и другие сборы, предусмотренные законодательством Российской Федерации;
- своевременно оповещать все органы о приеме сотрудников, а так же изменениях видов деятельности.
На этом моя статья подошла к концу. Надеюсь, что данная информация была для вас нужной и полезной. До встречи в следующих выпусках.
P.S.: Ставьте лайки и делитесь ссылками на статью со своими друзьями и коллегами в социальных сетях.
Прежде чем начать деятельность предпринимателя, необходимо получить государственную регистрацию. Наиболее простой формой является регистрация ИП . Организационно-правовая форма ИП позволяет осуществлять любые законные виды деятельности, выполнять подрядные работы или быть их заказчиком, а также использовать труд наемных рабочих. Наиболее оптимальной является регистрация ИП для мелких или средних коммерческих организаций или предприятий, осуществляющих свою деятельность в сфере оказания услуг либо единичного производства. Для того, чтобы разобраться в сложных вопросах подготовки документов и схеме прохождения всех инстанций, в этой статье дан подробный план о том, как открыть ИП .
Основные понятия и определения
ИП, Индивидуальный предприниматель , (ранее - ПБОЮЛ предприниматель без образования юридического лица), согласно п. 1 ст. 23 ГК РФ, - это физическое лицо, которое получило государственную регистрацию в установленном Законом порядке, и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Предпринимательская деятельность (п. 1 ст. 2 ГК РФ) – самостоятельная деятельность, осуществляемая ИП и направленная на получение прибыли в результате использования имущества, оказания услуг, производства и/или продажи товаров, выполнения каких-либо работ, на собственный страх и риск. По отношению к предпринимательской деятельности граждан РФ применимы те же правила Гражданского Кодекса Российской Федерации, что и для юридического лица в качестве коммерческих организаций, если иные правила не вытекают из Законов и правовых актов.
Регистрирующий орган – уполномоченный орган, на который согласно Федеральному Закону возложены обязанности по регистрации индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Данные обязанности в настоящее время возложены на Федеральную налоговую службу РФ (ФНС РФ) постановлением Правительства РФ.
Кто может открыть ИП
Открыть ИП может любой дееспособный совершеннолетний гражданин Российской Федерации, деятельность которого не ограничена судом. Также заниматься предпринимательской деятельностью могут:
- несовершеннолетние граждане РФ, которые:
а) получили согласие родителей или опекуна на предпринимательскую деятельность;
б) вступили в брак;
в) получили судебное решение о полной дееспособности;
г) получили заключение органов опеки и попечительства о полной дееспособности.
- иностранные граждане и лица без гражданства, которые имеют место жительства (временное либо постоянное) на территории Российской Федерации.
Кто не имеет право открыть ИП
Запрещено вести индивидуальную деятельность следующим категориям граждан:
- Муниципальные и государственные служащие;
- Военнослужащие;
- Иностранные граждане либо лица без гражданства, при отсутствии регистрации на территории РФ и миграционной карты;
- Граждане с ограниченной дееспособностью, в том числе, злоупотребляющие наркотическими препаратами или алкогольными напитками;
- Несовершеннолетние граждане (не достигшие 18 лет), у которых отсутствуют разрешительные документы соответствующих органов или граждан.
Предпринимательская деятельность без государственной регистрации
Предпринимательская деятельность, которая не зарегистрирована в установленном Законом порядке, либо зарегистрирована с нарушением правил, либо зарегистрирована на основании документов, содержащих ложные сведения, влечет за собой штраф в размере от 5 до 20 минимальных заработных плат.
Срок государственной регистрации ИП
Федеральным Законом установлена продолжительность осуществления процедуры открытия ИП, которая составляет до пяти рабочих дней с момента подачи всех установленных Законом документов. На деле процедура займет неделю, поскольку регистрирующий орган руководствуется Письмом ФНС РФ о недопустимом сокращении сроков исполнения процедур, с целью предотвращения ошибок и неточностей при оформлении документов.
Как открыть ИП самостоятельно
Для того, чтобы осуществить регистрацию ИП, необходимо подготовить документы в соответствии с перечнем, который можно получить по месту регистрации (ФНС РФ по прописке ИП).
