На сегодняшний день в нашей стране мало кто из граждан работает по трудовому договору лишь на одной работе. Желание заработать больше денег побуждает человека искать дополнительный доход и заниматься чем-то еще кроме основной работы. У кого-то дополнительный доход появляется время от времени, а кто делает его даже больше чем на основной работе. Именно в этот появляется желание оформить свою деятельность на законных основаниях.
Начинающие предприниматели часто задаются вопросом можно ли открыть , работая официально? По закону, Вам никто не запрещает регистрировать предприятие. Конечно, в этом есть свою нюансы, и стоит изначально разобраться, кому запрещено одновременно вести коммерческую деятельность и работать. Так же стоит знать, когда оформление ИП обязательно и повлияет ли ваша деятельность на трудовые отношения.
Для того чтобы узнать кому в нашей стране разрешено, а кому запрещено заниматься индивидуальным предпринимательством необходимо прочитать . В статье говориться, что зарегистрировать ИП, могут дееспособные граждане Российской Федерации старше 18 лет, не имеющие ограничения на ведение бизнеса. Даже, если Вам нет восемнадцати лет, Вы можете зарегистрировать свое ИП, при условии, что Ваши родители подпишут письменное согласие на это говорит, что вести предпринимательскую деятельность гражданин может с момента регистрации своего предприятия в местном налоговом органе.
В статье не сказано, что организовать свое не могут лица, которые официально трудоустроены. Так как ИП это не ООО или ОАО, оно не является организационно-правовой формой. ИП это физическое лицо, следовательно, оно имеет одинаковые права и возможность официальной работы, независимо от того, есть ли коммерческая деятельность или нет. Конечно, есть и свои запреты. Например, открыть ИП нельзя в течение 12 месяцев, после признания в Арбитражном суде физического лица банкротом. Также не смогут зарегистрировать свое те лица, чья деятельность связана с государственной службой. В данной ситуации не стоит путать госслужащих с сотрудниками бюджетных организаций.
Кто не может зарегистрировать ИП, работая официально
Как уже говорилось выше не все физические лица, работающие официально могут открыть свое частное предприятие. Ограничения здесь действуют на тех людей, которые состоят на службе у государства:
- депутаты и чиновники;
- военнослужащие;
- работники полиции;
- руководители муниципальных предприятий.
Также нет возможности стать индивидуальным предпринимателем нотариусу или адвокату. Эти ограничения в основном связаны с тем, что люди, работающие на государство либо представляющие интересы страны сильно заняты. Коммерческая деятельность отнимает много времени, заниматься бизнесом нужно постоянно. Именно поэтому, если госслужащие будут заниматься предпринимательством, когда же им тогда делать свою работу. Зачастую, человек, работающий в государственном предприятии, думает, что относится к госслужащим. В государственных организациях проходит разделение госслужащих и наемных рабочих. Категория, к какой именно принадлежит Ваша должность, прописывается в трудовом договоре.
Также должности, принимающие статус госслужащих прописывается в Указе Президента. Чтобы не возникало проблем и разногласий в будущем, хорошо подойти к своему руководителю и уточнить, можно ли Вам открыть ИП одновременно с официальной работой? Например, педагог муниципального образовательного учреждения в полном праве может осуществлять репетиторскую деятельность, а вот главному врачу муниципальной больницы вести коммерческую деятельность нельзя. В любом случае, если у Вас есть сомнения, разрешено ли Вам открывать свое предприятие и продолжать работать, лучше проконсультироваться со специалистами или со своим непосредственным руководителем.
Совмещение предпринимательской деятельности с основной работой
Если работая на официальной работе, Вы начали понимать, что предпринимательская деятельность это Ваше призвание, необходимо взвесить все «за» и «против». При желании вначале своего пути Вы решили совмещать работу и бизнес, знайте, никаких преград у Вас нет. Необходимо все распланировать, рассчитать время, ведь предпринимательство отнимает много времени, а начальству на работе явно не понравится то, что справляться со своей работой Вы стали хуже. Также стоит просчитать оправдает ли бизнес свои ожидания. Заниматься предпринимательством и в то же время работать, конечно, можно, но стоит знать что это и затратное дело по времени и деньгам. Например, отчисления в Пенсионный Фонд и Фонд Социального страхования в 2017 году составляют 27990 рублей.
