Объем наличных средств, которые могут оставаться в кассе на конец дня, регламентируется Указанием Банка России № 3210-У. Чтобы не допустить нарушений, кассир отслеживает имеющуюся в кассе сумму наличных средств.
Уважаемые читатели! В статье рассказаны типичные способы того, как решать юридические проблемы. Ваш случай индивидуален.
Если там скапливается денег больше, чем положено по лимиту, необходимо излишки перевести на банковский счет. Если кассир упустит этот момент и допустит , ему могут начислить штраф 4 – 5 тысяч рублей.
Такая же материальная ответственность ждет бухгалтера, если он отвечает за объем наличности в кассе предприятия. Само же юридическое лицо могут оштрафовать на 40 – 50 тысяч.
Объявление на взнос наличными: заполнение по форме
Чтобы внести деньги из кассы на банковский счет, используется объявление на взнос наличными. Эта форма утверждена в 2014 году, 30 июля, Указанием № 3352-У (форма по ОКУД 0402001).
Случаи использования объявления на взнос наличными
Названная выше форма применяется в следующих случаях:
- когда банк принимает наличные средства от ИП;
- когда банк зачисляет на счет наличность от юрлиц;
- когда кредитные организации кладут деньги на свои корсчета, имеющиеся в расчетно-кассовых центрах.
Поскольку в выходные, дни наличность сдавать не надо, к такой форме обращаются только в будни. Однако и для будничных дней существуют свои исключения. Если выдается зарплата, то в течение 3-х дней лимит может быть превышен. Если предприятие располагается в районах, относящихся к труднодоступным, то наличность в кассе может превышать ограничения до 5 дней.
Особенности документа
Объявление на взнос наличными состоит из 3-х частей:
- объявление;
- ордер;
- квитанция.
Все эти 3 части располагаются на одном листе. Допускается как письменное, так и печатное заполнение бланка. Выполняется оно бухгалтером, правда, отдельные банки заполняют форму сами. Отдельные поля оформляются с использованием штампов. К таким относят следующие:
- счет №;
- получатель;
- наименование банка.
Объявление на взнос наличными нужно заполнять очень внимательно
Приведенные ниже советы помогут заполнить форму 0402001.
- «Объявление №» (в верхней части) – проставляется очередной номер, каждый год нумерацию начинают заново.
- «Дата» – это число, когда наличность сдают в банк, в этой графе используются цифры, буквы. Запись может выглядеть так: 21 июля 2016 года.
- «От кого» – здесь указывают полное наименование вносящего деньги, включая структурное подразделение (если есть).
- «Дебет счет №, кредит счет №» — это графы для заполнения операционным сотрудником, который проставляет счета в соответствии с планом счетов.
- «Получатель» – здесь указывает наименование организации – получателя, если это , то имя пишут полностью.
- – переписывают номер из свидетельства, которое выдается при постановке на налоговый учет.
- «Счет №» — тот номер счета, на который должны прийти деньги.
- «Наименование банка-вносителя» – наименование организации (филиала), куда деньги вносятся.
- «Наименование банка-получателя» – наименование банка, где находится счет, на который переводятся деньги.
- БИК – код, который есть у каждого банка, понадобятся идентификационные номера обоих банков (куда вносят деньги, куда они поступят).
- «Сумма прописью» – нужно записать зачисляемую сумму буквами, не делая никаких отступов. Например, десять тысяч. Если останется место до конца строчки, то надо ставить двойной прочерк. Если бланк заполняется на компьютере, то сразу после суммы ставится «руб.» В этом случае прочерк не нужен. Копейки указывают цифрами.
- «Источник поступления» – откуда поступили деньги. Для этой графы применяют коды. Они приведены ниже:
- 02 – выручка от торговли товарами;
- 05 – выручка от оказания ;
- 08 – , деньги от внесения квартплаты;
- 11 – выручка от услуг, не имеющихся в перечне, приведенном выше;
- 12 – деньги, поступившие в качестве налогов, взносов, ;
- 15 – деньги от сделок с недвижимостью;
- 28 – возврат , которая не была выплачена;
- 32 – иная выручка. Эта графа может быть дополнена записью «по доверенности». Так делают в случаях, когда деньги вносятся по доверенности. Рядом с этой записью указывают номер доверенности.