1. Заявление о государственной регистрации ИП по форме, установленной ФНС (форма Р21001 приложение №18). Данное заявление должно быть заверено у нотариуса, поэтому подписывать заранее его не следует – это действие необходимо выполнить в нотариальной конторе, непосредственно при нотариусе, который и заверит подпись.
2. Копия паспорта лица, которое открывает ИП на себя. В случае, если заявитель подает документы персонально, копия паспорта может быть простой. Если же ИП открывает доверитель, копия паспорта должна быть заверена нотариусом.
3. Оригинал квитанции об уплате государственной пошлины.
4. Копия справки о присвоении ИНН.
5. Контактные телефоны и почтовый адрес.
Если ИП открывают иностранные граждане, либо лица без гражданства, они должны предоставить:
- перевод паспорта иностранного гражданина на русский язык, заверенный в нотариальной конторе;
- копия документа, который подтверждает право данного гражданина на пребывание на территории Российской Федерации (временное или постоянное);
- справка с места регистрации (выписка из домовой книги) – предоставляется по возможному требованию дополнительно.
Подготовив необходимые документы для ИП, на данном этапе можно заняться определением видов будущей деятельности предпринимателя, руководствуясь классификатором ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности). Классификатор содержит список всевозможных видов деятельности, существующих в настоящее время, которым присвоены коды. Еще перед открытием ИП следует выбрать те, которые соответствуют будущей предпринимательской деятельности, а также предполагаемые виды деятельности на случай расширения поля предпринимательства. В последствии будет достаточно сложно расширить перечень видов предпринимательства в реестре с точки зрения затрат времени и денег. Проще всего проконсультироваться по вопросу выбора кодов с предпринимателями, уже работающими в том же виде деятельности, либо обратиться к специалистам, способствующим открытию ИП.
Следующим шагом для открытия ИП будет определение системы налогообложения. На сегодня существует три вида налогообложения:
- Традиционная система налогообложения, которая предусматривает уплату налога на доход от предпринимательской деятельности;
- Упрощенная система налогообложения, при которой уплатой налога является приобретение патента;
- Единый налог на вмененный доход от определенного вида деятельности ИП.
В каждом из видов налогообложения есть плюсы и минусы, связанные с ведением документации, расходов при выплатах налогов, учете доходности и пр. Кроме того, та или иная система налогообложения может ограничивать спектр деятельности ИП. Так, упрощенная система подразумевает лишь те виды деятельности, которые указаны в патенте. То же касается и единого налога на вмененный доход. И в случае более широкого спектра деятельности, те виды, которые не подпали под перечень в патенте, будут облагаться налогом 13 %.
В то же время, если индивидуальное предпринимательство предполагает конкретный вид деятельности, например, оказание каких-либо услуг, выгоднее приобрести патент, при этом налог составит 6%, при этом ведение бухгалтерии и взаимоотношения с налоговыми органами можно вести самостоятельно, не прибегая к помощи бухгалтера. Однако в этом случае следует уточнить в налоговой службе по месту регистрации о возможности ведения ИП по единому налогу или по упрощенной системе, поскольку на определенные виды деятельности данные виды налогообложения определяются региональными органами власти.
Как зарегистрировать ИП
В настоящее время для регистрации ИП в 2014 году необходимо лично либо через доверительное лицо предоставить комплект вышеперечисленных документов в регистрирующий орган. При приеме комплекта документов в регистрирующем органе выдается расписка о получении документов, а также назначается дата выдачи регистрации. При этом, по истечение срока, отведенного для оформления документов, регистрирующий орган обязан либо подготовить комплект документов, разрешающих ведение индивидуального предпринимательства, либо подготовить мотивированный отказ.
В назначенный день следует прийти за документами лично индивидуальному предпринимателю. Если в оговоренный срок документы не были выданы на руки в связи с отсутствием получателя, регистрирующий орган отправит их по почте на адрес, который был заявлен индивидуальным предпринимателем при подаче комплекта документов. Следует отметить, что при отправке документов по почте возможны ошибки и опечатки, вследствие чего документы могут быть утеряны. Поэтому не следует пускать данный вопрос на самотек и без необходимости прибегать к услугам почтовой отправки документов.
В перечень документов, дающих разрешение на ведение предпринимательской деятельности ИП, входят:
- Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве ИП (индивидуального предпринимателя);
- Документ о присвоении ИНН (идентификационного номера налогоплательщика). В данном случае, Свидетельство или, если Свидетельство было выдано ранее, Уведомление;
- Выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).