В любом случае, чтобы открыть свое дело, по законам нашего государства его необходимо изначально зарегистрировать. Процесс регистрации для всех одинаковый и для работающих граждан, и для безработных. Регистрация предприятия проходит в органе федеральной налоговой службы по месту регистрации физического лица. Чтобы начать регистрации, необходимо собрать пакет документов:
- Документ, удостоверяющий личность. Паспорт Гражданина РФ (также необходимы копии его страниц).
- Идентификационный номер налогоплательщика, ИНН (если ИНН Вы не получали, то при успешном прохождении регистрации налоговая служба автоматически присвоит Вам этот номер).
- Квитанция об уплате (в 2018 году сумма платежа составляет 800 рублей, стоит отметить, что при отказе в регистрации эти средства не возвращаются).
Также перед подачей этих документов желательно разобраться в системе налогообложения предприятия. В нашей стране , поэтому лучше заранее подобрать более подходящую форму. В том случае, если Вы заранее знаете, по какой форме Вы будете платить налоги в пользу государства, вместе с пакетом документов в налоговую службу Вы подаете соответствующее заявление в двух экземплярах.
После трех рабочих дней из органа налоговой службы Вы получаете документы, которые подтверждают Ваш статус индивидуального предпринимателя. С этого момента Вы можете приступать к ведению своего бизнеса на законных основаниях. Помните, что с этого момента Вы также принимаете на себя ряд законных обязательств, как субъект предпринимательской деятельности, а именно:
- вести книгу учета доходов и расходов;
- уплата налогов по выбранной системе налогообложения;
- осуществление взносов в Пенсионный Фонд и Фонд Социального Страхования.
Трудовые отношения с работодателем
С точки зрения закона после того как Вы зарегистрировались в налоговой службе, как индивидуальный предприниматель, проблем с Вашим работодателем быть не должно. Стоит отметить, что говорить о новом статусе всем подряд не нужно, также по закону оповещать руководителя, о том, что Вы занимаетесь предпринимательской деятельностью, нет нужды.
С законной точки зрения все выглядит хорошо, но на практике часто случаются случаи, когда руководитель не доволен тем, что его сотрудник начал заниматься бизнесом. Недовольства могут быть связаны с тем, что работник стал меньше выкладываться на своем рабочим месте, а всю отдачу и энергию он посвящает своему предприятию. Если после того как Ваш работодатель узнает, что Вы являетесь ИП начнет повышать свои требования к Вам можно подать жалобу в трудовую инспекцию.
Случаются также ситуации, когда работодатель желает пересмотреть свои отношения с сотрудником. Суть в том, что если какую-либо работу будет выполнять , а не сотрудник предприятия, то работодатель сэкономит достаточно средств, которые ему бы пришлось отдать за Вас в Пенсионный Фонд и Фонд Социального страхования. Также у Вашего начальника не будет необходимости оплачивать Вам отпуск или больничные, а также какие-либо другие социальные пакеты. На первый взгляд это может показаться большим минусом для индивидуального предпринимателя, но в такой ситуации Ваш налог в пользу государства будет меньше. Так как у наемного рабочего он составляет 13% от заработной платы, а ИП при выборе упрощенной системы налогообложения будет отдавать лишь 6%.
Заключение
Большинство людей, которые сегодня ведут бизнес, не важно, малый он или большой, в большинстве случаев начинали с малого. Большинство предпринимателей не оставляли своего рабочего места пока не убеждались, что бизнес приносит хороший доход, который значительно превосходит заработную плату. Самое важное, что нет никаких нормативных актов или законов, которые могут запретить Вам заниматься предпринимательством. Если Вы не относитесь к категории граждан, которые имеют статус госслужащих, все дороги перед Вами открыты. Главное, чтобы Вы могли совместить обе деятельности, успевать работать и вести свою организацию. Ведь предпринимателем нельзя быть свободное время, нужно тратить много времени и сил.