- «Сумма цифрами» – вносимая сумма пишется только цифрами с использованием дефиса, например, 10000 – 00.
- «В том числе по символам» – проставляются коды источника, сумма, которая была выручена из данного источника.
В конечной части объявления ставится подпись бухгалтера, кассира. Главному бухгалтеру, директору документ подписывать не нужно. Заранее подписи ставить не надо, когда банковский работник проверит, тогда документ и подписывают.
Тут же ставят подписи банковских сотрудников. Помимо подписей указываются . Ниже под объявлением располагаются другие части документа. Они заполняются аналогично объявлению.
Особенности сдачи в банк
Объявление на взнос наличными: образец
Сотрудник банка обязан проверить форму в момент передачи. Он обращает внимание на следующее:
- отсутствие исправлений, помарок;
- все ли графы заполнены;
- верно ли все заполнено.
После проверки бланк идет в кассу, а вноситель получает отрывной талон. В кассе сотрудник должен проверить подпись бухгалтера, установить, совпадает ли она с образцом. Затем он считает деньги, смотрит, совпадает ли фактическое количество денег с тем, что заявлено в бланке.
При этом считать надо так, чтобы лицо, вносящее деньги, могло видеть, как идет пересчет. Если все хорошо, кассир ставит 3 подписи (в каждой части), на квитанцию ставят штамп. Ордер идет в банковскую бухгалтерию, этот документ станет основой для зачисления денег на счет. Квитанцию передают вносителю. Ее надо вернуть в организацию и подшить к расходному ордеру.
Срок хранения такой документации – 5 лет. Бухгалтерия проводит эту операцию как Дт сч51 Кт сч50.
Если сотрудник кассы банка при проверке нашел ошибки недочеты, бланк переделывают. Если не совпадает сумма с заявленной в объявлении, то кассир перечеркнет квитанцию, укажет на оборотной стороне правильную сумму и вернет деньги и на исправление.
Объявление на взнос имеет ограниченный срок действия – сутки. Даты, проставленные в бланке, должны совпадать с фактическими. Если бланк был передан в банк, а средства так и не были внесены, то в конце дня бланк уничтожат. Видео наглядно помогает разобраться в тонкостях заполнения такого документа.
Касса: объявление на взнос наличными — видеоподсказка:
Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter , чтобы сообщить нам.
Все существующие компании и организации открывают счета для размещения своих свободных финансовых средств в различных банках, согласно имеющимся условиям договора. Средства направляют в кассу банка, после чего они зачисляются на счет компании.
Данная операция сопровождается оформлением документа, который называется объявление на взнос наличными .
Согласно стандартам, существует определенная форма (№ 0402001), которую необходимо заполнять в данном случае.
Это бланк состоит из трех важных пунктов:
- Объявление о взносе
- Расходный ордер
- Квитанция
Заполнив данную форму, лицо, ответственное за передачу денег должно поставить свою подпись и приложить ее к деньгам, направляемым в банк.
В обязанности банковского работника входит проверка на корректность заполнения этого документа. После проверки, сотрудник банка забирает объявление, которое потом храниться в банке.
Лицо, ответственное за передачу денежных средств, получает на руки квитанцию, в которой проставлена подпись сотрудника банка.
Изъятие денежных средств из кассы организации сопровождается выпиской расходного кассового ордера. Он, как и квитанция должны прийти обратно в бухгалтерию предприятия.
Если возникает необходимость снять деньги с банковского счета, то эта операция сопровождается оформлением чека.
Образец этого документа можно увидеть тут.