Получение регистрации в ФСГС
Получив комплект документов, подтверждающих государственную регистрацию ИП, необходимо зарегистрироваться в ФСГС (Федеральной службе государственной статистики), для чего и следовало заранее разобраться с кодами ОКВЭД. С этой целью в Федеральную службу необходимо предоставить оригинал и копию Свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве ИП, а также паспорт (оригинал). На основании предоставленных документов Федеральная служба государственной статистики выдаст соответствующую справку.
Следующим шагом будет открытие счета в банке, если предполагается ведение индивидуальной деятельности по перечислению денежных средств на расчетный счет, либо регистрация кассового аппарата, если расчеты с клиентами будут осуществляться наличной формой.
Открытие счета в банке
Определяя банк, в котором будет производиться рассчетно-кассовое обслуживание индивидуального предпринимателя, следует руководствоваться:
1. Наличие в банке системы управления счетом через интернет - интернет-банкинг, что значительно упрощает ведение дел. В частности, позволяет производить текущие денежные операции без посещения банка. При этом надбавка за данную услугу, как правило, незначительна. Плюсом можно также назвать возможность через систему «клиент-банк» осуществлять, в том числе, и коммунальные платежи, не простаивая в очередях сберкасс.
2. Возможность открытия в банке карточного счета в качестве физического лица. Данное действие позволит оперировать денежными средствами, переводя их со счета индивидуального предпринимателя на карточный счет физического лица и снимать деньги в банкомате. При этом за перечисление денежных средств индивидуальный предприниматель (на упрощенной системе налогообложения) производит отчисления в размере 6% от суммы перечислений.
Открыв счета в банке, следует предоставить в налоговую службу специальную Форму об открытии расчетного счета (форма с-09-1).
Регистрация кассового аппарата
Кассовый аппарат необходим для ведения индивидуальной деятельности при ведении с клиентами наличных денежных расчетов. При этом процедура регистрации (получение регистрационной карточки на кассовый аппарат) по времени может занять от 14 дней до месяца. Регистрация ККМ (контрольно кассовых машин) с включением КММ в Государственный реестр осуществляется в налоговой службе по месту прописки индивидуального предпринимателя, где он поставлен на учет как налогоплательщик.
Для регистрации КММ необходимы следующие документы:
- Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (ИНН);
- Свидетельство о государственной регистрации физ. лица в качестве ИП и ксерокопию свидетельства о регистрации индивидуального предпринимателя;
- Документы на помещение (договор аренды или приобретения), где будет установлен кассовый аппарат.
Кроме того, для регистрации КММ необходим договор с Центром технического обслуживания (РА ЦТО КММ) на его техническое обслуживание. В договор входит голограмма ЦТО, пломбы с печатью ЦТО, журнал кассира – оператора и журнал вызовов технических специалистов.
Учитывая тот факт, что ведение индивидуального предпринимательства учитывается в общий трудовой стаж, необходимо также стать на учет в пенсионный фонд. Этот шаг необходим и в случае трудоустройства наемных работников. Также индивидуальный предприниматель (по желанию) может изготовить печать.
Таким образом, изучив пункты о том, как открыть ИП самостоятельно , можно следовать данному плану и, приложив определенное количество упорства, терпения и физических сил, открыть ИП. В то же время, если у желающего стать индивидуальным предпринимателем, нет лишнего времени, либо необходимого для регистрации ИП упорства, всегда существует возможность обратиться в фирму, которая с удовольствием возьмет на себя все вышеперечисленные хлопоты.
Для формирования документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.
Данная пошаговая инструкция подробно описывает процедуру государственной регистрации ИП. С ее помощью вы получите наиболее полное представление о том, как открыть ИП в 2019 году, сэкономите свое время на поиск необходимой информации, а также узнаете о бесплатных онлайн-сервисах, значительно упрощающих процесс регистрации ИП.
1. Выбираем способ регистрации ИП
Существует два способа, чтобы открыть ИП:
- Самостоятельная регистрация ИП. Достаточно легкая процедура, которая заключается в подготовке нескольких простых документов. Кроме этого, начинающим предпринимателям даст ценный опыт взаимодействия с работниками налоговой службы.