В другом случае, если Вы открыли свое , будучи безработным, но со временем понимаете, что не можете себя обеспечить, так как не хватает опыта, Вы без проблем можете устроиться на официальную работу и совмещать бизнес с работой. В трудовую книжку не вносится информация о предпринимательской деятельности, поэтому устроиться на работу не составит труда. Другое дело, если Вы хотите устроиться на госслужбу, тогда ИП придется закрывать. Стоит помнить, что и одновременно работать, это не так важно, важно то, сможет ли человек справиться с возложенными на себя обязанностями. В любом случае все зависит от отдельного человека, главное верить, что все получится.
На практике, в целях дополнительного заработка денежных средств, бывают случаи, когда у человека, официально работающего в какой-либо организации, возникает желание открыть собственное предпринимательство и быть самому себе хозяином. Это очень заманчивая перспектива, которая к тому же, не запрещена законом. Здесь вы в полной мере сможете применить свои навыки и умения, которые помогут заработать дополнительные денежные средства в ваш бюджет. Трудолюбие, упорство, терпеливость, способность правильно расставлять приоритеты – станут вашими основными качествами. Итак, открыть ИП работающему можно, но есть все же особенности и ограничения, которые мы рассмотрим в этой статье.
Какие есть ограничения на открытие ИП работающему
Ключевые отличия в регистрации ИП работающему
Действующим российским законодательством не предусмотрено каких-либо нюансов в вопросе как открыть ИП официально работающему. Процедура регистрации стандартная и проходит по всем правилам, как и для индивидуального предпринимателя, который официально нигде не работает.
Для начала необходимо сдать в налоговую инспекцию по месту вашей прописки заявление на регистрацию и открытие предпринимательской деятельности установленного образца, ксерокопию паспорта, квитанцию об уплате госпошлины в сумме 800 рублей, определится с кодом ОКВЭД и указать его как основной вид. Если род вашей предпринимательской деятельности будет связан с несовершеннолетними детьми, то потребуется справка об отсутствии судимости.
Налоговый орган в течение пяти дней рассмотрит указанные документы и выдаст вам свидетельство, которое предоставит право попробовать свои силы и в сфере бизнеса. Также данные о вас, как о частном предпринимателе будут занесены в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, о чем вам выдадут выписку. Далее налоговый орган обязан поставить в известность Пенсионный Фонд. Советуем проконтролировать этот вопрос, а главное запомнить, что вне зависимости от того, какую прибыль вы получаете, осуществляете деятельность или нет платить страховые взносы и отчитываться в ПФУ вы обязаны в любом случае. Как ИП, у вас есть право изготовить печать, открыть расчетный счет в банке, самому нанять сотрудников. Но не забывайте, что в отличие от официальной работы по трудовому договору, теперь у вас есть обязанности: вести Книгу учета доходов и расходов, сдавать отчетность, уплачивать налоги и обязательные платежи.
Сложности и особенности в ведение деятельности
В первую очередь не надо отождествлять и путать предпринимательскую деятельность и деятельность по трудовому договору. На вопрос, можно ли работающему открыть ИП, вывод однозначный: да, можно. Однако необходимо иметь ввиду, что это два совершенно разных понятия, которые не зависят друг от друга и друг на друга не влияют. Существует мнение, согласно которому некоторые ИП, официально работающие в организациях, считают, что раз работодатель уплачивает за них страховые взносы, то им ничего этого делать не надо. Хотим разъяснить, что индивидуальный предприниматель должен уплачивать обязательные фиксированные взносы за себя в любом случае. А страховые взносы за него, как за физическое лицо, будет уплачивать работодатель.
Больше особенностей в деятельности работающего индивидуального предпринимателя нет. Он получает трудовую книжку, куда ему вносят соответствующую запись. В предпринимательской деятельности такая запись не предусмотрена. Также получает официальную заработную плату, с которой идут начисления, о которых мы говорили выше. Больше всего привлекает в самостоятельном бизнесе – свободный график, нет правил соблюдения внутреннего трудового распорядка, нет отношений «начальник – подчиненный». Как официальный сотрудник какой-либо организации вы таких привилегий не имеете.
Что касается вопроса, о необходимости извещения своего работодателя по официальному месту работы по трудовому договору о том, что вы зарегистрировались индивидуальным предпринимателем, то это только ваше желание и ваши взаимоотношения. Если не возникнет каких-либо форс-мажорных обстоятельств, то об этом факте так никто и не узнает.