Пример заполнения объявления на взнос наличными
Как нужно заполнять объявление на взнос наличными
- В строке «источник поступления» необходимо отметить тип источника (налоги, пошлины, выручка, возврат зарплаты и т.д.). Все источники можно пометить специальными символами. Их тоже необходимо зафиксировать в объявлении. Например, можно присвоить следующие метки:
— торговая выручка — 02
— налоги и различные сборы – 12
— выручка от реализации предоставляемых услуг – 11
— взносы на оплату разного рода займов и кредитов – 14
— вклады, осуществляемые физическими лицами -16
— зачисление средств на счет ФЛ – 31
— зачисление средств на счет ИП – 19
— другие поступления денежных средств — 32
- Все три компонента данного документа должны содержать идентичные данные:
— реквизиты организации, которая вносит деньги
— реквизиты получателя денежных средств
— сведения о банке вносителя
— сведения о банке получателя
— сумма денежных средств, прописанная цифрами и прописью.
- Бланк должен содержать код по ОКУД, дату и присвоенный номер документа. По дебету – фиксируется номер счета отправителя. По кредиту – номер банковского счета того, кто деньги получает. Также необходимо указать данные о номере расчетного счета и ИНН. Документ должен быть завизирован подписями самого клиента, сотрудника банка и работника бухгалтерии.
Пример заполнения данного документа согласно приведенным рекомендациям приведен ниже.
Ошибки исправления не позволительны при внесении данных в этот документ.
Вся информация о движении наличных средств заносится в специальную книгу (форма КО-4).
Каждое юридическое лицо, а также индивидуальный предприниматель, которые осуществляют свою коммерческую деятельность на территории Российской Федерации, обязаны открыть персональный счет в банке. В дальнейшем через него будут проходить все операции, связанные с движением денежных средств клиента. К таким финансовым сделкам относятся перечисление сумм на основании разного рода поступления, списание комиссий за оказание услуг коммерческой организацией и так далее.
Клиент вполне может осуществлять расчеты со своими контрагентами как из тех денежных средств, которые ему зачисляются в безналичном порядке, так и путем самостоятельного пополнения счета. Для этого ему необходимо составить объявление на взнос наличными. Такой документ имеет общую установленную форму и набор обязательных реквизитов. Оформление его должно строго соответствовать прописанным в законодательных документах нормам. Эта бумага предназначена для того, чтобы юридическое лицо (или же ИП) могло беспрепятственно внести денежные средства на свой счет, открытый в
Объявление на взнос наличными - это документ на бумажном носителе, состоящий из трех частей. В целом эти части похожи друг на друга, но все-таки имеют ряд специфических отличий. При этом каждая часть имеет свое определенное название: квитанция, объявление и ордер.
Первая вручается непосредственно клиенту с подписью кассира и ответственного за проведение операции лица, чтобы юридическое лицо (или же ИП) имело на руках подтверждение внесения определенной суммы.
Объявление на взнос наличными должно в обязательном порядке иметь подпись самого владельца Она проставляется на второй части документа. Объявление остается в кассе и в дальнейшем подшивается в документы за операционный день.
Ордер будет подкалываться к выписке по счету клиента, чтобы данная операция по зачислению денежных средств имела официальное подтверждение.
Объявление на взнос наличными (бланк его, как правило, предоставляется сотрудниками кредитной организации в качестве образца) может быть составлено как непосредственно самим владельцем расчетного счета, так и ответственным лицом банка. Однако стоит помнить, что услуга по оформлению документа, скорее всего, не будет бесплатной. Сумма комиссии может сильно варьироваться в зависимости от утвержденных руководителем тарифов.
Объявление на взнос наличными оформляется как вручную клиентом, так и при помощи компьютера. Самое главное - это соблюсти все тонкости заполнения. Правильность всех внесенных в документ данных проверяется сначала специалистом банка, затем утверждается руководителем отдела или подразделения, а в конце проходит конечный контроль кассиром. В случае возникновения ошибки клиент обязан полностью переделать весь документ, так как не допускается внесение в него корректировок, поправок и прочих изменений.