- Платная регистрация ИП через специализированную компанию. Подходит тем, кто хочет сэкономить свое время и не желает самостоятельно вникать в процесс государственного оформления ИП.
Сколько стоит открыть ИП
Самостоятельно зарегистрировать ИП
Примечание : часть из вышеперечисленных расходов можно вернуть, если вы состоите на учете в центре занятости как безработный.
Платно открыть ИП через специализированную фирму
Стоимость платного оформления ИП зависит от региона, но обычно составляет от 1 000 до 5 000 рублей. Государственная пошлина за регистрацию ИП в данную сумму не входит. Услуги по изготовлению печати и открытию расчетного счета иногда могут не предоставляться или осуществляться за дополнительную плату.
Сравнение самостоятельной и платной регистрации ИП
| Способ регистрации | Преимущества | Недостатки |
|---|---|---|
| Самостоятельная регистрация ИП |
Полезный опыт в подготовке документов и общении с государственными инстанциями. Экономия денежных средств на платных услугах юридических компаний. |
Возможный отказ в регистрации из-за ошибок в подготовленных документах. Как следствие – потеря времени и денег (800 рублей). НО, при соблюдении данной инструкции и внимательной подготовке документов риск отказа сводится к 0. |
| Платная регистрация ИП через юридическую фирму |
Риск отказа в регистрации фирма-регистратор берет на себя. Подготовка, подача и прием документов из налоговой службы возможны без вашего участия. |
Дополнительные расходы. Передача личных данных посторонним лицам. Вы будете плохо разбираться в процедуре регистрации ИП. |
2. Подбираем коды деятельности ОКВЭД
Перед подготовкой документов необходимо подобрать из справочника ОКВЭД коды видов деятельности, которыми вы предположительно займетесь после регистрации ИП.
На практике коды ОКВЭД принято выбирать с запасом. Даже если вы точно не уверены, будете ли заниматься данной деятельностью или нет, то её все же следует внести в список. По ним вам не придется дополнительно платить налоги и сдавать отчетность, так как эти факторы напрямую зависят только от выбранный системы налогообложения. Тем не менее, при необходимости вы всегда можете добавить коды ОКВЭД уже после открытия ИП.
Хотя законом не установлено никаких ограничений по максимальному количеству кодов ОКВЭД, не рекомендуется указывать их более 57 штук в заявлении на регистрацию ИП (столько помещается на одном его листе). При этом в нем можно указывать только коды ОКВЭД состоящие минимум из 4-х цифр.
Один из выбранных кодов необходимо выбрать в качестве основного . Фактически от него зависит только право на применение пониженных ставок при уплате страховых взносов за работников (при условии, что у ИП официально будут сотрудники и данный вид деятельности будет приносить не менее 70% дохода).
Обратите внимание , нельзя вести деятельность без указания кода ОКВЭД, так как её могут приравнять к незаконному предпринимательству.
Бесплатная консультация по регистрации ИП
3. Подготавливаем необходимые документы
Заявление на регистрацию ИП
Заявление по форме Р21001 является основным документом, необходимым для регистрации индивидуального предпринимателя (скачать бланк). Подробную инструкцию по заполнению, а также образцы заявления 2019 года вы можете посмотреть на этой странице .
Будьте внимательны, на этапе подготовки документов заявление подписывать не нужно . Это потребуется сделать при подаче документов в присутствии налогового инспектора (нотариуса – если будете регистрировать ИП через представителя).
Чаще всего отказывают в регистрации ИП именно из-за ошибок, допущенных при заполнении заявления. Чтобы не оказаться в подобной ситуации, мы рекомендуем заполнять заявление через специализированные бесплатные сервисы.
Квитанция на оплату госпошлины
В 2019 году госпошлина за регистрацию ИП, как и в 2018 году, составляет 800 рублей . Сформировать квитанцию, а также оплатить её через Интернет, можно при помощи этого сервиса на официальном сайте ФНС. Там же вы сможете распечатать её в бумажном виде и оплатить в любом удобном отделении Сбербанка.
Сохраните квитанцию, подтверждающую оплату. Она вам понадобится при проверке документов в налоговой инспекции. Вообще хранить её вы не обязаны, но не все инспекторы ИФНС об этом знают, поэтому лучше в такой ситуации перестраховаться и взять квитанцию с собой.