Сложности у официально работающего при открытии ИП заключаются в следующем:
- Возможность совмещать два вида деятельности. Вы можете работать охранником в магазине сутки через трое и успевать заниматься своим бизнесом по ремонту телефонов, а можете быть учителем, загруженным до предела студентами.
- Фактор риска играет немаловажную роль в деятельности бизнесмена. Он закладывается в не полученную прибыль. У работника по найму такой аспект исключен. Свою заработную плату он получит вовремя.
- Для ИП отсутствует социальный пакет, которым он в тоже время будет владеть как наемный сотрудник. Т. е. сходить в отпуск и поболеть вы сможете на официальной работе.
- Как официальный работник предприятия вы будете отвечать только за прямой убыток (и то, это еще надо доказать), а как ИП вы будете отвечать за все, что прописано в договоре.
- Чаще всего сотрудника можно привлечь к дисциплинарной ответственности. На бизнесмена же можно наложить налоговые штрафные санкции, привлечь его к административной, хозяйственной, гражданско-правовой и даже уголовной ответственности.
- Сотрудник за принесенный ущерб отвечает частью имущества. Основным отличием индивидуального предпринимательства является то, что он отвечает по обязательствам и долгам всем своим имуществом, на которое по закону может быть обращено взыскание.
Проанализировав все вышесказанное, подтверждаем, что официально работающему открыть ИП особого труда не представляет. И это не самая главная сложность при работе ИП. Просто, подтверждая обязательный признак предпринимательства – самостоятельность, вы должны еще раз взвесить все «за» и «против», рассчитать свои силы, связанные с качественным выполнением своих обязанностей во всех сферах деятельности. И если вы уверены в свои силах, способны грамотно распределить свое время, то и все дороги для вас открыты.
РЕКЛАМАУ многих людей возникают мысли о дополнительном заработке, хотя есть постоянное место работы. Часто для этого открывается свое дело. Но чтобы не нарушить закон, предпринимательскую деятельность надо регистрировать. Одним из вариантов является оформление ИП. Таких людей интересует, можно ли отрыть ИП, если официально трудоустроен. В этом деле есть некоторые запреты.
Ограничения
Чтобы ответить на вопрос, можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен, следует ориентироваться на нормы законодательства. ИП по сравнению с ООО или ОАО не является организационно-правовой формой. Это является статусом физического лица. А он имеет одинаковые права на трудоустройство не зависимо от того, если ли бизнес или нет.
Для регистрации ИП есть несколько условий:
- возраст от 18 лет;
- дееспособность;
- российское гражданство;
- отсутствие ограничений на бизнес.
Учитывая эти требования, можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен? Трудовые обязательства не могут быть препятствием для оформления бизнеса.
Кому запрещено открывать ИП?
Но у работающих граждан существуют ограничения в возможности оформления предпринимательства. Связано это с профессией или должность. Открывать бизнес нельзя тем, кто служит у государства. К ним относят:
- военнослужащих;
- работников МВД;
- чиновников;
- депутатов Госдумы и Федерального собрания;
- руководителей муниципальных организаций.
Можно ли открыть ИП, если уже работаешь официально адвокатом или нотариусом? Людям этих процессий тоже запрещено основывать бизнес. Причина ограничений связана в излишней занятости. Сотрудники, которые находятся на обеспечении государства, а также представляют его интересы, не должны отвлекаться на предпринимательскую деятельность.
Ведь тогда основные обязанности могут выполняться не совсем качественно. К тому же одновременная работа в органах власти и ведение бизнеса может сподвигнуть на лоббирование интересов, а это считается нарушением законодательства. Ограничения есть и в тех случаях, когда работающий человек собирается оформить предпринимательство, а также в обратном случае: до снятия с учета ИП нельзя получить определенную должность.
Работники бюджетной или государственной организации могут оформить ИП?
Не во всех случаях работники муниципальных и госпредприятий имеют статус госслужащих. В этих организациях существует разделение на госслужащих и наемных работников. Категорию можно найти в трудовом договоре.
Перечень должностей, которые имеют особый статус, создается Указом президента. Частные случаи фиксируют в нормативных документах. Поэтому, чтобы не возникло проблем, нужно спросить у своего работодателя, можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен на своей должности?