Объявление на взнос наличными представляет собой одну из разновидностей Следовательно, данный документ должен иметь аналогичную им информацию. Например, код, в котором зашифровано основание для поступления денежных средств на расчетный счет клиента банка.
Система оформления такого документа официально утверждена и закреплена нормативными документами. Это сделано для того, чтобы кредитная организация имела четкое представление об источнике денежных средств, что поступают в ее кассу. Ведь в отличие от физических лиц организации и индивидуальные предприниматели не могут пополнить свой персональный счет без определенного на то основания. Кроме того, вносить суммы в кассу банка имеют право только сотрудники, официально работающие на предприятии. Объявление на взнос наличными содержит личную информацию лица, которое пополняет счет (Ф.И.О.), а также его личную подпись.
Любые юридические лица, осуществляющие коммерческую деятельность на территории Российской Федерации, должны иметь персональный счет в банке. Это необходимо для выполнения ими различных платежных операций. Такова сложившаяся годами финансовая система и отработанная до мелочей хозяйственная практика: пользоваться расчетным счетом намного удобнее, проще и безопаснее, чем обращаться с наличностью.
Существует определенный лимит денежных средств, подлежащих хранению в кассе организации. Поэтому деньги, поступившие за произведенные работы, реализованные товары или оказанные услуги, подлежат сдаче в обслуживающее финансовое учреждение. Данная процедура оформляется документальным образом и подлежит строгой отчетности.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
(Москва)
(Санкт-Петербург)
(Регионы)
Это быстро и бесплатно !
Что это за документ?
Для внесения и последующего зачисления наличных денежных средств на расчетный счет в банке юридическое лицо обязано заполнить особый документ – объявление на взнос наличными. Бланк документа имеет унифицированную форму, утвержденную и закрепленную нормативными актами. Актуальная форма (код по ОКУД 0402001) утверждена Центральным банком РФ в Указании №3352-У от 30.07.2014 и действует с 01.11.2014.
Объявление может быть составлено как бухгалтером владельца счета, так и ответственным работником банка. От лица организации вносить деньги может только официальный ее представитель, имеющий соответствующую доверенность на осуществление данной операции.
Формирование и заполнение документа в программе 1С вы можете посмотреть на следующем видео:
Порядок заполнения
Типовая форма объявления состоит из следующих частей:
- само объявление – передается сотруднику банка и хранится в финансовом учреждении;
- квитанция – остается у представителя организации в качестве подтверждения внесения наличных и подшивается к на выбытие денег из кассы;
- ордер – прикладывается к выписке банка по счету в качестве обоснования зачисления денежных средств.
В бланке обязательно заполняются следующие поля:
- номер документа;
- дата его заполнения;
- данные вносителя наличных средств (наименование, номер счета) и их получателя (наименование, номер счета, ИНН);
- реквизиты банков вносителя и получателя (наименование, БИК);
- сумма вносимых денежных средств цифрами и прописью с расшифровкой по кодам источников поступления.
Допускается внесение данных как на компьютере, так и вручную. При заполнении бланка от руки для упрощения процесса разрешается проставлять штамп с реквизитами организации, содержащий информацию о ее наименовании, адресе, номере текущего расчетного счета и названии обслуживающего банка.
Форма объявления предусматривает обязательное указание источников поступления денежных средств и расшифровку их по кодам. Законодательством утвержден определенный перечень таких источников с присвоением каждому цифрового обозначения.
Например, выручке от реализации товаров соответствует код 02, выручке от реализации услуг – 11, поступлению налогов – 12, возврату заработной платы – 28 и так далее.
Графы документа необходимо заполнять очень внимательно, не допускать исправлений, корректировок и помарок. Важно правильно указывать вносимую сумму: она должна соответствовать размеру наличных средств, фактически передаваемых в банк. В случае обнаружения любых недочетов операция не будет произведена до полного их устранения.
Также нужно учитывать, что в бланке объявления указывается фактическая дата сдачи денежных средств в финансовое учреждение. В случае, если осуществить передачу денег в указанный срок не получилось, то документ придется составлять заново.