Заявление о переходе на УСН
Очень важно выбрать правильную систему налогообложения , так как от неё будет зависеть размер уплачиваемых налогов и количество сдаваемой отчетности.
Большинству начинающих предпринимателей рекомендуется применять упрощенную систему налогообложения (УСН), так на ней можно заниматься практически всеми видами деятельности, и она является наиболее простой в понимании и выгодной в применении.
5. Подаем документы в налоговую инспекцию
Собранные документы необходимо подать в регистрирующую ИФНС по месту жительства ИП или по адресу временной регистрации, если у предпринимателя нет постоянной прописки. Адрес и контактные данные вашей налоговой инспекции, вы можете узнать при помощи этого сервиса .
Если будущий ИП подает бумаги лично , ему необходимо:
- Передать комплект документов сотруднику ИФНС.
- В присутствии сотрудника расписаться в заявлении на регистрацию ИП.
- Получить расписку , подтверждающую сдачу документов (с подписью, печатью и датой, когда нужно будет прийти за готовыми документами ИП).
- Взять один экземпляр уведомления о переходе на УСН с датой, подписью и печатью сотрудника ИФНС (он может потребоваться для подтверждения вашего перехода на УСН).
Для подачи бумаг через представителя или отправки по почте необходимо заверить и прошить у нотариуса заявление по форме Р21001 и копию всех страниц паспорта. Дополнительно представителю необходимо сделать нотариальную доверенность. При отправлении документов по почте их нужно посылать ценным письмом с описью вложения и уведомлением по адресу ИФНС.
6. Получаем документы зарегистрированного ИП
В указанную инспектором дату вам необходимо самостоятельно прийти в налоговую инспекцию за готовыми документами (в 2019 году срок регистрации ИП не должен превышать 3 рабочих дней). При себе необходимо иметь паспорт и расписку. Представителю дополнительно потребуется доверенность.
Примечание : если вы не сможете прийти за документами в указанный день, то их отправят по почте.
В случае успешной регистрации инспектор должен вам выдать:
- Лист записи ЕГРИП (с номером ОГРНИП).
- Свидетельство ИНН (если до этого у вас не было ИНН).
В некоторых ИФНС дополнительно могут сразу выдать:
- Уведомление о постановке на учет в ПФР (Пенсионный фонд);
- Уведомление о присвоении кодов статистики (из Росстата).
Обязательно проверьте информацию в полученных документах. При обнаружении ошибок сразу обратитесь к сотруднику, который выдал вам бумаги для составления протокола разногласий. Если ошибки были допущены по вине регистрирующей налоговой, они должны их оперативно и бесплатно исправить.
Обратите внимание , с 1 января 2017 года ФНС прекратила выдачу свидетельства регистрации ИП в бумажной форме. Вместо этого теперь налоговая оформляет Лист записи ЕГРИП по форме №Р60009, который имеет такую же юридическую силу, как и ранее выдаваемое свидетельство о госрегистрации.
Примечание : если вы планируете официально нанимать сотрудников , то больше не нужно регистрироваться в ПФР как работодатель. С 1 января 2017 года для работодателей-ИП отменен заявительный порядок постановки на учет. Регистрация и снятие с учета в ПФР может осуществляться на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРН и вовсе необязательно подавать дополнительные документы (письмо от 31 января 2017 г. № БС-4-11/1628@).
Для постановки на учет в ФСС ИП должен подать заявление о регистрации в качестве работодателя не позднее 30 календарных дней с момента найма первого сотрудника.
На этой странице представлены документы необходимые только для государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Остальные документы Вы можете найти на соответствующих разделах/страницах.
Какие документы нужно подать для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя:
- заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме P21001,
- квитанция на оплату госпошлины за регистрацию ИП,
- заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения по форме № 26.2-1 (опционально),
- копия паспорта.
Ниже рассмотрим где взять бланки документов по списку и как их заполнить.
Подробное описание заполнения докуметов можно найти в Приказе ФНС РФ "Об утверждении форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств".
1. Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме P21001
Заполнить заявление можно:
- Онлайн на официальном сайте ФНС РФ.
- С помощью официальной бесплатной программы от ФНС РФ для подготовки документов для государственной регистрации.
- Вручную
Будьте внимательны - заявление необходимо заполнять в полном соответствии с требованиями (иначе могут отказать в регистрации). Чтобы не ошибиться в мелочах стоит использовать указанную выше официальную программу для подготовки документов. Так, например, требуется:
- при печати использовать шрифт Courier New высотой 18 пунктов
- при заполнении вручную использовать чернила черного цвета
- заполнять заявление печатными заглавными буквами
- указывать не менее четырех знаков кодов ОКВЭД
- в определенном формате указывать номер телефона
- следовать правилам переноса слов на следующую строку
Рассмотрим самостоятельное заполенение заявления:
Скачайте самую последнюю актуальную версию заявления формы Р21001 в формате PDF.
Посмотреть пример самого распространенного варианта заполнения заявления Р21001 (для совершеннолетних граждан РФ забирающих документы самостоятельно) можно здесь:
- страница 1 (откроется в новом окне),
- страница 2 (откроется в новом окне),
- Лист А (откроется в новом окне),
- Лист Б (откроется в новом окне).
Теперь немного подробнее:
- ИНН - если не знаете - , если отсутствует - как получить ИНН .
- Место рождения - полностью, как записано в паспорте.
- Адрес - по месту регистрации (как в паспорте)
- Почтовый индекс можно узнать на сайта "Почты России"
- Код вида документа - для паспорта гражданина РФ - 21 (проверьте актуальность в сведениях о видах документов)
- Как заполняется Лист А (Сведения о кодах по ОКВЭД) Вы можете прочитать на странице посвященной кодам ОКВЭД для ИП .
- Лист Б нужно распечатать в 2-х экземплярах . ФИО в нем вписывается от руки, подпись ставится при подаче документов (в присутствии принимающего инспектора)
2. Квитанция для оплаты госпошлины за регистрацию ИП
Заполнить квитанцию для оплаты госпошлины за регистрацию ИП автоматически и бесплатно можно с помощью официального сервиса от ФНС РФ.
Пример заполнения можно увидеть (откроется в новом окне).
3. Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения форма № 26.2-1 (УСНО, УСН, упрощенка)
Упрощенная система налогообложения (она же: УСН, УСНО, упрощенка) позволяет платить меньше налогов и вести гораздо более простую отчетность , чем ОСНО (основная система налогообложения). УСН очень распространена среди малого и микро-бизнеса. Есть два варианта процентных ставок УСНО - 6% (с доходов) и 15% (с "доходы минус расходы"). Процентную ставку Вы выбираете сами.
- Если выбрали 6% - то платите 6% от любых поступлений, и Ваши расходы не будут интересовать налоговые органы (удобно если Вы, например, предоставляете какие-то услуги и Ваши расходы гораздо меньше доходов).
- Если выбрали 15% - то из суммы доходов вычитаете сумму расходов и платите от получившейся цифры 15% налогов (удобно если Вы, например, чем-то торгуете, т.е сначала покупаете, а потом перепродаете со своей наценкой). При этом все Ваши расходы должны быть обязательно задокументированы (чеки, счета, акты и т.д.).
Если Вы планируете применять упрощенку, то Вам необходимо подать это уведомление в двух экземплярах вместе с остальными документами при регистрации. Перейти на упрощенку можно только раз в год, так что если не подать заявление сразу, Вам придется платить ГОРАЗДО больше налогов и вести ГОРАЗДО более сложную бухгалтерию и отчетность вплоть до конца текущего года. По закону Вы можете подать заявление в течение 30-ти дней со дня регистрации, но зачем тянуть, подавайте сразу...
- Скачать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения по форме № 26.2-1 (КНД 1150001) в формате PDF.
- Заявление подается в двух экземплярах , один экземпляр остается у Вас (с пометкой о принятии), сохраните его обязательно.
- Заполнить бланк можно автоматически с помощью бесплатной официальной программы от ГНИВЦ ФНС РФ Налогоплательщик ЮЛ .
Пример заполнения можно увидеть здесь:
- Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН) (откроется в новом окне)
4. Копия паспорта.
Тут все просто - ксерокопия двух разворотов паспорта (основной и с пропиской) на одной странице формата A4 (могут попросить копии всех страниц, содержащих какую-либо информацию).
На этом подготовка пакета учредительных документов для открытия/оформления ИП завершена. О том, что делать дальше Вы узнаете в следующем пункте раздела -