Ведь люди многих профессий могут считаться госслужащими. Можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен учителем? Этим сотрудникам разрешено вести частную деятельность в форме репетиторства. А главному врачу не частной больницы нельзя заниматься предпринимательством, поскольку он представляет государство в сфере здравоохранения. Можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен на РЖД? Эти сотрудники могут основывать бизнес.
Влияет ИП на трудовые отношения?
Если учитывать нормы закона, то никаких трудностей в организации бизнеса с официальным трудоустройством появиться не должно. Но какие будут отношения у конкретного сотрудника и его работодателя, зависит от них.
Можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен в банке? Поскольку сотрудники этой организации не являются госслужащим, им доступна предпринимательства деятельность. Перед оформлением ИП надо оценить силы и возможности. Для ведения дела нужно время, так как это сама работа, а также отчетность перед контролирующими органами. При несвоевременном предоставлении необходимых документов в налоговую, пенсионный, страховой фонды придется оплачивать штрафы.
Не получится быть предпринимателем только периодически. Обязательства, который должен выполнять ИП, продолжаются все время его работы. А кончаются они только со снятием с учета. Из-за дополнительной занятости качество работы на основном месте не должно страдать.
Если работодатель предъявляет высокие требования к работнику, узнав об оформлении ИП, у сотрудника есть право пожаловаться в трудовую инспекцию. Ведение своего бизнеса не меняет обязательства работодателя. Учреждение также выполняет отчисления налогов и взносов, предоставляет оплачиваемый отпуск и больничный.
Сотрудник также должен платить налоги по ИП, а также вносить платежи в ПФР и ФСС. Можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен в РЖД? Поскольку сотрудники в этой организации не являются госслужащими, поэтому заниматься бизнесом им разрешено.
О начале предпринимательства сообщать руководителям необязательно, поскольку таких требований нет в законе. Узнать о регистрации человека можно с помощью запроса на выписку из ЕГРИП в ФНС или с помощью рекламы.
Трудовой договор
Граждане, являющиеся ИП, как и другие физические лица, могут наниматься на работу, трудиться по договору. Трудовая книжка не будет включать сведения о предпринимательстве, поэтому в нее вносят информацию об основной работе.
Случаются ситуации, когда между ИП и компанией появляются отношения как заказчика и исполнителя. Тогда не требуется составление трудового договора, а оформляется гражданско-правовое соглашение. Оплата осуществляется по акту выполненной работы. Такой вариант возможен только при двухстороннем согласии.
Совмещение
ИП необходимо зарегистрировать. Эта процедура для всех одинаковая. Нужно выбрать сферу, систему налогообложения, а также подготовить документы:
- Паспорт.
- Заявление о регистрации в Единый реестр по форме Р21001.
- Подтверждение оплаты госпошлины.
- Заявление об упрощенной системе налогообложения (2 экземпляра).
Указанные сферы имеют коды ОКВЭД, которые следует зафиксировать в заявлении. В каждой деятельности можно использовать упрощенную систему, и тогда потребуется ЕНВД. По ней предполагается 2 варианта налогообложения: взнос 6% от дохода и 15% от прибыли. Если оборот бизнеса маленький, выбирают 6%.
Документация предоставляется в ФНС. Спустя 3 дня выдается свидетельство об ИП и выписка из ЕГРИП. Сведения поступают в фонды, где будет выдан регистрационный номер. После этого начинается законное занятие бизнесом.
Когда нужно оформление?
Есть случаи, когда регистрация бизнеса необходима в обязательном порядке:
- Для ведения деятельности нужен патент или лицензия;
- Для выполнения операций через счет.
- Для привлечения клиентов нужна активная реклама.
Открытие бизнеса по законам РФ предполагает обязательную регистрацию. А совмещать ее с официальной работой или нет, зависит от самого человека. Необходимо рассчитать, будет ли хватать времени на занятие обоими видами деятельности. Также важно, чтобы это было прибыльно.
Физическое лицо может (и должно) работать самостоятельно. Такой вариант приемлем на начальном этапе. Но постепенно расширяясь, увеличивая обороты, сложно справляться одному. Тогда возникает правомерный вопрос – может ли ИП нанимать работников? Конечно, ИП может нанимать сотрудников. Законодательство 2018 года не запрещает этого, но предусматривает определенные нюансы для разных категорий индивидуальных предпринимателей. Как оформить трудовые отношения и не нарушить закон, расскажем в статье.
Ограничения по штату наемных работников
Любой ИП может нанимать сотрудников, заключив с ними . Сделать это можно на начальном этапе или через некоторое время. Загвоздка кроется лишь в количестве наемников. Существует «градация» количества рабочих мест, которая определяется масштабами деятельности ИП. Иначе говоря, чем серьезнее организация, тем больше штат:
- Наименьшее количество работников может иметь ИП, работающий по . Допустимо 5 наемных сотрудников, независимо от полноты занятости.
- Мелким организациям, зарегистрированным как ИП, позволен штат до 100 единиц. Такое же право имеет индивидуальный предприниматель, находящийся на . Если перешагнуть этот порог даже на одну единицу, ИП лишается льготных условий и организация переходит в разряд средних предприятий (согласно требованиям Налогового кодекса № 346.29, пункт 2).
- В средней компании одновременно может быть занято от 101 до 250 наемных сотрудников.
- Все, что выше 250 единиц, имеет отношение только к крупным компаниям.
Существует «градация» количества рабочих мест, которая определяется масштабами деятельности ИП.
Перед принятием решения о найме дополнительной рабочей силы стоит подумать, сколько сотрудников будет вам достаточно, чтобы бизнес развивался.
Помните, что количество сотрудников – это людей за отчетный период перед налоговой. Учитываться должны даже те сотрудники, кто работает неполный рабочий день или по совместительству. Максимальное количество не должно быть выше определенных параметров.
Правила найма
Индивидуальный предприниматель, пожелавший привлечь к своей деятельности наемных работников, приобретает статус работодателя, который обязывает исполнять требования Трудового законодательства (ТЗ) и Гражданского кодекса (ГК).
Нанятое физическое лицо не является работником, пока не начата трудовая деятельность (исполнение определенных обязанностей) и не заключен трудовой договор (ТД) по правилам, установленным статьей № 57 ТК. Если ИП использует рабочую силу без ТД, он нарушает права человека и законы РФ.
Чтобы оформить трудовые отношения с претендентом, соискатель должен написать заявление с просьбой о приеме на работу, указав должность. На основании такого заявления ИП предпринимает следующие шаги:
- Издает приказ о приеме физического лица на определенную должность, согласно ст. 68 ТК.
- Заключает ТД в 3 экземплярах.
- В течение 30 дней с момента оформления ТД (ПФР) о том, что ИП стал работодателем (согласно Порядку № 296п Управления ПФР).
- В течение 10 дней после первого ТД подает данные в Фонд социального страхования (ФСС) (согласно Регламенту № 574Н Минтруда).
После этих процедур индивидуальный предприниматель становится работодателем. Он обязан вовремя подавать отчеты и платить за каждого сотрудника. Даже человек, находящийся на , должен быть оформлен по правилам.
Если физическое лицо приступило к работе без оформления трудового соглашения, на ИП может быть наложен штраф. В 2018 году эти суммы варьируются от 1 000 до 300 000 рублей, в зависимости от нарушений. Иногда имеет не денежный характер:
- Блокировка деятельности ИП до 90 дней.
- Привлечение к уголовной ответственности.
- Лишение права коммерческой деятельности на конкретный период.
Поэтому лучше всего принимать на работу сотрудника по правилам.
Оформление документов и отчеты ИП
ИП может нанимать сотрудников и обязан иметь на каждую штатную единицу, помимо трудового договора, следующие документы:
- Инструкция о правилах работы для наемного сотрудника, подписанная последним.
- Трудовая книжка, оформленная по правилам.
- Личная карточка работника по форме Т2 .
- График отпусков.
- Договор о материальной ответственности работника.
- Расписание штата.
Подведем итоги
ИП может нанимать сотрудников в любой период своей деятельности. Индивидуальный предприниматель должен учитывать оборотистость бизнеса, чтобы понять, сколько человек должно быть в его штате. Особо следует обращать внимание на количество тем, кто выбрал ЕНВД или патент.
Любой наемный сотрудник должен быть оформлен по трудовому договору, и информация должна быть передана во все фонды. Соблюдая правила трудового законодательства и ТК, можно нанимать работников себе в помощь для полноценного развития бизнеса. Расширение – это всегда хорошо.
После регистрации ИП в налоговой инспекции вы получаете не только право вести бизнес, т.е. заниматься предпринимательской деятельностью, но и обязанности, первейшие из которых - сдавать отчётность и платить за себя страховые взносы. Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности. Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации.
А для тех, кто открыл ООО, мы подготовили: 10 вещей, которые обязательно нужно сделать после регистрации ООО
1. Выбрать правильную систему налогообложения
Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.
Система налогообложения - это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС ».
Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки - это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.
- на ОСНО надо платить 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС;
- при УСН Доходы налог составит 6% от дохода (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
- при УСН Доходы минус расходы - от 5% до 15% разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
- стоимость патента выдаёт калькулятор ФНС ;
- расчёт ЕНВД чуть сложнее, но реально справится самостоятельно .
Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы , т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому - самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.
Почему это важно : специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО). О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.
Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность - это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова - раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12). Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.
2. Воспользоваться налоговыми каникулами
Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.
В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.
С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот .
Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.
3. Знать и платить за себя страховые взносы
Страховые взносы - это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.
Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:
- реальную деятельность не веду;
- какой там бизнес, одни убытки;
- за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
- я вообще-то на пенсии уже и пр.
в рассмотрение фондами не принимается.
Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.
Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.
Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.
Пример уменьшения выплат по УСН на страховые взносы
ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).
Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:
- взносы в ПФР - (6 204 * 12 * 26%) + ((1 000 000 - 300 000) * 1%) = (19 356,48 + 7 000) = 26 356,48 рублей.
- взносы в ФОМС - 3 796,85 рублей из расчёта (6 204* 12 * 5,1%) при любом уровне доходов.
Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).
Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 - 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 - 60 000 = 940 000 рублей.
(*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому - лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.
4. Подать уведомление о начале деятельности
Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.
Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.
Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.
5. Открыть расчётный счёт
Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты - это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.
Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата - 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.
Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.
Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе .
6. Пройти регистрацию в качестве страхователя
Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником - трудовой или гражданско-правовой - не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем. То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.
Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают - её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.
Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС - 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора. Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах - от 5 до 20 тысяч рублей. С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган .
7. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным
Лицензия - это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:
- Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
- Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
- Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
- Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.
Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить .
Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья. Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.
УК РФ, Статья 171. Незаконное предпринимательство
1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
2. То же деяние:
а) совершенное организованной группой;
б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, -
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет , либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:
- ИП нельзя продать полностью как бизнес. Предприниматель может продать имущество, остатки товара, сырье, материалы и прочее. Покупатель, если он намерен дальше вести бизнес, должен быть зарегистрирован как ИП или ООО. Документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца (лицензии, разрешения, согласования, договоры и др.), придётся переоформить на нового собственника, а это не всегда просто.
- ИП нельзя переименовать. Изменения в наименовании ИП допускаются, только если изменились паспортные данные самого физического лица. Например, при смене фамилии в браке. А просто так назваться другим именем или придумать звучный псевдоним/название нельзя. Можно зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, который использовать в рекламе, но в официальных документах ИП все равно будет фигурировать под полным именем физического лица.
- Нельзя одновременно зарегистрировать два и более ИП. Регистрация предпринимателя осуществляется на его ИНН физлица, который не меняется за всю жизнь, независимо от смены имени. Если вы действующий предприниматель, налоговики это сразу увидят, поэтому в открытии нового ИП откажут. Хотите иметь несколько несвязанных бизнесов - регистрируйте компании, только надо остановиться на числе 10, после этого учредитель признается массовым .
- ИП нельзя передать или получить в аренду. Это равносильно аренде паспорта или трудовой книжки. Предложения такие в интернете есть, причём, стараются убедить, что здесь всё в рамках закона: покажут копии или оригиналы свидетельства о регистрации ИП, выпишут доверенность и даже подпишут договор о совместной деятельности. Вот только такой договор вправе заключать коммерческие субъекты, а не физлица, поэтому юридической силы он не имеет. Всё, что вы заработаете, будет принадлежать «арендодателю», пытаться что-то доказать можно только через суд.
Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору